Отчет по практике Сбербанк России

 

По данным, приведенным  в таблице 3 видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала, на 1.01.2011 г. и составляет 65,09%.

При анализе  собственных средств важно провести их анализ не только в статике, но и  в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как сужение, а также оценить темпы роста собственных средств в сопоставлении с темпами предыдущего периода. Увеличились «Фонды и прибыль» на 104,24 % и «Эмиссионный доход» на 118%. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка.

 

Таблица 4 -Динамика собственных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	%
Уставный капитал	67,76	100	87,74	237,11	137,11
Фонды и нераспределённая прибыль	1,58	100	3, 227	204,24	104,24
Переоценка основных средств	0,025	100	0,032	128,0	28,0
Эмиссионный доход	5, 216	100	11, 371	218,0	118,0
Прибыль за отчетный период	1, 123	100	0,719	64,03	-35,97
Расходы и риски	0,6	100	0,743	123,83	23,83
Всего источников собственных средств	10,49	100	11,76	217,45	117,45

 

Особенностью  формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Проведенный анализ структуры привлеченных и заемных средств представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Структура привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	п.п.
Средства кредитных  организаций	29,1	3,8	47,7 4	5,2	1,4
Средства клиентов	6 66,6 9	85,2	7 87,7	86,3	1,1
в т.ч. вклады физ. лиц	4 68,9 5	12,7	5 52,2	10,5	- 2,2
Выпущенные долговые обязательства	11, 983	1,8	8,7	0,95	-0,8
Прочие обязательства	7,6	1,3	8,4	0,9	-0,4
Резервы на возможные потери	2,67	0,5	2,63	0,4	-0,1
Всего обязательств	7 47,3	100,00	9 11,8 7	100,00	0,00

 

Исходя, из представленной таблицы следует, что обязательства в большей своей степени представлены «Средствами клиентов» на 1.01.2011 г. эта величина достигла 88,36%, причем 74,82% из нее составляют «Вклады физических лиц». «Выпущенные долговые обязательства» составляют незначительную часть в привлеченных средствах 2,79%. Анализ динамики привлеченных и заемных средств представлен в таблице 6.

 

Таблица 6 - Динамика привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг.

Статья баланса	На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменение
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	%
Средства кредитных  организаций	29,109	100,00	47,74	46,56	-53,44
Средства клиентов	666,697	100,00	787,7	216,91	116,91
в т.ч. вклады физ. лиц	468,951	100,00	552,2	302,25	202,25
Выпущенные долговые обязательства	11,19	100,00	8,7	66,1	-33,9
Прочие обязательства	7,6	100,00	8,4	116,04	16,04
Резервы на возможные  потери	2,6	100,00	2,6	203,42	103,42
Всего обязательств	747,3	100,00	911,8	190,0	90,0

 

По данным, представленным, в таблице 6 следует, что величина изменения обязательств составила 90%. Весьма значительное изменение произошло в статье «Вклады физ. лиц» на 202,25%. По сравнению с 1.01.2010г. снизились «Выпущенные долговые обязательства» на 33,9%, также снизились «Средства кредитных организаций» на 53,44%. Увеличение «Прочих обязательств» произошло на 16,04 %.

Объем срочных  вкладов населения Сбербанк по итогам 2010 года вырос более чем 2,3 раза и на 1 января 2011 года превысил 145 млрд. рублей.

Количество  вкладчиков Сбербанк постоянно растет. В 2010 году в Сбербанке было открыто  более 120 тысяч новых вкладов, прирост составил 110%. На российском рынке депозитов Сбербанк уверенно занимает первое место.

Депозиты в  Банке можно разместить в рублях, в долларах, а также в евро. Чем больше денежных средств размещает  клиент, тем больше процентная ставка.

Особое внимание при выборе инструмента размещения денежных средств, необходимо уделить  векселям. Банк проводит операции со всеми  видами векселей, обращающихся на рынке, включая векселя Министерства Финансов, банков, промышленных предприятий, предприятий нефтегазового комплекса, энергосистем, железных дорог и др. Возможность использования векселей в расчетах между организациями и предприятиями за поставленные товары и оказанные услуги, в качестве залога по кредитам и банковским гарантиям, ставит вексель в ряд финансовых инструментов, позволяющих предприятию, помимо получения процентного дохода, активно управлять своими активами, оптимизировать финансовые потоки.

