Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Июня 2012 в 00:25, курсовая работа
Цели данной курсовой работы:
1. Закрепление и обобщение теоретических знаний по курсу «Бухгалтерский учет в почтовой связи»;
2. Получение практических навыков по ведению учета кассовых операций в отделениях связи;
3. Закрепление получаемых навыков путем заполнения учетных документов (справки формы МС-42, книги кассира - операциониста, валютного отчета, СДО, журналов ордеров).
№ операции | Наименование операции | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | Количество оказанных услуг |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Аванс на начало дня: | 000Н | 2000000 |
|
| ПРИХОД: |
|
|
|
| Доходы: |
|
|
|
2 | Реализована маркированная продукция | 111Н 111П | 32400 22400 | 18 4 |
3 | Принята плата за переводы | 131Н 131П | 22500 25000 |
|
4 | Принята плата за переводы в иностранной валюте | 137Н | 65750 |
|
| Итого доходы: | 001Н | 120650 |
|
|
| 001П | 47400 |
|
|
| 001В | 168050 |
|
| Принято: |
|
|
|
5 | Реализованы одноразовые телефонные карточки | 524Н | 12140 | 1 |
6 | Приняты платежи соцстраха | 559Н | 367200 | 18 |
7 | Принято за охрану квартир | 565Н | 352500 | 15 |
8 | Принята плата за МТФ - 2 | 573Н | 316000 | 20 |
9 | Принята квартплата | 621Н | 6630000 | 34 |
10 | Принята плата за электроэнергию | 625Н | 479400 | 34 |
11 | Принята плата за детсад | 632Н | 239840 | 8 |
12 | Принята плата за газ | 634Н | 79800 | 19 |
13 | Принята плата за воду | 635Н | 127300 | 19 |
14 | Принята плата за товары по почте | 641Н | 20800 | 1 |
15 | Принято за подписку | 651Н 651П | 368700 253500 | 15 3 |
| Итого принято: | 002Н | 8993680 |
|
|
| 002П | 253500 |
|
|
| 002В | 9247180 |
|
| Поступило: |
|
|
|
16 | Приняты переводы | 821Н 821П | 450000 500000 | 3 2 |
17 | Приняты переводы в иностранной валюте | 827Y 827S | 963000 352000 | 1 1 |
| Итого поступило: | 003Н | 450000 |
|
|
| 003S | 352000 |
|
|
| 003Y | 963000 |
|
|
| 003П | 500000 |
|
|
| 003В | 2265000 |
|
| Итого по приходу: | 004Н | 11564330 |
|
|
| 004S | 352000 |
|
|
| 004Y | 963000 |
|
|
| 004П | 800900 |
|
|
| 004В | 13680230 |
|
| РАСХОД: |
|
|
|
18 | Сданы сверхлимитные остатки | 911Н | 3800000 |
|
19 | Выплачены переводы | 911Н | 1000000 | 4 |
20 | Оплачены переводы в иностранной валюте | 923Y 923S | 941600 343200 | 2 1 |
21 | Выплачены пенсии | 931Н | 6388200 | 21 |
22 | Сдан отчёт по платёжным документам | 981П | 800900 |
|
| Итого по расходу: | 005Н | 11188200 |
|
|
| 005S | 343200 |
|
|
| 005Y | 941600 |
|
|
| 005П | 800900 |
|
|
| 005В | 13273900 |
|
| Остаток на конец смены: | 006Н | 376130 |
|
|
| 006S | 8800 |
|
|
| 006Y | 21400 |
|
|
| 006П | 0 |
|
|
| 006В | 406330 |
|
Приложение: _____________ приходных документов
_____________ расходных документов
Оператор Иванова
Контролёр Новик
РАСЧЕТ
Оператор № 2 Иванова с главной кассой за смену (13.04.12)
Подлежит сдаче в Главную кассу в окончательный расчет:
Наличными | 376130 бел.руб. | ||
Плат. поручениям | 0 | ||
Росс. рублей | 8800 бел.руб. | ||
Долларов США | 21400 бел.руб. | ||
Гарант, письмом |
| ||
Р\ч книжка |
| ||
| |||
Всего: | Четыреста шесть тысяч триста тридцать бел.руб. |
| |
| |||
Сдал оператор Иванова
Принял начальник ГК Новик
Таблица 3 – Кассовая справка формы МС – 42 (отчет почтальона)
Витебск № 15
(наименование предприятия связи)
КАССОВАЯ СПРАВКА
Касса № оператор № Петрова 13.04.2012 19.00
№ операции | Наименование операции | Корреспондирующие счета | Сумма, руб. | Количество оказанных услуг |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Аванс на начало дня: | 000Н | 5220000 |
|
| ПРИХОД: |
|
|
|
| Доходы: |
|
|
|
2 | Реализована маркированная продукция | 111Н | 2700 | 2 |
