Бизнес план в системе планирования предприятия

   

История  свидетельствует,  что  маркетинг  является  одним  из  важных условий на пути фирмы к  успеху.  Многие  фирмы,  имевшие  соблазнительный, действительно   нужный   потребителю   товар,   потерпели   неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана  огромное  внимание  будет  уделено  этому  разделу.  Если  не определена реальная потребность в товарах или услугах, то  никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.

 

Технология производства

 

Тесто на блины будет изготавливаться с применением миксеров.

Позже при увеличении объемов производства будет  приобретена  тестомесильная машина.                

Поставщики

 

Кассовый аппарат будет приобретаться у ООО  «ТоргМонтаж»,  холодильное оборудование приобретаются у  ООО ПКФ «РусьХолод».

Потенциальные поставщики сырья: ОАО «Агрика», ЗАО ПФК «Юрьев-польский хлебокомбинат»,  ООО «АГРОТЕХ», ИП Квасникова,     некоторые продукты будут приобретаться на рынке.

 

План производства и расчет выпуска продукции

 

С целью упрощения расчетов мы рассмотрим  четыре  вида  товаров:  блины  по-царски, украинские блины, русские блины и прочие блины.

Расчеты производятся  исходя  из  средних  цен   на  продукты  и  товары  у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

  Планируемый суточный  объем выпуска:

Блины по-царски:

Предположим, что средний  объем  продажи  в  сутки  будет  20  порций, количество блинов в порции 2 штуки,  тогда  в  сутки  будем  производить  40 блинов этого вида.

Одна порция стоит 17,692 руб. (одна порция – два блина).

Украинские блины:

Средний объем продажи блинов этого вида будет 60  порций,  т.е.  объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.

Одна порция стоит 19,02 руб. (одна порция – два блина).

Русские блины:

Средний объем продаж составит 80 порций,  следовательно,  в  сутки  мы будем производить 160 штук блинов этого вида.

Одна порция стоит 17,6 руб. (одна порция – два блина).

Так как на остальную продукцию приходится 20%  от  всего  производства блинов, то в сутки должно быть продано блинных изделий на  сумму  не  меньше 5000 руб. Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 6500  руб. (не менее 15%  от  всех  продаж  в  день  должно  приходится  на  продукцию, представленную в баре).

Количество обслуживающего персонала 2 человека  в  смену,  количество поваров - 2 человека в смену. Работа в 2 смены - 15 часов.

Режим работы «Блинной» с 8 утра до 22 вечера.

 

Себестоимость продукции

 

Общая сумма затрат на производство продукции может  изменится из- за:

. Объема производства  продукции и ее структуры;

. Уровня переменных затрат  на единицу продукции;

. Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

o Сдельная зарплата производственных  рабочих;

o Прямые материальные  затраты;

o Услуги

Постоянные затраты состоят из:

V Амортизации;

V Арендной платы;

V Повременной зарплаты  рабочих  и  административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного,  произведем  расчет  себестоимости нашей блинной продукции.

Выход продукции  500г - 5 порций (10 блинов), стоимость продуктов на 1

порцию – 2,09 руб.

Суточный выпуск блинов по-царски 20 порций.

1. Стоимость суточных расходов на сырье 41,8 руб.(на 20 порций)

2. Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за  смену  (15  часов)  -  600  кВт/ч.  Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.

Доля блинов по-царски 10 % от всего натуральногообъема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 112,2 руб.

3. Зарплата повара- 2000 руб. в месяц,  официанта-  2000,  уборщицы  –  1000, суточная зарплата  рабочих - 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.

Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки.

Зарплата производственных рабочих составляет 29,9 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля блинов по-царски 10%,  зарплата административно-управленческого персонала составит 55 руб.

4. Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля блинов по- царски составляет 10%, то затраты на бензин составят 7 руб.

5. Арендная плата за помещение – 1209,60 руб. в сутки.

Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 120,96 руб. в сутки

6.. Непредвиденные расходы 16,98 руб.

            

Итого себестоимость блинов по-царски, выпускаемых в сутки: 353,84 руб.

При суточной выпечке 20 порций себестоимость одной  порции составит  17,692 руб.

 

Выход продуктов 500г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов  на  1  порцию 1,94 руб.

Суточный выпуск «украинских блинов» 60 порций.

1. Стоимость суточных расходов на сырье 116,4 руб. (на 60 порций)

2. Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за  смену  (15  часов)  -  600  кВт/ч.  Ее стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт/ч – 1122 руб.

Доля «украинских блинов» 30 % от всего натурального объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 336,6 руб.

3. Зарплата повара- 2000 руб. в месяц,  официанта-  2000,  уборщицы  –  1000, суточная зарплата  рабочих - 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.

Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки.

Зарплата производственных рабочих составляет 89,7 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого  персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата составит 550 руб., доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки, зарплата административно- управленческого персонала составит 165 руб.

4. Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля «украинских блинов» составляет 30% от всего объема, то  затраты на бензин составят 20 руб.

5. Арендная плата за помещение – 1209,6 руб. в сутки.

Доля «украинских блинов» 30 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 362,88 руб. в сутки

6. Непредвиденные расходы  50,94 руб. в сутки

           

Итого себестоимость «Украинских блинов», выпускаемых в сутки: 1141,52 руб. При суточной выпечке 60 порций себестоимость одной порции составит 19,02 руб.