2.2. Основные направления  размещения ресурсов банка

 

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого  банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. Структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательствам, учета, а также влиянием внешней среды.

Можно сгруппировать  активы по основным видам банковской деятельности:

1. Основное место  в активных операциях банка  занимают кредиты (от 19,90% до 83,25%)

2. Второе место  среди банковских активов занимают  инвестиции в ценные бумаги (от 2,15% до 23,87%)

3. На третьем  месте - кассовые активы (от 0,2% до 12,94%)

4. Доля прочих  активов обусловлена особенностями  учета и включает широкий спектр  операций от вложений в основные  фонды до различных расчетных операций банка (от 2% до 78%).

Качество активов  определяется их ликвидностью, объемом  рисковых активов, удельным весом критических  и неполноценных активов, объемом  активов, приносящих доход.

Для обеспечения  ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности.

Остановимся подробнее  на кредитных операциях банка.

Кредиты предоставляются  физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет  при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

Кредиты предоставляются:

* по месту  постоянного проживания (регистрации)  Заемщиков;

* по месту  нахождения предприятия - работодателя  Заемщика, клиента Банка, по ходатайству  этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору.

Максимальный  размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его  платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами кредитования.

На сегодняшний  день кредитный портфель Сбербанка  РФ максимально диверсифицирован. Практически  все отрасли хозяйства равноценно представлены, в том числе и торговля, поэтому нет каких-то жёстких отраслевых преференций, Сбербанк исходит из эффективности проектов.

Сберегательный  банк РФ осуществляет кредитование физических лиц по следующим видам кредитов, представленных в таблице.

Таблица 7 - Кредиты Сбербанка, предоставленные физическим лицам

Программа Кредитования	Краткое описание	Сумма кредита	Ставка в рублях,%	Ставка в валюте,%	Срок кредита
Потребительский кредит без обеспечения	Кредит на любые цели без обеспечения	До 1 500 000 рублей До 50 000 долларов США До 38 000 Евро	15,3-20%	13,05%-15,4%	До 5 лет
Потребительский кредит под поручительство физ.лиц	Кредит на любые цели под поручительство физических лиц	До 3 000 000 рублей До 100 000 долларов США До 76 000 Евро	14,4-19%	12,15%-14,4%	До 5 лет
Потребительский кредит под залог объектов недвижимости	Кредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимости	до 10,0 млн. руб.; до 355 000 долл. США; до 250 000 ЕВРО но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредиту	от 12,85% до 14,25%	от 12,05% до 13,40%	До 7 лет
Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство	Кредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйства	до 300 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет.	14,%	-	до 2-х лет и до 5-ти лет в зависимости от цели кредитования.
Образовательный кредит	Кредит на оплату образовательных услуг	Не более 90% стоимости  обучения	12%	Не предоставляется	До 11 лет
Образовательный кредит с государственным субсидированием	Кредит на оплату образовательных услуг с государственным субсидированием	Равна стоимости обучения	5,06%	Не предоставляется	Срок обучения, увеличенный на 10 лет

 

Сберегательный  банк РФ также осуществляет кредитование юридических лиц. Учреждениями Сберегательного банка осуществляется кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а так же выдача им гарантий по месту государственной регистрации хозяйствующих субъектов.

- коммерческие кредиты - предоставляются при недостатке собственных оборотных средств для осуществления текущей хозяйственной деятельности либо для финансирования коммерческих и производственных программ с применением различных режимов кредитования;

- овердрафтные кредиты - предоставляются для оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента;

- вексельные  кредиты - предоставляются для  приобретения векселей Банка  с целью последующего их использования  в качестве расчетно-платежного средства;

- кредиты участникам  внешнеэкономической деятельности - предоставляются на цели исполнения обязательств по внешнеторговым контрактам;

- кредиты сельскохозяйственным  товаропроизводителям под залог  будущего урожая - предоставляются на цели выращивания сельскохозяйственной продукции (зерновые, овощные, зернобобовые, бахчевые культуры).

Срок рассмотрения вопроса и принятия решения о  предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления заемщиком полного пакета документов.

Кредитование  заемщика производится на основе:

- кредитного  договора, предусматривающего единовременную  выдачу кредита;

- договора об  открытии не возобновляемой кредитной  линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

Для определения  кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение  возможности, размера и условий  предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового  состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: