Формирование бизнес-плана на примере предприятия АООТ «Графское»

 

2.7 План производства

 

Этот раздел бизнес-плана готовится только той фирмой, которая собирается заниматься производством. Раздел должен показать, что предприятие в состоянии производить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством.

Структура раздела имеет следующий вид:

• технология производства;
• контроль производственного процесса;
• система охраны окружающей среды;
• производственная программа;
• производственные мощности и их развитие;
• потребность в долгосрочных активах;
• прогноз затрат.

Технология производства. Одна из важнейших составляющих данного раздела – описание производственного процесса. Указывается тип производства, методы его организации, структура производственного цикла, направление его деятельности, производится оценка существующей технологии по следующим направлениям:

• соответствие технологии современным требованиям;
• уровень автоматизации производственного процесса;
• обеспечение гибкости процесса, сокращение времени на переналадку;
• возможность быстрого увеличение или сокращения выпуска продукции.

Контроль производственного процесса. Рассматривается действующая на предприятии система управления качеством продукции, описываются последовательность, методы и средства контроля качества продукции. Может указываться нормативно-техническая документация, регламентирующая качество изготовления продукции.

Система охраны окружающей среды. В бизнес-плане приводится оценка воздействия на атмосферу, водные ресурсы и т.д. Указываются принимаемые меры по утилизации отходов, обеспечению жизнедеятельности и соответствующие затраты.

Производственная программа. Прогноз объемов производства и реализации продукции осуществляется на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований рынка сбыта с производственными возможностями предприятия. При этом он может быть равным или превышать значение прогноза сбыта продукции. В последнем случае будет происходить накапливание запасов готовой продукции.

Производственные мощности и их развитие. В бизнес-плане оценивается соответствие объемов выпуска продукции имеющимися производственным мощностям, приводятся данные о балансе производственных мощностей. Здесь же указываются значения коэффициентов сменности работы оборудования и использования производственных мощностей.

Потребность в долгосрочных активах. В этом пункте дается краткая характеристика имеющихся основных производственных фондов и нематериальных активов: состав, структура, стоимость отдельных видов имущества, технические характеристики, степень износа, необходимость ремонта или реконструкции.

Прогноз затрат. Раздел заканчивается расчетами издержек производства и себестоимости произведенной продукции. В бизнес-плане отмечаются условия закупки материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов, надежность поставщиков и точки зрения обеспечения номенклатуры, размера партий, сроков и цен поставки, наличие опыта работы с конкретными поставками.

 

2.8 Организационный план

 

Данный раздел бизнес-плана должен быть посвящен системе управления предприятием и ее кадровой политике. Структура раздела может иметь следующий вид:

• организационная структура;
• ключевой управленческий персонал;
• персонал;
• кадровая политика фирмы;
• календарный план;
• правовое обеспечение деятельности фирмы.

Организационная структура представляет собой способ и форму объединения работников для достижения поставленных перед предприятием производственных и управленческих целей. Она документально фиксируется в графических схемах структуры, штатных расписаниях персонала, положениях о подразделениях аппарата управления предприятия, должностных инструкциях отдельных исполнителей. Организационную структуру характеризуют количество звеньев, иерархичность, характер распределения полномочий и ответственности по вертикали и горизонтали структуры системы управления.

Ключевой управленческий персонал. Управленческий коллектив является очень существенным фактором при продвижении и реализации бизнес-плана. Потенциальные инвесторы и партнеры придают огромное значение управленческой команде. Успех или неудача предпринимательского проекта во многом зависит от наличия опыта и зрелости управленческого персонала. Сильные и слабые стороны управленческого персонала должны быть четко отражены в бизнес-плане. При характеристике главных менеджеров и основного персонала, отвечающих за реализацию бизнес-плана, следует указать возраст, образование, срок работы в данной фирме, предыдущие должности и места работы, функциональные обязанности, опыт работы.

