Ліквідність комерційного банку АБ «ПОЛТАВА-Банк»

У результаті дослідження сукупності теоретичних, методичних і практичних аспектів управління та прогнозування ліквідності банківської установи одержано такі результати:

• проаналізовано наукові підходи до визначення терміну «ліквідність»;
• уточнено економічну сутність банківської ліквідності;
• узагальнено інструменти управління банківською ліквідністю;
• проаналізовані основні фінансово-економічні показники діяльності банку;
• розроблено методики перспективного аналізу для прогнозування ризиків дисбалансу й оптимізації оперативного управління ліквідністю комерційного банку
• обґрунтувано основні напрями вдосконалення управління ліквідністю банківської установи.

За результатами аналізу можемо зробити наступні висновки про забезпеченість банку коштами та про зміну структури балансу. більшість активів «АБ Полтава-банк» формується за рахунок кредитів та заборгованості клієнтів (60,949% у 2011 році, 64,925% у 2012 році і 61,223% у 2013 році), а також грошових коштів та їх еквівалентів (відповідно 12,912%, 16,550% і 19,791%). Але спостерігається зменшення долі кредитів та заборгованості клієнтів у 2013 році - на 3,7% (в абсолютному виразі на 43001 тис. грн.). У цей же час на 1,78 % (на 2638 тис. грн.) скорочується частка основних засобів та нематеріальних активів, разом з тим скорочення ми спостерігаємо по дебіторській заборгованості щодо поточного податку на прибуток (на 0,17%, тобто на 1213 тис. грн.), хоча у 2012 році вона мала тенденцію до збільшення(0,14% або на 1213 тис. грн. ), також у 2013 році скоротилась частка цінних паперів у портфелі банку на продаж (на 15%, а у 2012 році на 1,2%). Кошти в інших банках у 2012 році, порівняно із 2011 роком зменшились на 4,13% (46957 тис. грн.), а у 2013 році спостерігається їх збільшення на 1,44% (або 17691 тис. грн.).

Загальні зміни по активам у 2012 році склали – 54077 тис. грн. або 95,23%, у 2013 році становлять 135496 тис. грн., а загальний темп зростання – 112,55%.

Якщо аналізувати зміни загалом до підсумку балансу, то по активах найбільш значні зміни відбулися у коштах в інших банках – зростання у 2012 р. – на 86,83%. У 2013 році найбільше зросли грошові кошти (на 45,61%) та кредити і заборгованість клієнтів (на 31,74%).

Говорячи про пасиви, відомо, що пасиви банку складаються із зобов’язання та власного капіталу. Аналізуючи структуру пасивів АБ „Полтава-банк ”, ми бачимо, що у 2011 році зобов’язання складали 82,12%, а власний капітал – 17,88%. Протягом року структура змінилась і склала відповідно 80,35% і 19,65%. У 2013 році відповідно 82,25% і 17,75%. У 2012 році відбувається зменшення зобов’язань на 1,76%, в основному це відбувається за рахунок зменшення коштів банків, а власний капітал збільшився на 1,76%. У 2013 році зобов’язання збільшилися на 1,9%. Це відбулося за рахунок збільшення коштів клієнтів. У цей же час на 1,9% зменшився власний капітал. Загальний темп зростання по пасивам, як і по активам, - 136%.

Більшість зобов’язань АБ „Полтава-банк ” формуються за рахунок коштів клієнтів (у 2011р. – 62,66% пасивів, у 2012р. – 72,38% у загальному співвідношенні до суми пасивів, у 2013 році – 79,2% пасивів) та коштів банків (відповідно 11,83%, 4,63%, а у 2013 році – 0%), за якими спостерігається зменшення у 2012 році на 7,19%, у 2013 році вони зменшились на 4,63% і дорівнюють 0. Також 2012 році зменшились боргові цінні папери, емітовані банком, на 4,43% і дорівнюють 0. Але 2012 році спостерігається збільшення коштів клієнтів на 9,72%, а у 2013 році – на 6,82%.

