Бизнес-план ООО турбаза «Элегия»

• Осуществление руководства финансовой и хозяйственной (профессиональной) деятельностью Общества, обеспечение выполнения Обществом возложенных на него задач, своевременного и единообразного выполнения нормативных актов законодательства РФ, Правил ведения реестра владельцев ценных бумаг, Правил внутреннего документооборота и контроля Общества, внутренних нормативных документов Общества.
• Обеспечение соблюдения законности в деятельности Общества и осуществлении его хозяйственно-экономических связей, использование правовых средств для финансового управления и функционирования, укрепления договорной и финансовой дисциплины, регулирования социально-трудовых отношений, обеспечения поддержания и расширения масштабов предпринимательской деятельности Общества.
• Обеспечение выполнения всех лицензионных требований при осуществлении деятельности Общества в соответствии с законодательством РФ, организация подготовки соответствующих документов и осуществление всех необходимых действий для получения (продления) лицензии на осуществление уставной деятельности Общества.
• Организация работы и эффективного взаимодействия всех структурных подразделений, направление их деятельности на развитие и совершенствование производимых работ и услуг с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышения эффективности работы Общества, увеличения прибыли, качества и конкурентоспособности оказываемых услуг в соответствии с международными стандартами в целях завоевания отечественного и зарубежного рынка.
• Обеспечение выполнения Обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банков, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов) и бизнес-планов.
• Организация производственно-хозяйственной деятельности общества на основе широкого использования новейшей техники и технологии, организация разработки и внедрения новейших прогрессивных технологий осуществления работ Обществом, прогрессивных форм управления и организации труда, научно обоснованных нормативов материальных, финансовых и трудовых затрат, изучения конъюнктуры рынка и передового опыта (отечественного и зарубежного) в целях всемерного повышения технического уровня и качества работ (услуг), экономической эффективности производства работ и услуг), рационального использования производственных резервов и экономного расходования всех видов ресурсов.
• Организация обеспечения Общества всеми необходимыми материально-техническими условиями деятельности.
• Защита имущественных интересов Общества в суде, арбитраже, органах государственной власти и управления.
• Обеспечение сохранности материальных ценностей, принадлежащих Обществу.
• Принятие мер по обеспечению Общества квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний и опыта, созданию безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условия труда.
• Разработка и утверждение штатного расписания Общества, организация разработки и утверждение Должностных инструкций для сотрудников Общества, организация и осуществление подбора, найма и увольнения сотрудников Общества в соответствии с Должностными Инструкциями, утвержденными Обществом, проведение аттестаций, организация обучения подчиненных сотрудников филиала.
• Обеспечение правильного сочетания экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов, применение принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива, выплату заработной платы в установленные сроки.
• Решение вопросов, касающихся финансово-экономической и хозяйственной деятельности организации, в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручение ведения отдельных направлений деятельности другим должностным лицам, находящимся в его непосредственном подчинении.
• Обеспечение и контроль выполнения решений общего собрания акционеров, Совета директоров Общества, предоставление сведений, отчетности о деятельности Общества и объяснений по вопросам руководства деятельностью Общества общему собранию акционеров, Совету Директоров и Ревизорам Общества.
• Организация и контроль работ по ведению реестров акционеров, осуществлению сохранности документов и информации, по ведению архивного дела в Обществе.
• Организация и контроль направления отчетности по профессиональной деятельности Общества в проверяющие государственные органы (ФКЦБ РФ, ПАРТАД и т.д.).
• Организация и контроль выполнения требований и предписаний проверяющих государственных органов (ФКЦБ РФ, ПАРТАД и т.д.).
• Организация и контроль составления и направления запросов, касающихся деятельности по ведению реестров, в государственные и другие регулирующие органы (ФКЦБ РФ, ПАРТАД).
• Организация ведения бухгалтерского учета, всех форм отчетности, делопроизводства и архива Общества, обеспечение ведения надлежащего учета и составления предусмотренной действующим законодательством РФ отчетности.
• Обеспечение своевременного представления бухгалтерской и иной установленной решениями Совета директоров отчетности Общества в Совет директоров Общества и в надзорные инстанции.
• Обеспечение по требованию уполномоченных государственных органов и иных организаций предоставления сведений и отчетности о деятельности Общества в установленном законодательством и внутренними документами Общества порядке.
• Организация всех необходимых работ по осуществлению внутреннего контроля в Обществе, оказание содействия Контролеру Общества в выполнении им своих должностных обязанностей.
• Осуществление контроля за безопасностью и защитой информации в системе ведения реестров Общества.
• Соблюдение служебной тайны в отношении полученной информации, обеспечение применительно к условиям работы Общества разработки, соблюдения мер и создания условий, препятствующих утечкам конфиденциальной информации, незамедлительное уведомление Совета Директоров Общества обо всех случаях шантажа, угроз и попыток их применения, вне зависимости характера требований, а также попыток получения кем-либо сведений, касающихся деятельности Общества.
• Организация устранения выявленных нарушений законодательства РФ, нормативных правовых актов ФКЦБ РФ, внутренних нормативных документов и процедур Общества, а также причин и условий, способствовавших совершению нарушения.
• Информирование в установленные сроки ФКЦБ РФ о выявленных следующих фактах: о несоблюдении профессиональным участником установленных ФКЦБ РФ расчетных значений нормативов и показателей; о нарушении профессиональным участником требований законодательства РФ, нормативных правовых актов ФКЦБ РФ, иных нормативных правовых актов РФ, повлекшем потерю или существенное уменьшение средств клиента (на 20% и более), о неправомерном использовании служебной информации; о возможном манипулировании ценами профессиональным участником или его клиентами; о предполагаемых нарушениях требований законодательства РФ и нормативных правовых актов ФКЦБ РФ клиентами профессионального участника.
• Предоставление ФКЦБ РФ сведений о принятых или планируемых действиях по устранению вышеназванных нарушений.
• Организация и контроль выполнения подчиненными сотрудниками своих Должностных инструкций, требований законодательства РФ и внутренних нормативных документов Общества, организация работы Общества по устранению нарушений и недостатков в деятельности подчиненных сотрудников.
• Повышение своего профессионального уровня.
• Выполнение надлежащим образом функций, предусмотренных настоящей Должностной инструкцией.

