Бизнес-план цветочного магазина

 

Исходя из таблицы 8 , на продвижение товара на рынок в среднем планируется тратить около 123 000 рублей. Эта цифра непостоянна, т.е. она может меняться в течение года, это связано с изменением цен на продукцию, рекламу. Возможно также, что наш магазин найдет новые пути для продвижения товара, следовательно, расходы на данные цели, так же изменяться.

 

7 План производства

 

Определение спроса на продукцию – является важным моментом в бизнес - планировании. Учитывая производственные мощности теплиц, сезонный спрос на исследуемом рынке, план реализации (для магазина тождественен плану производства) продукции будет выглядеть следующим образом (Приложение А).

Магазин «Цветик - семицветик» будет расположен в отдельном здании в шаговой доступности от жилых домов, в центре г.Воронеж, с отдельным входом и вывеской.

Для магазина будет использоваться помещение площадью 30 кв. м.

Перед началом использования помещения в качестве цветочного магазина необходимо произвести его реконструкцию и ремонт.

Согласно договору аренды ежемесячно не позднее 5-го числа текущего месяца будет выплачиваться аренда в размере 90 тыс. руб. (3000 руб. за       1 кв. м.) и производиться выплаты по коммунальным услугам. Реконструкция под магазин и текущий и капитальный ремонт будут осуществлены за счет арендатора   (ИП «Цветик - семицветик»). На ремонт и реконструкцию  будет затрачено 300 000 руб.

Помещение в результате реконструкции будет разбито на 4 зоны:

- торговый зал;

- мини-оранжерея;

- офисное помещение;

- хозяйственное помещение.

Часы работы магазина с 8.00 до 22.00, без выходных, график работы обслуживающего персонала 2 через 2 дня.

Продукция будет поступать непосредственно из теплицы                      «Юг Агро Тепличный комбинат», расположенной по адресу ул. Изыскателей, 35 а, г. Воронеж, 1 раз в неделю. Для этих целей магазину выделяется имеющееся на балансе «Юг Агро Тепличный комбинат» транспортное средство и создается вакансия водителя.

В связи с этим возникнут транспортные расходы, к которым будут относиться  оплата транспортных услуг за перевозку цветов, оплата услуг по погрузке цветов и  в транспортное средство и выгрузке из них.

Ежемесячные транспортные расходы в первый год осуществления бизнес-плана составят в среднем 20000 руб.

Для функционирования магазина необходимо основное оборудование, использующееся для хранения и ухода за цветочной продукцией. Перечень и стоимость основного и вспомогательного оборудования представлена в следующей таблице.

 

Таблица 9 - Расчет стоимости необходимого оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во	Цена	Сумма
1	Холодильный агрегат	1	80000	80000
2	Холодильная камера	1	75000	75000
3	Тепловая завеса Frico (4,5 кВт)	1	30000	30000
4	Конвектор	4	7000	28000
5	Кондиционер	1	42000	42000
6	Водная установка	1	10000	10000
7	Стол флористический рабочий	2	4000	8000
8	Стеллажи	1	1600	1600
9	Прожектора внутренние	6	5000	30000
15	Прожектора наружные	10	3500	35000
	ИТОГО	42	258100	339600

 

Расходы магазина «Цветик - семицветик» будут составлять следующие затраты: производственная себестоимость выращивания цветочной продукции в теплице, расходные материалы по уходу и хранению цветочной продукции, транспортные расходы, арендная плата, расходы на рекламу, коммунальные расходы, амортизация оборудования.

Производственная себестоимость выращенных цветочных изделий составляет в среднем 40% от реализационной цены.

Расходные материалы оцениваются в размере 1,5% от реализационной цены.

Коммунальные расходы характеризуются следующими показателями:

• Вода: максимальная потребность -140 м3 , на сумму 5200руб.
• Тепло: с учетом отапливаемой площади 30 м2 – 7500 руб.
• Электричество: с учетом максимальных потребностей - 6300 руб.

Итого: 5200+7500 +6300 =19000 руб.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 2.5.

 

Таблица 10 -  Расчет амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование оборудования	Стоимость амортизируемого имущества (руб.).	Срок полезного использования (месяцы)	Амортизационные отчисления за месяц (руб.).	Количество амортизируемого имущества	Общие амортизационные отчисления в год (руб.).
1	Холодильный агрегат	80000	48	1666,67	1	20000
2	Холодильная камера	75000	32	2343,75	1	28125
3	Тепловая завеса Frico (4,5 кВт)	30000	48	625,00	1	7500
4	Конвектор	7000	48	145,83	4	7000
5	Кондиционер	42000	48	875,00	1	10500
6	Водная установка	10000	48	208,33	1	2500
7	Стол флористический рабочий	4000	48	83,33	2	2000
8	Стеллажи	1600	48	33,33	1	400
9	Прожектора внутренние	5000	48	104,17	6	7500
10	Прожектора наружные	3500	36	97,22	10	11666
	ИТОГО	258100		6182,64	42	97191

 

8 Организационный план

 

Магазин «Цветик - семицветик» является неотъемлемой частью  «Юг Агро Тепличный комбинат», входит в ее организационную структуру и  не требует государственной регистрации. Перерегистрации также не требуется, так как учредительные документы подразумевают ведение не только производственной, но и торговой деятельности.