Щодо власного капіталу, то найбільшу частину у пасиві балансу займають резервні та інші фонди банку (у 2011р. – 10,56 %, у 2012р. – 12,24 %, а у 2013 р. – 11,65%).

Аналізуючи зміни пасивів до підсумку балансів, бачимо, що зміна по зобов’язанням загалом склала у 2012 році – 117,29 %, у 2013 році – 97,39%, а по власному капіталу у 2012 році – 17,29 %, а у 2013 році – 2,61%.

Забезпеченість банку ліквідним коштами дає йому змогу активно та ефективно працювати на ринку фінансових послуг України. За період що було аналізовано АБ «Полтава-банк» досяг значного приросту балансових показників та, як бачимо, збільшення показників ліквідності. Агресивна стратегія охоплення ринку, яка скоріше за все була обрана менеджерами АБ «Полтава-банк» приносить свої дивіденди перш за все за рахунок розширення кредитного портфелю банку та за рахунок вдалої політики в сфері залучення коштів, тобто розробки депозитної сітки, яка дає змогу по-перше, бути впевненим у власних вкладах з боку населення чи юридичних осіб, а по-друге дає змогу банку ефективно використовувати наявні кошти з метою покриття миттєвих розривів та обслуговування власних термінових кредиторських зобов'язань.

Таким чином, нормативи НБУ зростають, і значно перевищують установлені значення. Це свідчить про надмірне перевищення наявних у розпорядженні банку короткострокових ліквідних активів над їх зобов`язаннями з відповідними термінами виконання.

Однак таку ситуацію не можна вважати цілком позитивною. Значне перевищення банком нормативних значень коефіцієнтів ліквідності свідчить про те, що банк працює дуже обережно, а тому занадто багато своїх коштів вкладає у високоліквідні активи, які зазвичай є менш дохідними, ніж активи з більшим строком вкладення коштів. Отже, банк з погляду отримання доходу неефективно використовує запозичені на ринку фінансові ресурси, однак інші показники ліквідності, в тому числі коефіцієнт миттевої та коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих дещо знизилися. Але їх значення постійно зростають і найближчим часом будуть відповідати нормативному. Такі незначні зміни не вплинуть негативно на стан ліквідності АБ «Полтава-банк». Отже загальна ситуація, розвитку показників ліквідності АБ «Полтава-банк» свідчить про ефективне управління фінансовими ресурсами та про відсутність в майбутньому загрози розриву ліквідності та втрати платоспроможності.

Здійснивши групування статей за їх строками погашення «АБ Полтава-банк» ми бачимо що банк має проблеми з ліквідністю у періодах, що аналізуються але в цілому дотимується лімітів кумулятивної різниці ліквідності. Ризик ліквідності є помірним та контрольованим для надходжень та капіталу банку.

Проведений аналіз ліквідності банку, а також аналітичний аналіз балансу банку показав, що банк забезпечений коштами як для погашення короткострокових зобов'язань так і для погашення довгострокових зобов'язань, крім того під час аналізу банк було визначено, що банк має досить перспективний кредитний портфель. Тож комплексний аналіз ліквідності банку дає змогу робити висновки про вдале застосування інструментарію управління ліквідністю з боку керівництва банку.

Таким чином, кожний банк повинний самостійно забезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні на основі як аналізу її стану, що складається на конкретні періоди часу, так і прогнозування результатів діяльності і проведення в наступному науково обґрунтовані економічної політики в області формування статутного капіталу, фондів спеціального призначення і резервів, залучення позикових коштів сторонніх організацій, здійснення активних кредитних операцій.