Бухгалтер ведет бухгалтерский учет, совместно с менеджерами подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы.

Администратор гостиницы отвечает за качество размещения клиентов, за предоставления им программы тура, а также за все вопросы, которые возникают у отдыхающих во время отдыха на турбазе.

Шеф-повар составляет меню на каждый день, ответственен за закупку продуктов и отвечает за приготовление пищи.

Помощник повара помогает шеф-повару в приготовлении блюд.

Официанты разносят блюда на столы, следят за чистотой в ресторане.

Управляющий бани следит за чистотой, приготавливает ее к использованию.

Горничные занимаются уборкой в номерах, в коридорах, в подсобных помещениях.

Гид проводит экскурсии.

Водитель развозит управленческий персонал по необходимости, возит повара за продуктами, выполняет роль грузчика.

Уборщик территории следит за чистотой на территории турбазы.

Будет осуществляться премирование персонала, это будет процент от выручки. У администратора гостиницы, шеф-повара, директора и главного бухгалтера – 0,0004; у помощника повара, гида – 0,0003; у официанта, горничной, управляющего бани, уборщика территории, водителя – грузчика – 0,0002.

 

4.7 Юридический план

 

Турбаза «Элегия» основана на коллективной форме собственности.

По организационно-правовой форме фирма является обществом с ограниченной ответственностью.

Учредителями являются Нестеренко Т.А., Попова А.А., Рудых. В.С., которые имеют Нестеренко Т.А. – 40%, Попова А.А. – 30%, Рудых. В.С. – 30% в доле общества. Директором выступает Нестеренко Т.А, «замом» Генерального директора выступает Рудых В.С. следовательно Исполнительным директором является Попова А.А., и только Нестеренко Т.А. (ген. директор) имеет право подписывать финансовые документы.

 

4.8 Оценка рисков и  страхование от них

 

В каждом виде предпринимательской деятельности присутствуют свои риски, так же как и в туристической сфере деятельности.

Рассмотрим виды рисков, которые присутствуют в данной деятельности.

Технологический риск присутствует, но не в большой степени, на турбазе не будет высокотехнологичного оборудования, следовательно, не требуется присутствие высококвалифицированных специалистов для работы с ним. На турбазе будет стандартная офисная техника, с которой персонал будет уметь работать, так же будет проведено обучение персонала.

Организационные и управленческие риски, конечно, тоже присутствуют и заключаются в том, что персонал может быть не заинтересован в выполнении своих обязанностей. Это нужно контролировать. Относительно дисциплины все должно быть строго, за нарушение необходимо наказывать. Персонал должен иметь стимул хорошо работать, поэтому будет выдаваться премия, размер которой зависит от размера выручки. Нужно поздравлять персонал с праздниками, такими как 8 марта, 23 февраля, Новый Год, их день рождения. И дарить им небольшие подарки.

