Организация лицензирования и регулирования деятельности коммерческих банков

где КО - долга  до востребования, задолженности со сроком исполнения до 3 месяцев, кредиторская задолженность по прочим платежам; поручительства и гарантии сроком исполнения до 3 месяцев;  КА - ликвидные активы; средства, инвестированные в ценные бумаги; займы сроком погашения до 3 месяцев; другие платежи в пользу банка.

 Значение  норматива К3 устанавливается  также не выше 1,0.

Норматив общей  ликвидности отражает соотношение совокупных задолженностей банка и общей суммы активов и определяется по формуле 1.4:

 

                                           К4 = CО/ОА,                                   (1.4)         

где СО - общая  совокупность всех займов банка;  ОА - общий размер активов банка.

Значение норматива  не должно превышать 0,95.

  Показатель  максимального размера риска  на одного заемщика определяется  по формуле 1.5:

 

                                                К5 = ОД/СК,                                 (1.5)

 

где   ОД - совокупная задолженность по ссудам одного заемщика и 50 % суммы внебалансовых долгов, выданных в отношении этого заемщика (займа должника);  СК - собственный  капитал банка.

 Значение  норматива К5 не должно превышать  0,4.

Соблюдение показателей ликвидности баланса контролируется помесячно. Контроль осуществляется региональными управлениями на основании балансов, расшифровок отдельных статей баланса и расчетов экономических нормативов, предоставленных частными банкам. К банкам-нарушителям применяются и другие санкции, предусмотренные действующим законодательством.

Приведем пример регулирования деятельности коммерческого банка в Украине.

ПАО «Правэкс-Банк» - универсальная  финансовая организация, которая предоставляет  весь спектр банковских услуг по всей территории Украины.

Банк осуществляет контроль за установленными экономическими нормативами  в соответствии к требований «Инструкции о порядке регуляции деятельности банков в Украине», утвержденной постановлением Правления НБУ от 28 августа 2001 года N 368.

Банк придерживался  в течение 2011 года нормативов адекватности капитала, так за 31 декабря в 2011 году норматив адекватности регулятивного капитала и норматив соотношения регулятивного капитала к совокупным активам составили 14,96% и 13,49% соответственно, что свидетельствует о возможности Банка своевременно и в полном объеме рассчитываться за своими обязательствами.

Благодаря широкой сети, которая состоит из 285 отделений, ПРАВЭКС-БАНК представлен во всех уголках  нашей страны.

В сочетании с безупречной 19-летней историей успешной деятельности это позволило банку стать  одним из наиболее известных банковских брендов Украины. Стратегической целью деятельности и развития Банка является создание универсального банка, который предоставляет полный спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам. Банк имеет статус банка с иностранным капиталом. Банк воплощает стратегию развития, направленную на построение высококачественного бизнеса по европейским стандартам.

В частности, активно развивался корпоративный бизнес, построенный на новой организационной модели, постепенно возобновляется кредитование физических лиц на основе новых стандартов риск - менеджмента.

Факторы, определяющие формирование кредитной  политики коммерческого банка. При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, имеющих непосредственное влияние на его деятельность (см. таблицу 2.1). 

Таблица 2.1 - Факторы, определяющие кредитную политику⁸

 

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика Национального банка Украины Финансовая политика Правительства Украины
Региональные и отраслевые	Состояние экономики  в регионах и отраслях, обслуживаемых  банком Состав клиентов, их потребность  в кредите Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские	Величина собственных  средств (капитала) банка  Структура пассивов Способности и опыт персонала

    

Поэтому, анализируя внешние  факторы, указанные в таблице 2.1, одним из важнейших направлений  экономической работы есть анализ деятельности банка. В связи с этим большое значение имеет правильная организация работы как на микроуровне (то есть в отдельном банке) так и на макроуровне (в банковской системе), без осуществления которой трудно определить⁹:

-основные направления денежно-кредитной политики;

-прогнозируемую ситуацию  на кредитных рынках страны;

-выводы о стойкости  и надежности банковской системы  в целом;

-соблюдение банками  установленных стандартов и нормативов.

А основным объектом анализа  банка является его коммерческая деятельность.

Отраслевые факторы  кредитной политики. С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банка являются стабильные отрасли  с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень  мало. Отсюда — повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у украинских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности).

 Рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами кредитования. Такими свойствами обладают, прежде всего, предприятия оптовой и розничной торговли или производственные предприятия, выпускающие потребительские, особенно пищевые, продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью спроса. Привлекательны для банков и сырьевые отрасли, ориентированные на экспорт.

Отраслевые различия в структуре себестоимости могут  заключаться в повышенных рисках банков при кредитовании, особенно при общей экономической нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на деятельность предприятия двойственное влияние. С одной стороны, он увеличивает силу финансового рычага предприятия, т.е. заемные средства заставляют предприятие работать на свой финансовый результат, повышая в то же время рентабельность собственного капитала, что оценивается положительно.

С другой стороны, банковский кредит одновременно увеличивает силу операционного (хозяйственного) рычага предприятия, которая определяется динамикой показателя прибыли при  изменении суммы поступающей выручки, что оценивается отрицательно. Предприятия, имеющие в составе затрат на производство высокую долю постоянных расходов, не зависящих от изменения объема производства (амортизация, аренда, постоянная часть фонда оплаты труда) в случае падения объема реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с предприятиями, у которых доля постоянных затрат невелика. Проценты за банковский кредит в размере, равном ставке рефинансирования плюс 3%, относятся на издержки предприятия, увеличивая их постоянную часть. Проценты сверхуказанного предела относятся на финансовый результат, уменьшая прибыль предприятия. Таким образом, предприятия, имеющие высокую долю постоянных издержек в себестоимости, в большей степени подвержены неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры, что следует учитывать банкам при кредитовании.