3 | Принята плата за переводы | 131Н | 6300 |
|
|
| 324Н | 44480 | 4 |
| Итого доходы: | 001Н | 53480 |
|
|
| 001В | 53480 |
|
| Принято: |
|
|
|
4 | Принята квартплата | 621Н | 380800 | 4 |
5 | Принята плата за воду | 635Н | 2400 | 2 |
6 | Принято за подписку | 651Н | 12700 | 1 |
7 | Реализованы товары розничной торговли | 661Н | 400000 | 6 |
| Итого принято: | 002Н | 795900 |
|
|
| 002В | 795900 |
|
| Поступило: |
|
|
|
8 | Приняты переводы | 821Н | 210000 | 4 |
| Итого поступило: | 003Н | 210000 |
|
|
| 003В | 210000 |
|
| Итого по приходу: | 004Н | 6279380 |
|
|
| 004В | 6279380 |
|
| РАСХОД: |
|
|
|
9 | Выплачены пенсии | 931Н | 4350000 | 15 |
| Итого по расходу: | 005Н | 4350000 |
|
|
| 005В | 4350000 |
|
| Остаток на конец смены: | 006Н | 1929380 |
|
|
| 006В | 1929380 |
|
Приложение: _____________ приходных документов
_____________ расходных документов
Оператор Петрова
Контролер Новик
РАСЧЕТ
Оператор № ________ ___________________с главной кассой за смену (дата)
Подлежит сдаче в Главную кассу в окончательный расчет:
Наличными | 1929380 бел.руб. | ||
Плат. поручениям |
| ||
Росс. рублей |
| ||
Долларов США |
| ||
Гарант, письмом |
| ||
Р\ч книжка |
| ||
| |||
Всего: | Один миллион девятьсот двадцать девять тысяч триста восемьдесят бел.руб. |
| |
| (указывается сумма прописью) |
| |
Сдал оператор _Петрова
Принял начальник ГК Новик
4
2.2 Составление книги кассира
Выдача аванса в начале рабочего и подкреплений в течение рабочей смены на операционную кассу из основной производится под расписку оператора в книге кассира.
Начальник отделения почтовой связи, принимая по кассовой справке формы МС - 42 наличные деньги и денежные документы в окончательный расчет, сверяет данные «Расчета» на оборотной стороне справки с записями в книге кассира. При равенстве всех цифр он принимает деньги и документы, расписывается в книге кассира, в подтверждение того, что окончательный расчет за рабочий день с ним произведен.
В конце рабочего дня согласно кассовой справке формы МС - 42, в книгу кассира должен быть занесен остаток денежной наличности, сданный в основную кассу. Он должен соответствовать общей сумме аванса и подкреплений денежной наличности за минусом сумм расхода.
Книга кассира — операциониста приведена в таблице 4.
4
Таблица 4 – Книга кассира
Книга кассира (организации почтовой связи)
Кассовое оборудование № 9000117222222223
(указывается заводской номер)
Дата | Получено наличных денег перед началом работы авансом (сумма цифрами и прописью) | Расписка оператора (кассира) в получении наличных денег | Показания нарастающего оборота по приходным операциям | Номер суточного (сменного) отчета | Сумма выручки за смену | Подписи | Выдано оператору наличных денег (сумма цифрами и прописью) | Расписка оператора (кассира) в получении наличных денег | ||||
на начало смены | на конец смены | всего | в том числе | оператора (кассира) | контролирующего лица | |||||||
наличными деньгами | с использованием банковских пластиковых карточек | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
13.04.12 I смена | 2100000(Н) (Два миллиона сто тысяч бел.руб.) 42940(Y) (Сорок две тысячи девятьсот сорок бел.руб.) 61600(S) (Шестьдесят одна тысяча шестьсот бел.руб.) |
Малюк |
|
|
| 12106060 | 8655060(Н) 947000(П) 1712000(Y) 792000(S) |
|
Малюк |
Новик | 2400000 (Два миллиона четыреста тысяч бел.руб.) |
Малюк |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.04.12 II смена | 2000000(Н) (Два миллиона бел.руб.) |
Иванова |
|
|
| 11680230 | 9564330(Н) 800900(П) 963000(Y) 352000(S) |
|
Иванова |
Новик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Информация о работе Учет кассовых операций в отделениях почтовой связи