Финансовый риск существует – возможность непогашения кредита, кредит планируется погашать из чистой прибыли.

Экономические риски. Конечно, если уровень жизни в стране уменьшится, то количество отдыхающих сократится. При любой нестабильной ситуации в стране, которая будет влиять на уровень дохода населения, возможен риск недостаточно загруженности. Так же при поднятии цен на сырье, энергию и т.д. цены на путевки увеличатся, а, следовательно, есть риск снижения количества отдыхающих.

Естественно, вся турбаза будет застрахована, риск невыплаты страхового возмещения, конечно, присутствует, но он не большой.

Оптимистический сценарий.

Количество продаваемых туров №1 составляет 80 штук продолжительность тура 12 дней, что составит 960 чел.-дн., количество туров №2 407 продолжительностью 3 дня, это составит 1222чел.-дн., и количество туров №3 будет составлять 1222, продолжительность которого составляет 1 день, что составит 1222 чел.-дн. Таким образом, производственная мощность турбазы, которая равна 3404 чел.-дн., будет загружена полностью летом.

Возможно, удастся найти выгодных поставщиков продуктов для турбазы, и тогда цена за день питания составит 200 р.

Если найти хорошую тур – фирму, то процент возможный 0,6 от стоимости каждой путевки.

Пессимистический сценарий.

Есть вероятность, что реклама не принесет нужного эффекта. Про турбазу будет знать маленькое количество людей, следовательно, будет мало посетителей. Производственные мощности будут использованы не все, будут использованы половина от возможных мест. Тур №1 – 40 шт., тур №2 – 205 шт., тур №3 – 611 шт.

Есть вероятность того, что поднимут цену проката теплохода с 400 тыс.р. до 500 тыс.р., следовательно, увеличатся затраты.

Возможно, поставщики продуктов поднимут цены, и стоимость питания одного дня увеличится до 300 р.

 

4.9 Стратегия финансирования

туризм конкурент затрата прибыль

Уставный капитал ООО «Элегия» будет равен 33 000 000 р., который будет состоять из 33 000 000 р. собственных средств, которые по 11 000 000 р. вносят учредители.

По проведенным расчетам данный проект окупится за 20 кварталов, т.е. за 5лет, следовательно, инвесторы смогут получать прибыль после пяти лет работы турбазы.

4.10 Финансовый план

 

Проект турбазы «Элегия» рассчитывается на 28 кварталов. Макроэкономическое окружение проекта на рассчитываемый период представлено в приложении 1 в таблице 1. Макроэкономическое окружение. Из нее видно, что предполагаемый ежемесячный темп инфляции равен 1%, а годовой темп инфляции равен 12,68%, номинальная годовая ставка сравнения (дисконтирования) равна 15%, ставка рефинансирования ЦБ РФ 8,25%.

Турбаза «Элегия» будет заниматься как оптовой реализацией, так и розничной. В оптовую реализацию, что видно из приложения 1 таблица 3, входит реализация четырех туров. Оптовая цена за единицу тура №1 равна 16 000 р., за тур №2 7 000 р., за тур №3 3 000 р., за тур №3 праздник 3 500 р.

Так же в розницу будет реализованы следующие услуги: услуга гида стоимостью 2 000 р., баня 3 000 р., прокат скутера или снегохода 350 р., мясо для шашлыков 350 р. за кг., прокат лыж 200 р.

К прямым материальным затратам будут относиться продукты питания: стоимость питания одного человека за один день будет составлять 250 р., дрова за 1 кб.м. 1 200 р., на бытовую химию затраты будут равны 30 р. за шт., за газовые баллоны мы будем платить 5 000 р. за штуку. В итоге получается, что первые 3 квартала прямых материальных затрат не будет, в четвертом квартале, в котором турбаза начинает работать они будут составлять 123 620 р., в следующих кварталах они будут увеличиваться, это зависит от сезона и от количества отдыхающих, максимальная стоимость прямых материальных затрат равна 582 100 р.

На турбазе будет работать двадцать один человек, у каждого работника будет оклад плюс проценты от выручки. Общий фонд оплаты труда в первом рабочем квартале составит 766 371 р., максимальный фонд оплаты труда в квартал будет равен 807 856 р.