Исследование кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе, сопоставление эффективности кредитования, доходности, риска по предприятиям различных сфер экономики является необходимым элементом кредитной политики¹⁰.

Размер кредитного портфеля Банка, за последние пять лет¹¹:

- состоянием на 01.01.2008 - 4 082 286,5 тыс. грн.

- состоянием на 01.01.2009 - 6 202 473,2 тыс. грн.

- состоянием на 01.01.2010 - 5 695 214,8 тыс. грн.

- состоянием на 01.01.2011 - 5 045 896 тыс. грн.

- состоянием на 01.01.2012 - 5 080 713 тыс. грн.

Информация об основных средствах эмитента, включая объекты  аренды и любые значительные правочини эмитента относительно них; производственные мощности и степень использования оборудование; способ содержания активов, местонахождения основных средств.

Экологические вопросы, которые могут отразиться на использовании  активов предприятия информация относительно планов капитального строительства, расширения или усовершенствования основных средств, характер и причины таких планов, суммы расходов, в том числе уже сделанных, описание метода финансирования, прогнозные даты начала и окончания деятельности и ожидаемый рост производственных мощностей после ее завершения

По состоянию на 31.12.2011 балансовая стоимость основных средств составляла 430 758 тыс. грн. Основные средства содержатся с целью обеспечения предоставления банковских услуг. Основные средства производственного назначения размещаются в офисных помещениях Банка. В течение в 2011 году осуществлено улучшение и совершенствование основных средств на сумму 3 109 тыс. грн.. Амортизационные отчисления за 2011 год составили 34 995 тыс. грн.

Оценка основных средств  на 31 декабря 2011 года, а именно объектов недвижимости, осуществленная ООО из IК "ВЕРIТЕКС". Опираясь на выводы ООО из IК "ВЕРIТЕКС", Наблюдательной советом Банка 04.11.2011 года решено не проводить переоценку недвижимого имущества состоянием на в 31.12.2011 году¹².

Информация относительно проблем, которые влияют на деятельность эмитента; степень зависимости от законодательных или экономических ограничений Банк осуществляет деятельность в соответствии с действующим законодательством Украины, нормативных актов Национального банка Украины, Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку. Деятельность банка зависит от принятия/неприятия законодательных актов.

Самыми влиятельными элементами макросреды являются те, которые существенно влияют на финансовое состояние юридических и физических лиц. Среди них:

- существенное колебание валютного курса гривни к доллару США и Евро пропорционально влияет на способность клиентов Банка выполнять обязательство за валютными кредитами;

- негативные инфляционные  процессы влияют на структуру  расходов населения в сторону уменьшение сбережений и рост расходов на неотложные потребности;

Негативное влияние  на деятельность Банка имеют следующие  факторы: недоверие населения к  банковской системе приводит к оттоку срочных вкладов и общего оттока средств за пределы банковской системы на наличный рынок.

Основным источником финансирования операционной деятельности для Банка традиционно являются средства клиентов. В общей структуре обязательств средства клиентов занимают почти 67%. Однако, в 2011 году Банк имел высокий уровень избыточной ликвидности и на ее основе воплощал стратегию, направленную на снижение стоимости ресурсов, что привело с одной стороны к прогнозируемого снижения расходов по депозитному портфелю, особенно в иностранной валюте а с другой стороны, это существенно улучшило процентную маржу. Так общие средства клиентов выросли в течение 2011 года на 12% (из 2,834 млрд. грн. в 2010 году до 3,169 млрд. грн. в 2011 году), причем основная часть этого прироста – в национальной валюте (почти 21%)¹³.

   Мероприятия, связанные с сокращением сети отделений в значительной степени способствовали снижению административных и других операционных расходов за 2011 год (-8%, из 611,5 млн. грн. в 2010 году до 564,1 млн. грн. в 2011 году (без учета результатов от продажи необеспеченных кредитов)).

Сформированы на протяжении года резервы под задолженность по кредитам снизились на 31% (из 173,1 млн. грн. в 2010 году до 119,2 млн. грн. в 2011 году). Эта динамика позволила Банку уменьшить убытки до 124 млн. грн. по сравнению с 273 млн. грн. в 2010 году.

22.07.2011 году был сделан последний шаг в процессе увеличения капитала (начатого в 2010 году). Собственный капитал Банка был увеличен на 326,3 млн. грн., из которых 31,5 млн.грн. составляло увеличение уставного капитала и 294,8 млн. грн. - эмиссионные разницы.

В течение 2011 года Банк не имел задолженности перед клиентами относительно своевременного выполнение их платежных документов.

Капитал Банка за отчетный период и по состоянию на 01.01.2011 г. отвечает требованиям Национального банка Украины. Банк принадлежит к группе достаточно капитализированных банков. Рост регулятивного капитала Банка в 2011 г. состоялся за счет прибыли и увеличения уставного капитала.

 Значение норматива  адекватности регулятивного капитала (Н2) или платежеспособности Банка  ежедневно контролируется руководством Банка и по состоянию на 01.01.2011 г. составляло 14,33%.¹⁴ Таким образом, результаты деятельности от банковских и других операций отображаются в финансовой отчетность Банка в соответствии с принципами, определенными учетной политикой.

Управление рисками осуществляется в соответствии с утвержденными внутрибанковскими документами (Политиками, Положениями, Методиками и проч.), основными из которых являются:

- Концепция управления  рисками; 

- Политика по управлению  валютным риском;

- Политика по управлению процентным риском;

- Политика по управлению  фондовым риском;