Оценка финансового состояния ОАО «Томскнефть»

 

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ Государственное АВТОНОМНОЕ образовательное учреждение высшего профессионального образования

«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(НИУ  «БелГУ»)

 

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

Оценка финансового состояния

оао «Томскнефть»

 

 

Контрольная работа

дневного отделения III курса 06001204 группы

специальности 080105.62 Финансы и кредит

Дробыш Инги Николаевны

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Белгород 2015

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ОАО «ТОМСКНЕФТЬ»

 

Открытое акционерное общество « Томскнефть »

Юридический адрес: Россия, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Сургут, ул. Григория Кукиевицкого, 1, корпус 1.

Дата государственной регистрации:  1993 года.

Номер государственной регистрации (ОГРН): 10231011637690

Расчетный счет: 40702810607110100640

Банковский идентификационный код (БИК): 041403633

Корреспондентский счет: 30101810100000000633

История нефтедобывающего предприятия «Сургутнефтегаз» берет свое начало в октябре 1977 года, когда ему был присвоен статус многопрофильного производственного объединения, а в 1993 году оно было преобразовано в акционерное общество открытого типа. В качестве вертикально-интегрированной компании ОАО «Сургутнефтегаз» присутствует на рынке немногим более 20 лет.

Конкуренты:

ЗАО "АЛОЙЛ", Республика Татарстан

ООО "ГЕОТЕХНОЛОГИЯ", Республика Коми, Ухта

ООО "СЭС", Оренбургская область, Оренбург

ООО "НЕФТЯНАЯ КОМПАНИЯ "СЕВЕРНОЕ СИЯНИЕ", Архангельская область, Нарьян-Мар

ООО "РУСНЕФТЕХИМ-БАШКОРТОСТАН", Республика Башкортостан, Уфа

ОАО "ТОМСКНЕФТЬ" ВНК, Томская область, Стрежевой.

Основные направления деятельности ОАО «СУРГУТНЕФТЕГАЗ»:

- Разведка и добыча  углеводородного сырья,

- Переработка газа и  производство электроэнергии,

- Производство и маркетинг  нефтепродуктов, товарного газа, продуктов  газопереработки,

- Выработка продуктов  нефтехимии.

 

Таблица 1.1

Экономическая характеристика

ОАО « ТОМСКНЕФТЬ », (тыс. руб.).

№	Показатели	Год			Изменения
		2011	2012	2013	Темп роста %		Абсолютное отклонение (+/-)
					2012	2013	2012	2013
1.	Выручка	95271595	108003594	112546798	113,3	104,2	127319994	4543204
2.	Себестоимость	76876208	85535537	92699223	111,2	108,3	8659329	7163686
3.	Чистая прибыль	11997562	14992778	13761844	124,9	91,7	2995216	-13620934
4.	Среднесписочная численность человек	815	811	813	99,5	100,2	-4	2
5.	Производительность труда	22571	27704	24412	122,7	88,1	5133	-3292
6.	Фонд оплаты труда	2397656	2628088	2907629	109,6	110,6	230432	279541
7.	Стоимость основных фондов	54207072	58708185	60922955	108,3	103,7	4501113	2214770
8.	Фондоотдача	1,75	1,83	1,84	104,5	100,5	0,08	0,01
9.	Фондоемкость	0,56	0,54	0,54	96,4	100	-0,02	0
10.	Фондовооруженность	66511,7	72389,8	74935,9	108,8	103,5	5878,1	2546,1
11.	Фондорентабельность	0,22	0,26	0,23	118,2	88,4	0,04	-0,04
12.	Среднемесячная заработная плата	19	21	23	110,5	109,5	2	2
13.	Валовая прибыль	18395387	22468057	19847575	122,1	88,3	4072670	-2620482

 

Фондоотдача – это финансовый коэффициент характеризующий эффективность использования основных средств организации. Фондоотдача показывает, сколько выручки приходится на единицу стоимости основных средств.

Фондоотдача = Выручка / Основные средства

Фондоемкость – это обратный показатель фондоотдачи.

Фондоемкость = Основные средства / Выручка

Фондовооруженность отражает обеспеченность работников предприятия основными фондами.

Фондовооруженность = Основные средства / Среднесписочная численность человек

Фондорентабельность – показывает размер прибыли, приходящихся на единицу стоимости основных производственных средств предприятия.

Фондорентабельность = Чистая прибыль / Основные средства

ВЫВОД:

Анализирую таблицу 1, можно заметить следующее.

Выручка от реализации продукции в 2013 году сокращается на 1386593 тыс. руб., по сравнению с 2012 годом, это отрицательная тенденция для организации, в 2014 году эта  тенденция не наблюдалась, а наоборот было увеличение на 48411777 тыс. руб. или на 6 %. Это связано с увеличением продаж нефтегазовой продукции.

Заметно возросла и себестоимость продукции, в 2012 году она составляла 536945509 тыс. руб., в 2013 году составила 546726123 тыс. руб., что на 1,8% больше. А в 2014 году себестоимость на 11,8% больше (74583779 тыс. руб.), чем в 2013. Это результат ценовой политики предприятия, направленной на  увеличение присутствия на рынке.

Изменение ценовой политики, снижение коммерческих расходов на 3350640 тыс. руб., а также прочих расходов на 909115107 тыс. руб.,  явилось причиной увеличения чистой прибыли за рассматриваемый период на 88,2 %.

Среднесписочная численность работников в 2014году возросла на 2% (86005 чел) по сравнению с 2013годом (84256чел), это связано с запуском новой высокопроизводительной технологической линии.

В 2013 году производительность труда уменьшилась на 4,5%, по сравнению с 2012 годом, в 2014 году тенденция продолжалась и уменьшение производительности труда на 5,4%  - это связано с ухудшением организации производства.