Полные текущие затраты в первом квартале равны 2 013 000 р., максимальные текущие затраты будут равны 4 815 552 р. в квартал, эта цифра будет достигаться в самый сезон отпусков, т.е. в летний сезон.

В постоянных активах будут находиться земля; здание гостиницы, ресторана, бани; мебель; автомобиль Газель – Бизнес; беседки; скутера; снегоходы; лыжи; парковка. Стоимость всех активов равна 17 520 100 р.

Так же введены коэффициенты сезонности и популярности для более точного расчета загрузки мощностей, выручки и остальных показателей, зависящих от количества отдыхающих.

Так же рассчитаны три варианта развития турбазы: реальный, оптимистический и пессимистический.

На рисунке 4.2. представлен отчет о прибыли в реалистическом варианте, на рисунке 4.3. отчет о прибыли в оптимистическом варианте, а на рис. 4.4. отчет о прибыли в пессимистическом варианте.

Для наглядности рассмотрим последний 28 квартал. Из рисунков видно, что при полной загрузки мощностей в оптимистическом варианте чистая прибыль имеет максимальное значение равное 4 412 426, 35 р., что выше чистой прибыли в реалистическом варианте на 1 144 889, 55 р. Выручка от реализации также увеличилась на 1 446 000 р. и составила 10 706 000 р. по сравнению с 9 260 000 р. в реалистическом плане.

К увеличению выручки привела полная загрузка мощностей и снижение себестоимости путем уменьшения затрат на питание и снижения процента на услуги туристической фирмы. Себестоимость уменьшилась на 12 126, 98 р.

С увеличением выручки увеличились и налоговые взносы на 2761,08 р.

В пессимистическом варианте при увеличении арендной платы за теплоход и при уменьшении загрузки мощностей срок окупаемости в течение рассчитываемого периода не достигался, денежных средств, т.е. уставного капитала не хватило для реализации проекта. Реакцией на все эти последствия стало взятие кредита в банке в размере 4 000 000 р. под 18% годовых на 25 кварталов, а также увеличение цены каждого тура на 1 000 р.

После проведенных изменений по сравнению с реалистическим вариантом выручка уменьшилась до 7 594 500 р., на 1 665 500 р., себестоимость уменьшилась до 4 632 751, 19 р., следовательно, налоговые взносы также уменьшились и составили 356 775, 43 р. по сравнению с 360 026, 25 р., и чистая прибыль сократилась на 1 183 558, 1 р. до 2 083 978, 7 р.

Во всех трех вариантах чистая прибыль показана с минусом до шестого квартала включительно, что означает, что дохода, как такового, турбаза не приносит. И только в седьмом квартале, т.е. после трех кварталов функционирования чистая прибыль с плюсом.

В реалистическом варианте в седьмом квартале чистая прибыль равна 796 886, 01 р., в оптимистическом – 1 157 439, 89 р., в пессимистическом – 395 143, 88 р.

Далее рассмотрим отчет о движении денежных средств в трех вариантах, они представлены на рисунках 4.5., 4.6., 4.7.

Приток денежных средств в реалистическом варианте равен 6 692 974, 28 р., что меньше на 800 416, 96 р. по сравнению с оптимистическим вариантом, приток которого равен 7 493 391, 24 р. В пессимистическом варианте приток денежных средств по сравнению с реалистическим меньше на 964 960, 44 р. и равен 5 828 013, 84 р.

 

 

Рис. 4.2. Отчет о прибыли в реалистическом варианте

 

 

Рис. 4.3. Отчет о прибыли в оптимистическом варианте

 

 

Рис. 4.4. Отчет о прибыли в пессимистическом варианте

 

 

 

Отток денежных средств в реалистическом варианте равен 5 918 215, 98 р., что меньше на 300 981, 89 р. по сравнению с оптимистическим планом и больше на 484 682, 02 р. по сравнению с пессимистическим планом. Баланс денежных средств, т.е. разница между притоком и оттоком денежных средств в реалистическом варианте равен 774 758, 3 р., что меньше по сравнению с оптимистическим вариантом (1 274 193,37 р.) на 499435,07 р. Баланс денежных средств пессимистического варианта равен 394479,88 р., он меньше на 380 278, 42 р. по сравнению с реалистическим планом. В пессимистическом варианте пришлось взять кредит, поэтому в приток денежных средств включен кредит размером 4 000 000 р., который взят во втором квартале. Как видно из рисунка 4.7. последний период выплаты кредита 27 квартал.