Бизнес-план Организация каркасного строительства

 

Поскольку строительство одного дома осуществляется в течение 2-х месяцев, стоимость строительства в месяц составляет 877859 руб. = 877,86 тыс. руб.

Расчет переменных затрат приведен в таблице 9:

Таблица 9.

Переменные затраты (первый год), тыс. руб.

Показатели	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Кол-во домов, ед.	0,5	0,5	0	0	0	0	0	0	0,5	0,5	0	0,5
Себестоимость строительства, тыс. руб. в месяц	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7
Переменные затраты, тыс. руб.	877,9	877,9	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	877,9	877,9	0,0	877,9

 

Продолжение таблицы 9 – Переменные затраты (второй год), тыс. руб.

Показатели	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Кол-во домов, ед.	0,5	0	0	0,5	0,5	0	0	0	0,5	0,5	0	1,5
Себестоимость строительства, тыс. руб. в месяц	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7
Переменные затраты, тыс. руб.	877,9	0,0	0,0	877,9	877,9	0,0	0,0	0,0	877,9	877,9	0,0	2633,6

 

Продолжение таблицы 9 – Переменные затраты (третий год), тыс. руб.

Показатели	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Кол-во домов, ед.	1,5	0	0	0	0	0	0	0	2	2	0	0
Себестоимость строительства, тыс. руб. в месяц	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7	1755,7
Переменные затраты, тыс. руб.	2633,6	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	3511,4	3511,4	0,0	0,0

 

6.4 Расчет ставки и коэффициента дисконтирования

 

Ставка дисконтирования рассчитана исходя из ставки рефинансирования на 14 сентября 2012 г. (Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России») составляет 8,25%.

Кроме того, учитываем риски.

Таблица 10.

Вероятные риски

Вид риска	Вероятный интервал значений, %
Ошибки в расчетах выручки и затрат	1
Неустойчивость спроса	2
Рост конкуренции	2
Снижение уровня доходов населения	1
ИТОГО	6

 

Всего общая величина рисков – 6 %.

Итого ставка дисконтирования: Е = 8,25 + 6 = 14 %

Коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:

К = ,                                                                                 (1)

где К – коэффициент дисконтирования;

       Е – ставка дисконтирования;

       n – количество периодов.

6.5 Налогообложение

До конца 2013 г. предприятие будет работать по упрощенной системе налогообложения, уплачивая ЕНВД – 1513 руб. в квартал.

Платежи в Пенсионный фонд за индивидуального предпринимателя – 4302 руб. в квартал.

С 2014 г. предприятие планирует перейти на общую систему налогообложения.

Социальные отчисления от заработной платы работников составляют 18 тыс. руб. в месяц или 216 тыс. руб. в год.

 

6.6 План движения денежных средств

Для успешного ведения бизнеса важно знать, какими средствами будем располагать в любой конкретный момент времени. Как бы ни было приятно сознавать, что через полгода можно получить «100 миллионов рублей» прибыли, всегда следует помнить, что могут быть счета, которые следует оплатить не позднее следующей недели, поэтому — увы! — может так случиться, что станешь банкротом, так и не дождавшись желанной прибыли.

С помощью плана движения денежных средств предприниматель может оценить объем имеющихся в его распоряжении денежных средств в любой момент времени и определить потребность в краткосрочных кредитах для пополнения своих оборотных средств.

Прежде всего составим План доходов и расходов, который показывает сколько прибыли останется в распоряжении организации. Для этого используются предыдущие расчеты доходов и затрат.

 

 

Таблица 11.

План доходов и расходов (первый год), тыс. руб.

Показатели	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Доходы	1141,2	1141,2	0	0	0	0	0	0	1141,2	1141,2	0	1141,2
Постоянные затраты	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3
Переменные затраты	877,9	877,9	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	877,9	877,9	0,0	877,9
Прибыль до налогообложения	174,0	174,0	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	174,0	174,0	-89,3	174,0
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	27,0
Налог (ЕНВД)	1,51	0	0	1,51	0	0	1,51	0	0	1,51	0	0
Отчисления в ПФ за предпринимателя	4,3	0	0	4,3	0	0	4,3	0	0	4,3	0	0
Чистая прибыль	168,2	174,0	-89,3	-95,1	-89,3	-89,3	-95,1	-89,3	174,0	168,2	-89,3	147,1

 

 

 

Продолжение таблицы 11 – План доходов и расходов (второй год), тыс. руб.

Показатели	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Доходы	1141,2	0	0	1141,2	1141,2	0	0	0	1141,2	1141,2	0	3423,6
Постоянные затраты	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3
Переменные затраты	877,9	0,0	0,0	877,9	877,9	0,0	0,0	0,0	877,9	877,9	0,0	2633,6
Прибыль до налогообложения	174,0	-89,3	-89,3	174,0	174,0	-89,3	-89,3	-89,3	174,0	174,0	-89,3	700,7
Налог на прибыль	27,0	0,0	0,0	27,0	27,0	0,0	0,0	0,0	27,0	27,0	0,0	108,6
Налог (ЕНВД)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Отчисления в ПФ за предпринимателя	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Чистая прибыль	147,1	-89,3	-89,3	147,1	147,1	-89,3	-89,3	-89,3	147,1	147,1	-89,3	592,1

 

Продолжение таблицы 11 – План доходов и расходов (третий год), тыс. руб.

Показатели	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Доходы	3423,6	0	0	0	0	0	0	0	4564,8	4564,8	0	0
Постоянные затраты	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3	89,3
Переменные затраты	2633,6	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	3511,4	3511,4	0,0	0,0
Прибыль до налогообложения	700,7	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	964,1	964,1	-89,3	-89,3
Налог на прибыль	108,6	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	149,4	149,4	0,0	0,0
Налог (ЕНВД)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Отчисления в ПФ за предпринимателя	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Чистая прибыль	592,1	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	-89,3	814,6	814,6	-89,3	-89,3