Блоки

 

 

4.2.2 Определение  величины оборотных средств

 

     Для осуществления процесса производства предприятие должно иметь оборотные средства - средства, используемые для приобретения сырья, материалов, топлива, на оплату электроэнергии, услуг организации (например, арендная плата за пользование основными производственными фондами), на заработную плату рабочих, служащих, и других расходов.

а) Потребность в производственных запасах 

Потребность в производственных запасах рассчитывается исходя из норм расходов материалов, необходимых для  изготовления изделия по формуле (2.13):

 

                                          

,                                               (2.13)

 

где q_н – норма расхода материалов, кг ;

q_м – масса материала, 1,5 кг;

К_исп – коэффициент использования материалов 0,64;

Ц_м – цена материала, 65 руб./кг;

 – число календарных дней  в году, 365;

Д_з.м. – норма запасов материалов, 8 дней.

 

 

б) Потребность в покупных изделиях

Потребность в покупных изделиях рассчитывается по формуле (2.14):

 

                                                   ,                                                (2.14)

 

где - цена покупных изделий 75 руб.;

     - норма запасов покупных изделий, 8 дней.

 

в) Потребность в средствах  для обеспечения незавершенного производства

Величина средств для обеспечения незавершенного производства определяется по формуле (2.15):

 

                                   

,                                                  (2.15)

где - длительность производственного цикла (время, в течение которого продукция находится в незавершенном виде), кал. дн;

        С – плановая себестоимость, руб;

       - коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве.

 

Длительность производственного цикла определяется по формуле (2.16):

                                                 ,                                                 (2.16)

 

где n – размер партии изделий, шт.

      t_н.i – норма времени на i-ой операции (i = 1,2…m);

     Т_см – продолжительность смены, 7,2 ч;

   - количество смен,1.

Размер партии изделий определяется по формуле (2.17):

 

                                                            ,                                                                 (2.17)

 

 

где           F_р – количество рабочих дней в году, 256 дней

Плановая себестоимость  единицы продукции определяется по формуле (2.18) руб.:

 

                                                     ,                                                            (2.18)

 

      где      С_м – себестоимость материала, руб.

К_м – удельный вес затрат на материалы в себестоимости продукции, 0,4.

Себестоимость материала  определяется по формуле (2.19):

 

                                                                                                           (2.19)

 

Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве определяется по формуле (2.20):

 

                 

                                              (2.20)

 

Здесь 0.5 – коэффициент равномерности  нарастания затрат в незавершенном  производстве.

 

г) Расчет запасов готовой продукции

Расчет запасов готовой продукции  производится по формуле (2.21):

 

                                              ,                                                             (2.21)

 

где Д_г.п. – норма запаса готовой продукции, 8 дней.

 

 

д) Общая потребность в оборотных  средствах

Общая потребность в оборотных  средствах рассчитывается по формуле (2.22):

 

Ф_об = Ф_пз + Ф_нп + Ф_гп     (2.22)

 

Ф_об =21 358+43 394+53 573=118 325

 

4.2.3 Определение  величины нематериальных активов

 

     Нематериальные активы наряду с основными и оборотными фондами формируют имущество предприятия. В рамках данного курсового проекта в качестве нематериальных активов выступают организационные расходы.

Величина организационных  расходов рассчитывается по формуле 2.23

                                ,    (2.23)

где   - коэффициент организационных расходов, 2,5 – 3 % от стоимости производственных фондов, пусть будет 3%

Ф_орг = 0,03 * (1 578 502,1+118 325) = 50 905руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3 Определение величины  производственных запасов

Непрерывность и бесперебойность  производственных процессов требует, чтобы на складах снабжения предприятия  постоянно находился некоторый запас. Величина такого запаса должна быть минимально необходимой, исходя из условий потребления и доставки этих материалов на склад потребителя.

Движение складских  запасов материалов планируется  по схеме максимум-минимум (рисунок 1).

 

Рисунок 1 - График движения складского запаса материалов

Текущим запасом Z_m называется часть складского запаса, обеспечивающая потребность цехов в материалах между очередными его поставками. Эта часть расходуется и регулярно восстанавливается, и определяется по формуле (2.24):

 

    (2.24)

 

где Т – период между двумя очередными поставками 8 дней;

Д – среднесуточный расход материала;

Р – величина поставляемой партии.

 

 

Z_m=59 * 8= 472 кг.

 

Текущий запас изменяется от Z_max до 0.