Определение кадрового состава создаваемого магазина является одной из важных частей организационного плана.

Для создаваемого магазина планируется открытие следующих вакансий:

• Генеральный директор – 1 чел.;
• продавец – 2 чел.;
• флорист – 2 чел.;
• водитель –2чел.;

Итого 7 человек.

Заработная плата  работников магазина представляет фиксированные выплаты 1 раз в месяц.

Расходы по заработной плате планируются следующим образом:

 

Таблица 11 - Расходы по заработной плате в магазине «Цветик - семицветик»

№	специальность	Количество человек	Ежемесячный размер заработной платы, руб.	Ежемесячный размер заработной платы с учетом соц. взносов (26%), руб.	Годовой  размер заработной платы, руб.	Годовой  размер заработной платы с учетом соц. взносов (26%), руб.
1	2	3	4	5	6	7
Административные работники
2	Генеральный директор	1	16000	20160	192000	241920

 

Окончание таблицы 11

1	2	3	4	5	6	7
Производственнный персонал
2	Продавец	2	7000 *2= 14000	17640	168000	211680
1	Флорист	2	1000*2=20000	25200	240000	302400
6	Водитель	2	6000*2=12000	15120	144000	181440
	ИТОГО	7	62000	78120	744000	937440

 

Итого ежегодные расходы на заработную плату составят 744 тыс. руб., с учетом социальных взносов 937,44 тыс. руб.

 

 

9 Финансовый план

 

Учитывая уровень спроса, сложившийся на рынке цветочной продукции в г. Воронеже и факторы ценообразования частью  «Юг Агро Тепличный комбинат» сформируем план реализации в стоимостном выражении.

Планируемые реализационные цены составляют:

• роза плетистая – 150;
• азалия – 125;
• фиалка – 100;
• хризантемы – 170;
• гиацинты – 70;
• герберы – 90;
• тюльпаны – 100;
• горшки цветочные керамические – 350;
• семена – 25;
• удобрения, подкормки – 400;
• земля – 60;
• луковицы – 50.

В соответствии с планом сбыта и реализационными ценами план реализации в денежном выражении выглядит следующим образом (табл. 12):

В состав ежемесячных расходов магазина «Цветик - семицветик» включены производственная себестоимость выращивания цветочной продукции в теплице, расходные материалы по уходу и хранению цветочной продукции, транспортные расходы, расходы на рекламу, коммунальные расходы, амортизация оборудования.

План операционных расходов представлен в таблице 13.

 

 

Таблица 12 - План реализации магазина «Цветик семицветик» в рублях

Продукция	Месяц
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь		декабрь	Итого
Роза плетистая	150000	103350	135000	117000	133500	105000	114000	28500	28500	142650	114000		57000	1228500
Азалия	62500	42500	46000	52500	66250	58750	70000	58750	23625	58750	58750		23625	622000
Фиалка	54400	46700	34500	82700	82700	56000	52200	40000	36200	24500	45900		30800	586600
Хризантемы	113900	96560	62900	76500	19040	57120	76160	76160	95030	57120	113900		114070	958460
Гиацинты	23800	16800	14700	27160	12320	7420	9870	17290	2450	7420	9870		2450	151550
Герберы	41400	40500	27900	60300	80100	70200	74970	18720	18720	60300	74970		37530	605610
Тюльпаны	47000	40000	39000	53000	93900	109600	93900	125200	15700	109600	125200		15700	867800
Горшки цветочные керамические	27650	4200	41650	62650	8400	29050	50050	16800	4200	54250	45850		16800	361550
Семена	1900	750	950	1700	1325	2275	1525	375	1900	2075	1900		2275	18950
Удобрения, подкормки	71600	90400	38000	42800	9600	19200	33200	19200	57200	71600	14400		9600	476800
Земля	10740	13560	5700	6420	1440	2880	4980	2880	8580	10740	2160		1440	71520
Луковицы	5700	7200	3050	3400	750	1500	2650	1500	4550	5700		1150	750	37900
Итого	610590	502520	449350	586130	509325	518995	583505	405375	296655	604705		608050	312040	5987240