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

 

1. Серпенінова Ю.С. Оцінка факторів стану ліквідності банків України / Серпенінова Ю.С. – К.: Кандидат економічних наук, 2012 – 19 с. – (Економіка, фінанси, право)

2. Хіміч Н.О. Управління ліквідністю комерційних банків України в умовах нестабільності фінансових ринків / Хіміч Н.О. – К.: Кандидат економічних наук, 2011. – 76 с. – (Регіональна економіка)

3. Міщенко С.В. Проблеми забезпечення ліквідності банків на основі використання механізмів рефінансування / Міщенко С. В. – К.: Кандидат економічних наук, 2012. - 75 с. – (Банківська справа) (Праці / Університету банківської справи НБУ)

4. Мороз А.М. Ліквідність та платоспроможність банку / Мороз А.М. , 2011 – 518 с. – (Банківські операції)

5. Міщенко А.І. Поняття ліквідності банківських установ та її значення для стабільності банківської системи / Міщенко В.І., Славянська Н.Г., Коренєва О. Г.; Київ : Банківські операції, 2007. – 82 с.

6. Щибиволок  З. . Аналіз банківської діяльності: [навч. посіб.] / З.І. Щибиволок. − К.: Знання, 2006. − 311 с.

7. Болюх М.А. Економічний аналіз: [навч. посібник] / М.А. Болюх. - К.: КНЕУ, 2005. − 11 с.

8. Калашнікова  Т.В. Банківські операції: [навч. посіб.] / Т.В. Калашнікова − Х.: ХНАУ, 2005. – 80с.

9.Кочетков  В.М. Основи аналізу банківської діяльності: [навч. посіб.] / В.М. Кочетков − К.: Видавництво Європейського університету, 2005. – 116 с.

10. Корнієнко  О.В. Шляхи підвищення фінансової  надійності комерційних банків / О.В. Корнієнко // Держава та регіони. Серія: економіка та підприємництво. – 2012. – №1.– С. 90-94

11. Микитчин  І.І. Закордонний досвід оцінки  фінансової стійкості банків / І.І. Микитчин // Регіональна економіка. – 2011. – №3. – С. 133-138

12. Снігурська  В.І. Банківські операції і послуги: [навч. посіб.] / В.І. Снігурська. – К.: МАУП, 2006. – С. 422-431

13. Васькович І. Деякі аспекти фінансової стійкості комерційного банку / І.Васькович // Формування ринкових відносин в Україні. – 2004. – № 2. – С.

14. Косова  Т.Д. Аналіз банківської діяльності [навчальний посібник] / Т.Д. Косова. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – С. 370-371.

15. Вовчак О.Д. Економічні нормативи ліквідності : підруч. [для студ. вищих навч. закл.] / О.Д. Вовчак, Н.М. Рущишин. – Львів : 2011. – 154 с.

16. Вовчак  О.Д. Банківська справа: [Навчальний посібник.] / О. Д. Вовчак, Н.М. Рушишин. – Львів : «Новий світ – 2000», 2013. – 560 с.

17. Васюренко  О.В. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: [навчальний посібник]/ О.В. Васюренко, К.О. Волохата. – Київ: Знання, 2006, с.463.

18. Мороз. М.А. Банківські операції: [підручник] / М.А. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна. – К.: КНЕУ, 2011. – С. 504-518

19. Захожай  В.Б. Аналіз ринку банківських  послуг: [навч. посіб. для студентів вищ. навч. закл.] / В.Б. Захожай, С.С. Герасименко,, Т.О. Терещенко. – К.: МАУП, 2006. – С. 42-45

20. Банківські  операції : [підручник] / В.І. Капран, М.С. Кривченко, О.К. Коваленко, С.І. Омельченко. – К.: КНЕУ, 2006. – С. 178-201.

21. Пантелєєв  В.І. Аналіз банківської діяльності: [навчальний посібник] / В.І. Пантелєєв, С.А. Халява. – Київ: Знання, 2005, с.84.

22. Ковальчук Г.Г Ліквідність комерційних банків: [навчальний посібник]/ Г.Г. Ковальчук, М.М. Коваль К.: Знання, 2006, 1с.20.

23. Герасимович  А.М. Аналіз банківської діяльності: [підручник] / А.М. Герасимович, І.М. Парасій-Вергуненко. – К.: КНЕУ, 2006 2004. С. 555-561.