Стоимость основных фондов в 2013 году увеличилась на 60070043 тыс. руб. или на 7%,посравнению с 2012 годом. В 2014 году  тенденция увеличения продолжалась, и увеличение составило – 38342496 тыс. руб. или на 5,2% . Это связано с инвестированием  в основные средства, в первую очередь на строительство, реконструкцию, приобретение машин и оборудования, расширение производства.

Фондоотдача в 2013 году уменьшилась на 0,18 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом, в 2014 на 0,01 тыс. руб.  – по сравнению с 2013 годом. Причиной этому явилось увеличение основных средств  в 2013-2014 годах на 38342496 тыс. руб.

Фондоемкость показывает, какое количество основных фондов в стоимостном выражении приходится на 1 рубль произведенной продукции. В 2012 г.- 0,65, 2013г.- 0,72, 2013г. – 0,73. Увеличение данного показателя говорит о понижении использования основных фондов.

Высокий показатель фондовооруженности означает, что работники обеспечены основными фондами. Предприятие является конкурентоспособным, поскольку используются новые технологии. В 2012 году – 6430,4; в 2013г.- 6998; в 2014г. – 7301.

Эффективное использование основных фондов заметно по росту фондорентабельности (2012г. - 0,28, в 2013г.- 0,42, 2014г. – 0,49). Поскольку предприятие осваивает новые технологии, то происходит небольшое изменение данного показателя.

В связи с увеличением заработной платы работникам предприятия и отчислений на социальные нужды увеличился фонд оплаты труда. В 2014 году 9330783 тыс. руб., что на 11,3% больше, чем в 2013году.

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ

ОАО «ТОМСКНЕФТЬ»

 

Ликвидность – это скорость превращения активов предприятия в денежные средства.

Предприятие считается ликвидным, если его текущее активы превышают краткосрочные обязательства, т.е.:

Текущие активы > Краткосрочные кредиты + Кредиторская задолженность

Чем выше это превышение, тем предприятие считается более ликвидным.

Активы предприятия:

А1 – наиболее ликвидные активы = денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения; суммы по всем статьям денежных средств, которые могут быть использованы для текущих расчетов немедленно. стр. 1250 + стр. 1240

А2 – быстро реализуемые активы = дебиторская задолженность и прочие активы. стр. 1230

А3 – медленно реализуемые активы = Запасы, налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям, прочие оборотные активы. стр.1210 + стр.1220 + стр.1260

А4 – труднореализуемые активы = Статья раздела I актива баланса – стр.1100

Пассивы предприятия:

П1 – наиболее срочны обязательства. Кредиторская задолженность – стр.1520

П2 – краткосрочные пассивы. Заемные средства, оценочные обязательства, прочие обязательства =  стр.1510 + стр.1540 + стр.1550

П3 – долгосрочные пассивы = статья раздела IV пассива баланса. Стр.1400

П4 – постоянные пассивы = статья раздела III пассива баланса, доходы будущих периодов. Стр.1300 + стр. 1530

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:

А1>П1 

А2>П2

А3>П3

А4<П4 

Сопоставление А1 и П1; А2  и П2 – позволяют сделать вывод о текущей ликвидности, а неравенство А3 > П3 является прогнозом платежеспособности в будущем на основе бедующих поступлений и платежей. 

Неравенство А4<П4 – это гарант обеспечения ликвидности баланса, т.к. свидетельствует о наличии в хозяйственном обороте оборотного капитала, который является пределом ликвидности (т.е. предприятие ликвидно пока есть оборотный капитал). Собственный капитал имеет ценность только, когда он обратим в денежные средства. Наличие в его составе значительной доли труднореализуемых активов может рассматриваться как угроза платежеспособности предприятия.

Платежеспособность – это показатель, характеризующий финансовое положение предприятия. Он показывает способность предприятия своевременно гасить внешние долгосрочные обязательства в полной мере.

Предприятие считается платежеспособным, если совокупные (или текущие) активы превышают внешние обязательства по кредитам и расчетам. К внешним обязательствам относятся: долгосрочные кредиты и займы, краткосрочные кредиты и займы и кредиторская задолженность.

Коэффициенты ликвидности – финансовые показатели, рассчитываемые для определения способности компании погашать текущую задолженность за счет имеющихся текущих (оборотных активов).

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности – характеризует способность компаний погашать текущие краткосрочные обязательства за счет оборотных средств (активов). Сходен с коэффициентом текущей ликвидности, но отличается от него тем, что в состав для используемых для его расчета оборотных средств включаются только высоко и среднеликвидные текущие активы. Важен для поставщиков и подрядчиков.

Кс = стр.1230+стр.1240+стр.1250 / стр.1520+стр.1510+ стр.1550

стр.1230 – дебиторская задолженность;

стр.1240 – финансовые вложения;

стр.1250 – денежные средства;

стр.1520 – кредиторская задолженность;

стр.1510 – заемные средства;

стр.1550 – прочие обязательства;

стр.1240 – финансовые вложения;

стр.1250 – денежные средства;

стр. 1200 – итог раздела II актива баланса (оборотные активы).Коэффициент абсолютной ликвидности – показывает, какая часть краткосрочных задолженности предприятие может быть немедленно погашена в ближайшее время за счет наиболее ликвидных активов.

Ка = стр.1240+ стр.1250 / стр.1520+ стр.1510+ стр.1550

Коэффициент текущей ликвидности  - характеризует, какую часть текущих обязательств можно погасить, мобилизовав все оборотные средства. Отражает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счет только оборотных активов. Чем выше показатель, тем лучше платежеспособность предприятия. Важен для покупателей и держателей акций.