Профессиональные сотники и услуги. Приводятся данные об использовании профессиональных советников, например, по правовым вопросам, банковским операциям, рекламе, страхованию, аудиторству, включая услуги специализированных организаций. Они помогают установить хорошие деловые связи, определить потенциальных инвесторов и помочь обрести финансирование.

Персонал. Указываются данные о необходимой численности в структуре кадров исходя из потребностей производства. Здесь же приводятся данные о системе и формах оплаты труда, дополнительных выплатах используемых мерах поощрения, способах мотивации трудовой деятельности, режиме труда в фирме и численности рабочей силы.

Кадровая политика фирмы. Описываются проектируемая система отбора кадров при приеме на работу: экзамены, собеседования, тесты, оценка рекомендаций и отзывов, установление испытательного срока с подведением итогов прохождения и методы специальной подготовки персонала предприятия до требуемого уровня. Осуществляется выбор метода и периодичности оценки качества работы сотрудников, система продвижения работников по службе.

Календарный план приводится при осуществлении масштабных предпринимательских проектов и мероприятий на действующем предприятии. В нем указываются время и взаимосвязь главных событий, способствующих внедрению проекта и реализующих его цели.

Ключевыми событиями бизнес-проекта могут быть: заказ сырья и материалов, завершение дизайна, заказ комплектующих, начало производства, получение первого заказа, первая продажа, составление плана позволяет контролировать ключевые события всего дела, предусматривать и корректировать возникающие сбои, чтобы уменьшить возможный риск.

Правовое обеспечение деятельности предприятия. Здесь приводится информация о правовых аспектах деятельности: сведения о регистрации, учредительные документы, форма собственности, законодательные ограничения и т.д.

 

2.9 Финансовый план и финансовая стратегия

 

В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляют их в виде финансовых формулировок и стоимостных показателей.

Раздел объединяет два направления:

а)  Финансово-экономические результаты деятельности предприятия:

1. финансовая отчетность предприятия;
2. анализ финансово-экономического состояния предприятия.

б)  Планирование основных финансовых показателей:

1. подготовка плановых документов;
2. прогноз баланса активов и пассивов предприятия;
3. прогноз прибылей и убытков; прогноз движения денежных средств;
4. финансовая оценка проекта;
5. прогноз запаса финансовой прочности.

Финансово-экономические результаты деятельности предприятия. В раздел «Финансовый план» как в Приложение к бизнес-плану могут быть включены финансовые документы последнего отчетного периода.

Анализ финансово-экономического состояния предприятия. Главная задача – выявить возможность предприятия оплачивать свои внутренние потребности и рассчитываться по своим обязательствам с внешними агентами. Результаты анализа позволяют заинтересованным лицам и организациям принять управленческие решения на основе оценки текущего финансового положения и деятельности предприятия за предшествующие годы.

Планирование основных финансовых показателей. В бизнес-плане представляется прогноз основных форм финансовой отчетности, как правило, укрупнено, в соответствии с требованиями международных стандартов, обязательно в прогнозируемых ценах, т.е. в ценах, выраженных в денежных единицах, соответствующих покупательной способности каждого периода осуществления проекта.

На основе плановых форм финансовой отчетности осуществляется прогнозирование финансово-экономического состояния предприятия по проекту – финансовая оценка проекта.

Подраздел заканчивается определением критического объема продаж и запаса финансовой прочности.

При изложении финансовой стратегии в бизнес-план включается следующая информация:

• потребность в инвестициях и источники их финансирования;
• оценка эффективности проекта в целом;
• оценка эффективности участия в проекте;
• анализ чувствительности проекта.

Потребность в инвестициях и источники их финансирования. Осуществляется расчет потребности в материальных (средства производства, запасы, прочие), финансовых (долевое участие, обязательства) и нематериальных (исследования и разработки; реклама, обучение персонала, прочие) инвестициях и обосновывается выбор источников их финансирования (собственные средства, заемные средства и привлеченные средства) с учетом особенностей проекта, уровня риска и других факторов.