Средний запас Z_ср соответствует половине максимального. Он является нормой запаса материала, учитываемого при определении планируемого размера оборотных средств, и определяется по формуле (2.25):

 

 

                                                           Z_ср=ДТ/2=Р/2     (2.25)

 

Z_ср = 472/2=236

 

Страховым запасом Z_стр называется часть складского запаса материала, предназначенная для обеспечения производства в случае отсутствия текущего значения, а также непредвиденных отклонений от нормальных условий снабжения (формула 2.26):

 

                                                                     Z_стр=ДТ_ст,                (2.26)

 

Т_ст – время необходимое для срочного восстановления текущего запаса 2 дня

 

Z_стр = 472*2 = 944

 

Складской запас Z_max - в момент очередной поставки равен сумме максимального текущего и страхового запаса (формула 2.27):

 

                                                                      Z_max= Z_m+ Z_стр.    (2.27)

 

Z_max= 472 + 944 = 1 416

 

4.4 Определение  профессионально-квалификационного  состава работников

 

Для реализации проекта  потребуются следующие категории  работников:

- рабочие (основные  и вспомогательные);

- руководители, специалисты и служащие.

Численный состав основных рабочих определяется исходя из трудоемкости выполняемых работ. Списочная численность  работников по операциям определяется по формуле (2.28):

 

                                               ,     (2.28)

где - годовой действительный фонд времени работы одного рабочего, 1800 час;

- коэффициент выполнения норм  времени. Принять равным 1,1.

По результатам расчетов определяется принятое количество основных рабочих путем округления в большую сторону расчетной величины.

Рассчитанные данные внесём в таблицу 4.

Таблица 4 – Расчёт численности  основных рабочих

№ технологической операции	Норма времени на выполнение операции,tн,мин	Численность основных рабочих, чел.		Коэффициент загрузки
		Расчетная	Принятая
1	20	1,10	2	0,55
2	25	1,37	2	0,69
3	25	1,37	2	0,69
4	20	1,10	2	0,55
5	20	1,10	2	0,55
6	30	1,65	2	0,82
7	60	3,29	4	0,82
Итого	200		7

Средний коэффициент  загрузки: ((2*0,55)+(2*0,69)+(2*0,69)+(2*0,55)+(2*0,55)+(2*0,82)+(2*0,82))/ 7 =1,57

Численный состав вспомогательных рабочих определяется двумя способами: по нормам обслуживания, или по рабочим местам (профессиям рабочих). Расчеты численности вспомогательных рабочих в рамках курсового проекта проводятся исходя из следующих показателей:

- слесарь (для поддержания  технологического оборудования в работоспособном состоянии), норма обслуживания – 6-8 ед. оборудования в смену;

- электрик (для поддержания  электрического оборудования в  работоспособном состоянии), норма  обслуживания – 6-8 ед. оборудования  в смену;

- грузчик (для выполнения погрузочно-разгрузочных работ), два человека в смену;

- кладовщик (для приемки,  выдачи, хранения материальных ценностей), один человек в смену;

- уборщик помещений,  два человека в смену.

Численный состав руководителей, специалистов, служащих определяется на основании штатного расписания, в соответствии с которым в рамках выполнения курсового проекта учитываются:

- директор – одна  штатная единица;

- коммерческий директор  – одна штатная единица;

- бухгалтер – экономист  – одна штатная единица.

Расчет вспомогательных рабочих ведем из расчета 21 единицы оборудования.

Результаты расчетов приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет вспомогательных и основных  рабочих, численный состав руководителей

 

Профессия	Количество рабочих
Слесарь	2
Электрик	2
Грузчик	2
Кладовщик	1
уборщица	2
ИТОГО	9
Директор	1
Коммерческий директор	1
Бухгалтер - экономист	1
ИТОГО	3
Основные рабочие	7
ВСЕГО	19

 

 

 

4.5 Организационная  структура предприятия

На рисунке 2 представлена структура предприятия.

 

 

 

Рисунок 2.

 

  Тип организационной структуры: Линейно – функциональная.

     Структура этого типа позволяет организовывать управление производственными процессами по линейной схеме, а функциональные подразделения оказывают методическую помощь, подготавливают информацию, решают разнообразные управленческие задачи для соответствующих линейных руководителей.

 

5 Финансовый план

 

     В этом разделе бизнес-плана необходимо определить: источники формирования имущества предприятия; начальный бухгалтерский баланс; смету затрат на производство и реализацию продукции; калькуляцию себестоимости единицы продукции; минимальный уровень цены продукции; схему доходов и расходов предприятия на планируемый период.