Роль бизнес-планов в организации экономически эффективного производства (на примере К(Ф)Х «Возрождение» Северо-Байкальского района)

Обязательным условием получения  банковского кредита является предоставленный  банку грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта. Если у  заемщика он отсутствует, это говорит  о низком профессиональном уровне администрации  предприятия и делает получение  банковского кредита невозможным, кроме того, в будущем банк будет  оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высокорисковую операцию, что обязательно повлияет на величину процентов по кредиту в сторону увеличения.

Гораздо более важными  для предприятия являются внутренние цели, для которых составляется бизнес-план. Внутренние цели - проверка знаний управляющего персонала, понимания ими рыночной среды и реального положения  предприятия на рынке. Очень важны  достижение понимания инвестором и  администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного  инвестиционного проекта, его возможной  эффективности при заданных условиях [39, стр.161].

Бизнес-планы разрабатываются  на инновационные объекты или  процессы, связанные с разработкой  и поставкой на рынок новых  товаров и услуг, реконструкцией предприятия и расширением выпуска  продукции, совершенствованием технологии и организации производства, повышением качества товаров, расширением производства, проектированием или созданием  нового предприятия или его подразделений. В этих планах обосновывается определенная социально-экономическая цель: рост прибыли, увеличение доли рынка, удовлетворение требований покупателей, ускорение  оборота продукции, создание новых  рабочих мест и т.д. Бизнес-план характеризуется  как деловой план. Бизнес-план разрабатывается  с целью обоснования экономической  целесообразности направлений развития предприятия — стратегии, концепции, проектов, расчета ожидаемых финансовых результатов деятельности, в том числе объемов продаж, прибыли, доходов предприятия, определения источника финансирования реализации выбранной стратегии. Наиболее активно бизнес-план используется при поиске инвесторов.

Бизнес-планирование существенно  отличается от внутрихозяйственного технико-экономического планирования (ТЭП), что связано с  объектами и целями этих видов  планирования, а также от технико-экономического обоснования (ТЭО) проектов.

Основные черты бизнес-плана:

1. Бизнес-план в отличие  от стратегического планирования  включает не весь комплекс  общих целей предприятия, а  только одну из них, определяющую  конкретное содержание планирования  нового вида деятельности предприятия  или проекта.

2. Бизнес-план имеет четко  очерченный временной период, по  истечении которого цель и  задачи, определенные этим планом, должны быть выполнены в отличие  от ТЭП, осуществляемого непрерывно  на всех уровнях управления  предприятием.

3. Бизнес-план в основном  предназначен для обоснования  инновационного проекта с целью  привлечения инвесторов, т.е. имеет  не только внутреннюю, как ТЭП,  но и внешнюю направленность. Поиск надежных инвесторов требует  наиболее тщательного обоснования  многих финансовых показателей  с учетом существующей степени  риска не только во внутренней  производственно-хозяйственной деятельности, но и во внешних кредитно-финансовых  и банковских структурах.

4. Бизнес-план разрабатывается  под руководством и при личном  участии руководителя предприятия,  в то время как ТЭП занимаются  профессиональные экономисты-менеджеры  и плановики линейных и функциональных  подразделений предприятия. Личное  участие руководителя (или предпринимателя)  в разработке делового плана  способствует выработке стратегической  и оперативной цели и обеспечивает  в будущем наиболее совершенную организацию выполнения бизнес-плана на основе соизмерения затрат и результатов.

5. В бизнес-плане в отличие  от ТЭО проекта освещаются  как технические и производственно-экономические  аспекты, так и коммерческие  и рыночные. Бизнес-планированию присуще решение следующих вопросов:

- оценка степени жизнеспособности и устойчивости предприятия, снижение риска предпринимательской деятельности;

- конкретизация перспектив развития деятельности предприятия в виде системы количественных и качественных показателей;

 - создание основ для привлечения внимания, интереса и обеспечения поддержки со стороны потенциальных инвесторов [25, стр.76].

Бизнес-план необходим при  ведении переговоров с банками, органами государственного управления, крупными фирмами, которые могут  инвестировать или кредитовать  предусмотренную планом деятельность предприятия.

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

- определить конкретное направление деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

- выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а также, оценить издержки по их созданию и реализации;

- оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

- определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т. п.;

- обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жесткой конкуренции;

- добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;

- оценить материальное и финансовое положение фирмы [21, стр.42].

 

1.3. Инвестиции и инвестиционная деятельность в процессе бизнес планирования

Процесс принятия инвестиционных решений является неотъемлемой частью стратегического планирования, которое  должно обеспечить согласование долгосрочных целей предприятия и использование  ресурсов, направляемых на достижение целей.

Поскольку инвестиции подразумевают  долгосрочное вложение ресурсов, то инвестиционные решения должны быть ориентированы  на долгосрочную перспективу.

Реализация стратегии  предприятия, как правило, связана  с инвестициями, особенно если речь идет о стратегиях роста. Под инвестициями понимаются ресурсы, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности для получения прибыли или социального эффекта.

Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (вложения капитала в промышленность, сельское хозяйство, строительство, образование  и др.).