Оценка эффективности проекта в целом. Показатели эффективности проекта в целом характеризуют с экономической точки зрения технические, технологические и организационные проектные решения.

Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования. Она включает в себя коммерческую эффективность проекта. Показатели коммерческой эффективности проекта учитывают финансовые последствия его осуществления для участника, реализующего бизнес-проект.

Эффективность (финансовое обоснование) проекта определяется соотношением финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности.

Оценка эффективности участия в проекте. В бизнес-плане может рассчитываться эффективность для отдельных участников бизнес-проекта с учетом их вклада в проект. Эффективность участия в проекте определяется с целью выявления степени заинтересованности в нем всех участников и, в связи с этим, возможности эффективной его практической реализации. По требованию органов государственного и (или) регионального управления в бизнес-плане оценивается бюджетная эффективность.

Анализ чувствительности проекта. Анализ чувствительности – это метод изучения эффекта изменений интегральных показателей эффективности проекта в связи с изменениями ключевых параметров проекта – затрат на исследования и разработки, размеров рынка, цены, издержек производства, затрат на рекламу и сбыт и т.д.

Анализ чувствительности – достаточно трудоемкий способ определения эффективности и устойчивости проекта. Однако он окупает себя, поскольку существенно повышает точность прогнозов, исследую последствия различных вариантов развития.

 

 

3 Формирование бизнес-плана на примере предприятия АООТ «Графское»

 

3.1 Историческая справка

 

В 1924 году в поселке Краснолесный Воронежской области был образован Комсомольский леспромхоз, в последствии ставший:

• Графским лесопильным заводом – 1932 год;
• Графским деревообрабатывающим комбинатом – 1955 год;
• Графским мебельным комбинатом – 1975 год;

• Акционерным обществом открытого типа (АООТ) «Графское» – 1992 год.

С 1972 года на предприятии началась реконструкция и модернизация оборудования и одновременно началось становление мебельного производства. Коллектив предприятия стоял у истоков зарождения отечественной мебельной промышленности, всегда стремится к высшим целям, и в сложных экономических условиях предприятие преодолело тяжелейший период и жестокую конкуренцию, адаптировалось в условиях рыночной экономики, стабилизировало объем производства, расширило и изменило ассортимент с учетом требований рынка.

 

3.2 Описание предприятия АООТ  «Графское»

 

АООТ «Графское» – признанный лидер в производстве кухонной мебели на отечественном рынке и одно из крупнейших предприятий мебельного производства в Центральном Черноземном регионе и первый производитель кухонной мебели в России, имеющий с декабря 1999 года международный сертификат ISO-9001 RWIUV.

Основные сведения о предприятии:

а)  Адрес: г. Воронеж, пос. Краснолесный, ул. Никитина, д. 149.

б)  Имена основных учредителей с указанием доли в уставном капитале:

1. ТОО «ПСП», г. Москва – 4%;
2. АООТ «Графское», г. Воронеж – 4%;
3. «Евромебель», г. Воронеж – 1%;
4. «Резон», г. Воронеж – 1%;
5. Степанов В.А., г. Воронеж, пос. Сомово – 19,2%.

в)  Фамилия, имя, отчество руководителя организации: Степанов Валентин Алексеевич.

г)  Форма участия государства в финансовом обеспечении предприятия: Государственная поддержка на предоставление кредита из средств Российского банка.

Предприятие имеет благодарственное письмо, подписанное председателем правительства РФ В.В. Путиным с благодарностью коллективу, за эффективную работу, умение инициативно действовать в непростых условиях, за помощь стране в пополнении казны полновесным «живым рублем!» (январь 2000г.).

Основным видом выпускаемой продукции является кухонная мебель. Многообразие идей, воплощение их при использовании высококачественных современных и традиционных материалов, гибкое проектирование для конкретного заказчика – принцип работы предприятия.