24. Захожай  В.Б. Аналіз ринку банківських  послуг: [навч. посіб. для студентів вищ. навч. закл.] / В.Б. Захожай, С.С. Герасименко,, Т.О. Терещенко. – К.: МАУП, 2006. – С. 42-45 .

25. Основні показники діяльності банків України 2002 – 2013 роки // Вісник НБУ. – 2013. – №2. – С. 43-48.

26. Филюоли Л., Лисоволик Б. Как сохранить высокие темпы экономического роста в Украине? // Зеркало недели. – 2005. – С. 1,7.

27. Рябініна  Л. Ліквідність та платоспроможність  комерційного банку, їх взаємозв’язок  та відмінності / Людмила Рябініна // Банківська справа. – 2012. – № 6. – с. 72–84.

28. Кулаков А. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности / Алексей Кулаков // Финансы и кредит. – 2002. – № 1.– С. 19-22.

29. Шальнов П. Управление ликвидностью: механизм прогноза денежных потоков банка / Павел Шальнов // Банковское дело. – 2005. – № 9. – С. 56-60.

30. Хашиева Л. Роль привлеченных ресурсов в обеспечении ликвидности банка / Людмила Хашиева // Финансы и кредит. – 2005. – № 9(177). – С. 80-83.

31. Левина Ю. Риск неликвидности банка / Юлия Левина // Дайджест-Финансы. – 2001. – № 5 (77). – С. 8-13.

32. Поморина М. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью / Поморина Марина / Банковское дело. – 2001. – №9. – С.5-11

33. Лис  І. Удосконалення управління ліквідністю  банку в умовах світової фінансової  кризи / Ігор Лис // Банківська справа. – 2012. – № 4. – с. 19–25.

34. Фаррахов И. Риск ликвидности. Количественная оценка / Игорь Фаррахов // Аналитический банковский журнал. – 2006. – №6. – с. 11–15.

35. Сапрунович А.. Управление риском ликвидности / Александр Сапрунович // Банковское дело. – 2002. – № 7. – С. 17.

36. Буздалін  А. Чинники оптимальної ліквідності / Анатолій Буздалін // Банківська справа. – 2005. – № 1. – С. 2–7.

37. Буздалін  А. Рівноважна ліквідність / Анатолій Буздалін // Банківська справа. – 2005. – № 2. – С. 5–9

38. Буздалін  А. Формула оптимальної ліквідності / Анатолій Буздалін // Банківська справа. – 2005. – № 3. – С. 11–13.

39. Кулик Ю. Оцінка управління активами і пасивами та оцінка ліквідності (L) / Юрій Кулик // Вісник НБУ. – 2012. – № 6. – С. 16–17.

40. Євтух  О. Розвиток банківської системи  в умовах нової економіки // Вісник  НБУ. –2003. – №7. – С. 24–26.

41. Карчева Г. Особливості функціонування банківської системи України в умо-вах фінансово-економічної кризи / Ганна Карчева // Вісник НБУ. – 2012. – с. 10–16.

42. Рябініна Л. Ліквідність банківської системи та роль НБУ у її підтримці / Людмила Рябініна // Банківська справа. – 2013. – с. 51–61.

43. Азаренкова Г., Головко О. Новий підхід до визначення оцінки фінансової стабільності розвитку банку // Вісник НБУ. – 2012. – №9. – С. 18-21.

44. Довгань Ж.В. Фінансова стійкість банківських установ у період економічної кризи / Ж.В. Довгань // Вісник НБУ. – 2012. – № 4. – С. 20-26.

45. Сомик  А.В. Управління ліквідністю банківської  системи: досвід Словаччини / Анжеліка Сомик // Вісник НБУ. – 2006. – № 11, с. 8–15.

46. Сомик  А.В. Ліквідність банківської системи України / Анжеліка Сомик // Вісник НБУ. – 2007. – № 11, с. 34–35.

47. Міщенко В. Ліквідність банківської системи: економічна сутність, структура і методологічний підхід до аналізу / Володимир Міщенко , Анжеліка Сомик // Вісник НБУ. – 2011. – № 11 – с. 6–9.