Инвестиции в реальный капитал представляют собой вложение капитала непосредственно в средства производства и предметы потребления какой-либо отрасли экономики или предприятия, результатом чего является образование нового капитала или приращение наличного капитала (земля, здания, оборудование, товароматериальные запасы и т.д.). Реальные инвестиции ведут к воспроизводству и обновлению основного капитала. При этом может быть использован также заемный капитал, в том числе кредит банка. В таком случае банк также становится инвестором, осуществляет реальное инвестирование. В странах с развитой корпоративной собственностью практически все долгосрочные вложения осуществляются посредством ценных бумаг, в первую очередь акций. Поэтому реальные инвестиции являются в основном сферой деятельности коммерческих банков.

Что касается инвестиций в денежный капитал (вложения финансовых средств в виде кредитов и в ценные бумаги), то здесь прироста реального капитала не происходит, происходит лишь покупка, передача титула собственности. Говоря по-другому, инвестиции в денежный капитал – это средства для будущего инвестирования в реальный капитал страны, часть из которых в таковой может и не превратиться [20, стр.59].

Необходимость инвестиций при  реализации стратегии предприятия  может быть обусловлена различными причинами, которые можно объединить в следующие группы:

1. обновление материально-технической базы предприятия,
2. увеличение объемов и масштабов производственно-хозяйственной деятельности,
3. освоение новых видов деятельности,
4. повышение качества продукции.

Планирование инвестиций относится к наиболее сложной  и ответственной области принятия решений, что обусловлено следующими факторами: различными видами инвестиций и стоимостью инвестиционных проектов; множественностью альтернативных вариантов  инвестиционных проектов; ограниченностью  ресурсов; огромным риском, связанным  с принятием инвестиционных решений; необходимостью скорейшего получения  отдачи от инвестиций и т. п. Проблема состоит в том, что степень  риска и ответственности за принятие инвестиционного решения может  быть различной. Например, если речь идет о замене имеющихся производственных мощностей, то решение может быть найдено достаточно просто и принято  безболезненно, поскольку альтернативные варианты решений обусловлены техническими параметрами оборудования и требованиями продукции. Сложность здесь состоит  только в том, чтобы обеспечить их соответствие. Иначе выглядит задача, если необходимо инвестировать процесс освоения новых видов деятельности. В данном случае при принятии решения необходимо учесть целый ряд трудно поддающихся оценке факторов: возможность освоения рынка; изменение положения фирмы на рынке; цену товара, объем продаж, финансовое положение и многое другое.

Работа предприятия по формированию и реализации инвестиционных ресурсов называется инвестиционной деятельностью.

Объектами инвестиционной деятельности в Российской Федерации являются:

- вновь создаваемые и  реконструируемые основные фонды, 

- оборотные средства во  всех отраслях народного хозяйства; 

- ценные бумаги (акции,  облигации и др.);

- целевые денежные вклады;

- научно-техническая продукция  и другие объекты собственности; 

- имущественные права  и права на интеллектуальную  собственность. 

Понятие инвестиционных ресурсов охватывает все произведенные средства производства, т.е. все виды инструмента, машины, оборудование, фабрично-заводские, складские, транспортные средства и сбытовую сеть, используемые в производстве товаров и услуг и доставке их к конечному потребителю. Процесс производства и накопления этих средств производства называется инвестированием [20, стр.163].

Инвестиционные товары (средства производства) отличаются от потребительских товаров тем, что последние удовлетворяют потребности непосредственно, тогда как первые делают это косвенно, обеспечивая производство потребительских товаров. Фактически, по своему содержанию, инвестиции представляют тот капитал, при помощи которого умножается национальное богатство. При этом следует иметь в виду, что термин «капитал» не подразумевает деньги, ведь деньги, как таковые, ничего не производят, а, следовательно, их нельзя считать экономическим ресурсом. Реальный капитал – инструмент, машины, оборудование, здания и другие производственные мощности – это экономический ресурс, деньги, или финансовый капитал, таким ресурсом не являются.

Таким образом, под инвестициями понимаются те экономические ресурсы, которые направляются на увеличение реального капитала общества, то есть на расширение или модернизацию производственного  аппарата [40, стр.382].

Инвестиции различаются  между собой по нескольким признакам, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Классификация инвестиций

Инвестиции

По объектам вложения средств

По характеру участия  в инвестировании

По периоду инвестирования

По формам собственности

По источникам инвестирования

По способу учета средств

реальные

портфельные

прямые

косвенные

краткосрочные

среднесрочные

долгосрочные

частные

государственные

смешанные

иностранные

совместные

внутренние

внешние

валовые

чистые

 

Реальные инвестиции – вложения денег в реальные материальные и нематериальные активы (основной и оборотный капитал, интеллектуальную собственность).

Портфельные инвестиции –  вложения денег в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, банковские депозиты, валюту, драгоценные металлы  и камни). Портфель – это совокупность собранных воедино различных  инвестиционных ценностей.

Прямые инвестиции – непосредственно  участвуют в производственном процессе, например, вложение средств в здания, сооружения, оборудование, товарно-материальные запасы и др.