Бизнес-план цветочного магазина

 

Перечень социальных рисков выглядит следующим образом:

Таблица 18 - Социальные риски

Простые риски	Веса Wi
Трудности с набором квалифицированной силы	1/4
Угроза забастовки	1/4
Недостаточный уровень зарплаты	1/4
Квалификация кадов	1/4

 

Оценка данных рисков основывается на экспертной оценке, проведенной по 100 бальной системе по следующей схеме:

0 - риск несущественен,

25 - риск скорее всего  не реализуется,

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя,

75 - риск скорее всего  появится,

100 - риск наверняка реализуется.

 

Таблица 19 - Оценка рисков

Простые риски	Эксперты			Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3	Балл Wi * Vi
	1	2	3
Неустойчивость спроса	0	0	25	8	2
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	4,7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	10
Увеличение объёма продаж у конкурентов	75	100	75	92	13,1
Рост налогов	50	75	50	58	8,2
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8	2
Рост цен на материалы перевозки	75	50	75	66	9,4
Трудности с набором квалифицированной силы	0	0	0	0	0
Угроза забастовки	25	0	0	8	2
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	25	6.25
Квалификация кадров	0	0	0	0	0

 

Для рисков, балл которых Wi*Vi >10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

 Мероприятия противодействия  рискам представлены в таблице 19.

 

 

Таблица 20 - Мероприятия противодействия рискам

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Снижение цен	Цены фирмы ниже, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа покупателей маловероятно. Однако существуют резервы снижения реализационных цен за счет сокращения персонала и снижения затрат на расходные материалы
Увеличение объёма продаж	усиление рекламной кампании. При этом необходимо соблюдать принцип превышения конечного эффекта над первонач. вложениями.

 

Таблица 21 - Факторы микросреды, влияющие на сбыт

факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Стабильность поставок	1. Нестабильность поставок товара
2. Завоевание  новых потребителей	2. Потеря существующих связей с  потребителем
3.Удовлетворенность потребителей качеством товара	3. Неудовлетворенность потребители  качеством товара
4. Положительное отношение контактной  аудитории	4. Отрицательное отношение к фирме  контактной аудитории
5. Спад инфляции	1. Рост инфляции
6. Повышение общего уровня покупательной  способности	2. Снижение общего уровня покупательной  способности

 

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1) создание запасов;

2) постоянный поиск нового  рынка сбыта;

3) постоянный контроль  за качеством;

4) создание положительного  имиджа;

Принять какие-либо меры, чтобы избежать последних двух рисков, предприятие фактически не в силах.

Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.

Для того чтобы сделать окончательное заключение об эффективности бизнес-плана рассчитаем и сопоставим основные показатели эффективности бизнес-проекта:

1. чистую прибыль;
2. рентабельность продукции;
3. рентабельность продаж;
4. срок самоокупаемости проекта;
5. коэффициент возврата инвестиций

Чистая прибыль первого года составит около 862812,256 руб.

Рентабельность продукции представляет собой отношение прибыли от реализации продукции к себестоимости ее производства и обращения.

Рентабельность продукции равна:

 

3401147/ 2586093*100%= 131,52 %

 

Коэффициент рентабельности продаж (ROS) является отношением чистой прибыли компании к ее обороту.

Рентабельность продаж равна:

 

862812,256/5987240*100%= 14,4%

 

Срок окупаемости (PB) – период времени, в котором выплаты по возврату привлеченных инвестиций и/или накопленная чистая прибыль сравниваются с величиной привлеченных инвестиций. Характеризует момент времени, в котором проект окупает вложенные инвестиции и начинает приносить прибыль на вложенный капитал.

Сумма прибыли первого года полностью покрывает первоначальные инвестиции, вложенные в открытие магазина «Свои цветы».

 

Срок окупаемости (при равномерных продажах) = 839600 / (862812,25/12) = 11,6 месяцев.

 

Коэффициент рентабельности инвестиций (ROI) является финансовым показателем, характеризующим доходность инвестиционных вложений. Проект считается эффективным при ROI > 1.

Коэффициент возврата инвестиций, характеризующий долю чистой прибыли в инвестированном капитале:

 

862812,25/839600 =1,03

 

Значит, каждый вложенный рубль за  год окупится и заработает дополнительно 1,03 коп.

Чистую текущую стоимость и внутреннюю норму прибыльности (IRR) рассчитывать нецелесообразно, так как проект рассчитывается на 1 год, в течение которого деньги не дисконтируются.

В целом можно сделать вывод о достаточной эффективности реализации рассматриваемого бизнес-плана и экономической целесообразности его осуществления.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга: Серия «Практика маркетинга» / С.А. Аникеев. – М.: Форум, Информ-Студио, 2009. – 128 с.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 384 с.
3. Булатов А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатов. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 2008. – 816 с.
4. Бусыгин А.С. Предпринимательство. Основной курс / А.С. Бусыгин. - М.: Инфра, 2011. - 134 с.
5. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии / В.А. Винокуров. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2009. –160 с.
6. Виханский О. С. Стратегическое управление. ... М.: «Вильямс», 2012. — 365 с.
7. Горохов Н.Ю. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ / Н.Ю. Горохов, В.В. Малев. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2009. - 208 с.
8. Грибалев Н.П. Бизнес-план: Практическое руководство по составлению / Н.П. Грибалев,  И.П. Игнотов. - СПб: Белл, 2010. - 203с.
9. Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник / В.П. Грузинов - М.: Банки и биржи, 2009. - 132 с.
10. Ковалев В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства / В.В. Ковалев. – СПб, 2010. – 250 с.
11. Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха / И.В. Липсиц. - М.: Машиностроение, 2011. – 80с.
12. Пелих А.С. Бизнес-план / А.С. Пелих. – М.: Ось –89, 2012. - 96 с.

 

Приложение А

Планируемая сбытовая (производственная) программа магазина «Цветик - семицветик», в штуках

Продукция	Месяц
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Роза плетистая	1000	689	900	780	890	700	760	190	190	951	760	380	8190
Азалия	500	340	368	420	530	470	560	470	189	470	470	189	4976
Фиалка	544	467	345	827	827	560	522	400	362	245	459	308	5866
Хризантемы	670	568	370	450	112	336	448	448	559	336	670	671	5638
Гиацинты	340	240	210	388	176	106	141	247	35	106	141	35	2165
Герберы	460	450	310	670	890	780	833	208	208	670	833	417	6729
Тюльпаны	470	400	390	530	939	1096	939	1252	157	1096	1252	157	8678
Горшки цветочные керамические	79	12	119	179	24	83	143	48	12	155	131	48	1033
Семена	76	30	38	68	53	91	61	15	76	83	76	91	758
Удобрения, подкормки	179	226	95	107	24	48	83	48	143	179	36	24	1192
Земля	179	226	95	107	24	48	83	48	143	179	36	24	1192
Луковицы	114	144	61	68	15	30	53	30	91	114	23	15	758