Выход продукции 350г – 5  порций  (10  блинов),  расход  продуктов  на  одну порцию составляет 0,52 руб.

Суточный выпуск «русских блинов» 80 порций.

1. Стоимость суточных расходов на сырье 41,83 руб.(на 80 порций)

2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за  смену  (15  часов)  -  600  кВт.ч.  Ее

стоимость при тарифе 1,87 руб./кВт.ч – 1122 руб.

Доля «русских блинов» 40 % от всего натурального объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 448,8 руб.

3 Зарплата повара- 2000 руб. в месяц,  официанта-  2000,  уборщицы  –  1000,

суточная зарплата  рабочих - 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.

Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки.

Зарплата производственных рабочих составляет 119,6 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого  персонала в месяц составляет

16,500 руб., за день их  зарплата составит 550 руб., доля «русских  блинов»

40 % от всего объема  в сутки, зарплата административно-управленческого

персонала составит 220 руб.

4 Затраты на топливо  в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля  «русских

блинов» составляет 40% от всего объема, то  затраты на бензин составят 26,6

руб.

5 Арендная плата за  помещение - 1209,6 руб. в сутки

Доля «русских блинов» 40 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 483,84 руб. в сутки

6. Непредвиденные расходы  67,92 руб.

 

Итого себестоимость «русских блинов», выпускаемых в сутки: 1408,59 руб.

При суточной выпечке 80 порций себестоимость одной порции составит 17,60 руб.

Конечно а а аже, а ав а аусловиях а абыстро а аменяющейся а а экономико-политической аситуации ав аРоссии атрудно аоднозначно определить атип арынка, а ана а а акоторый а а амы авыходим, ано анаиболее близок аон ак аолигополии.

С аодной астороны амы, аконечно, ахотим а аполучать а максимальную  прибыль, а ас адругой астороны амы ане ахотим апривлекать ана анаш а сегмент а арынка а аконкурентов а аи атерять аклиентуру. аПеред анами стоит азадача аполучить амаксимальную априбыль, а ано ас атем арасчётом, чтобы ацена атовара абыла априемлемой адля анаших апотребителей, аи они не аушли абы аот анас ак анашим аконкурентам. а аПоэтому, а аучитывая а поставленную азадачу, амы абудем аопределять ацену аметодом а«средней а издержки а аплюс а априбыль», ано ане абудем атакже азабывать аоб ауровне текущих ацен.

Спрос ана анашу апродукцию аэластичен, атак акак анаш атовар аимеет замену.

Придерживаясь аобщей аметодики арасчёта ацены, а апри а аеё а определении а абудем аследовать аследующему аплану:

• Постановка азадачи аценообразования;
• Определение аспроса;
• Прогноз аиздержек;
• Анализ ацен аи атоваров аконкурентов;
• Выбор аметода аценообразования;
• Установление аокончательной ацены.

 аНашей азадачей абудет аявляться аследующее:

Исходя а аиз а аэтого, а апри а аопределении а ацены, а абудем а использовать а аметод а«средней аиздержки а аплюс а априбыль», а ано а также а ане а абудем а азабывать а ао а аценах аконкурентов.

Учитывая атемпы аинфляции, ацены ана а анашу а апродукцию а будут  меняться, а ана амомент асоставления абизнес-плана аони асоставили:

 

Организационный аплан

 

 а аВ а акачестве а а аправового а астатуса а абыло а авыбрано а общество  с а а аограниченной аответственностью а ас а ауставным а капиталом а а210  тыс. а арублей. а а аУ а а аобщества адва аучредителя: а директор, а абухгалтер,  технолог а ас а а аравной а адолей а ав а ауставном капитале. а

Форма асобственности а- ачастная.

Директор:

• организует авсю аработу апредприятия;
• несет аполную аответственность а аза а аего а асостояние а аи а состояние а атрудового аколлектива;
• представляет апредприятие аво авсех аучреждениях аи организациях;
• распоряжается аимуществом апредприятия;
• заключает адоговора;
• поиск апоставщиков аматериала;
• сбыт апродукции а(т.е. апоиск аклиентов);
• издает а а априказы а а апо а а апредприятию а а ав а а соответствии а а а ас а а а атрудовым азаконодательством, апринимает аи увольняет аработников;
• применяет амеры апоощрения аи аналагает авзыскания ана работников апредприятия;
• открывает ав абанках асчета апредприятия.

 

 а аТехнолог анесет аответственность аза:

• выпуск авысококачественной апродукции аи аее совершенствование;
• разработки ановых авидов апродукции;
• внедрение ав апроизводство ановейших адостижений анауки аи техники;
• механизации аи аавтоматизации апроизводственных апроцессов;
• соблюдение аустановленной атехнологии;
• использование ановейшей атехники аи атехнологии;
• осуществляет аоперативный аконтроль аза аходом апроизводства;
• разрабатывает акалендарные аграфики аработы;
• устраняет апричины, анарушающие анормальный арежим производства;
• осуществляет аконтроль аза акомплексностью аи акачеством готовой апродукции;
• организует аконтроль а аза а акачеством а апоступающего а ана а предприятие а асырья, аматериалов, аполуфабрикатов аи адр., атак а акак а качество а апродукции а аявляется аопределяющем а ав а а аобщей а а оценке результатов а а адеятельности а а атрудового аколлектива. а[11, аС. а193]