Бизнес план Организация ООО «КульсаЛеверидж»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2013 в 07:22, курсовая работа

Краткое описание

Организация придорожного кафе быстрого обслуживания и открытие пекарни
ООО «Кульса Леверидж», г. Уфа
1. На простаивающих производственных мощностях ООП Иглинское РайПО в п. Тавтиманово предлагается организовать соответственно кафе быстрого обслуживания.
2. Целесообразно организовывать производство безалкогольных напитков, выпечку хлеба, производства макаронных изделий и других сопутствующих продуктов.
3. Организовать производство кондитерских изделий, горячих и холодных напитков, бутербродо

Скачать полностью (280.67 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Б план УГАЭС кафе и пек.doc

— 1.70 Мб (Скачать документ)

Таблица 43

Расчет NPV и IRR

Первоначальные инвестиции, руб.				-1270
Ставка дисконта				0,07
Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем продаж, тыс.руб.		1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835
Дивиденды, тыс.руб.		51	51	51	51	51	51	51	51	51	51	51	51
Переменные затраты		320	320	320	320	320	320	320	320	320	320	320	320
Налог на прибыль, тыс.руб.		127	128	128	128	128	128	128	128	128	128	128	128
Затраты на сырье, кг		25495	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534
Цена, руб. кг		18	18	18	18	18	18	18	18	18	18	18	18
Постоянные расходы		418	418	418	418	418	418	418	418	418	418	418	418
Чистый денежный поток	-1270	459	460	460	460	460	460	460	460	460	460	460	460
NPV	2380

Раздел 8.4. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА

В процессе анализа чувствительности варьируется в определенном диапазоне значение одного из выбранных факторов при фиксированных значениях остальных и определяется зависимость интегральных показателей эффективности от этих изменений.

В классическом случае в качестве варьируемых факторов принимаются следующие:

-показатели инфляции;

-физический объем продаж как следствие емкости рынка, доли организации на рынке, потенциала роста рыночного спроса;

-торговая цена и тенденции ее изменений;

-переменные издержки и тенденции их изменений;

-постоянные издержки и тенденции их изменений;

-требуемый объем инвестиций;

-стоимость привлекаемого капитала в зависимости от условий и источников его формирования.

Расчеты чувствительности проекта приведены в приложениях 2,3,4.

Таблица 44

Чувствительность проекта

Изменение %	Изменение цен на закупаемые товары	Изменение постоянных расходов	Изменение ставки дисконта
-30%	3475	3375	725
-20%	3110	3043	2669
База	2380	2380	2380
20%	1650	1716	2122
30%	474	1385	2004

Как видно из произведенных расчетов, проект является чувствительным к росту цен на закупаемые товары на 20 и 30 %, к росту постоянных расходов на 20 и 30 %, росте и снижении ставки дисконта на 30 %. Под влиянием перечисленных факторов, Величина NPV проекта снижается.

Раздел 9. РИСКИ И ГАРАНТИИ

Раздел 9.1. РИСКИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ФОРС-МАЖОРНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА

Возможные риски и источники их возникновения:

Экономические риски: риск, связанный с кризисами.

Коммерческие риски: риск, связанный с реализацией товаров; риск, связанный с перевозкой грузов или транспортный риск; риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски: риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.

Источники возникновения рисков: недостаточная информация о спросе на данный товар, недостаточный анализ рынка, недооценка своих конкурентов, падение спроса на данный товар.

Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара - на страховое общество). Также будет застраховано оборудование на год (но через 2 месяца после начала работы).

В качестве мер по сокращению минимизации рисков возможно использовать проведение строгой проверки финансового положения и репутации поставщиков. Можно также частично перекладывать риски на других партнёров. Будет застрахована оборудование на год с оплатой страховому обществу 7% от его балансовой стоимости.

№ п/п	Наименование риска	Последствия	Преодоление
1	Недостаток средств для покупки оборудования	Отсутствие возможности для реализации проекта	Наличие у фирмы нераспределенной прибыли
2	Недостаток оборотных средств для закупки материалов	Сокращение объема оказания услуг	Договоренность с поставщиком сырья об оплате после оказания услуг
3	Трудности со сбытом	Увеличение затрат на сбыт	Имеются предварительные договора на поставку товаров

Раздел 9.2. ГАРАНТИИ ПАРТНЕРАМ И ИНВЕСТОРАМ

Формы гарантий партнерам и инвесторам могут быть предложены самые разнообразные. Среди них можно выделить: гарантии федеральных, региональных органов власти; страхование; залог активов (недвижимость, ценные бумаги и т.д.); передача прав; товарные гарантии (готовой продукцией).

По каждой форме гарантии может быть различная степень готовности к реализации.

Предварительная переписка с гарантом, протокол о намерениях, гарантийное письмо договор, активы, предполагаемые к залогу оценены по рыночной цене или еще нет и т.п.

№ п/п	Содержание и размер возможных гарантии	Готовность механизма реализации
1	Гарантии районной администрации	Гарантийное письмо

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)
Аткина Н.А., Ханжина В.Л., Попов Е.В. Стратегическое планирование использования рыночного потенциала предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. - №2, 2010. –150 с.
Близнюк Т.С. Методика определения постоянных затрат и практика ее использования//Финансовый менеджмент. – 2010 . - №6. – с.7
Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы. - М.: ИНФРА-М, 2008.
Барнетт Дж., Мориарти С. Маркетинговые коммуникации. Интегрированный подход – СПб.: Изд-во «Питер», 2010
Бизнес-планирование: Учебное пособие/ Под. ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 356 c.
Грамотенко Т.А., Мясоедова и др. Бизнес план: Учебно-практическое пособие. - М.: Приор, 2010. – 456 c.
Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки, 45 реальных образцов бизнес-планов. – 3-е изд., доп. и перераб. – М.: «Ось-89», 2009.- 864 с.
Карлберг Конрад. Бизнес-анализ с помощью EXCEL 2000. 6. Пер. с англ.: М,: Издательский дом «Вильямс», 2008. – 480 с.
Куприянов Ю. Как оптимизировать производственный план // Финансовый директор, 2007. -№ 5.-С.19
Маркетинг/ Под редакцией Уткина Э.А. М.: ЭКМОС, 2010.
Методологические рекомендации по подготовке инвестиционных предложений для предоставления потенциальным инвесторам. – М.: Финансовый издательский дом «Деловой экспресс», 2010.- 52 с.
Организация и планирование труда. Учебное пособие/Под редакцией В.В. Адамчука. М: Финстатинформ, 2010.
Пелих А.С. Бизнес-план. М, 2010.
Современный маркетинг / Под ред. Хруцкого В.Е. – М.: Финансы и статистика, 2010.
Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. Учебное пособие. М.: “Финансы и статистика”, 2010.
Финансовый менеджмент: теория и практика. / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Издательство «Перспектива», 2003 г. – 656 с.
Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие для студентов экономических факультетов и вузов. – Ростов-на-Дону: издательский центр “МарТ”, 2010.
Экономика предприятия и отрасли промышленности. Учебное пособие/Под редакцией А.С.Пелиха, Ростов-на-Дону, 2010.

Приложения

Приложение 1

Отчет о прибылях и убытках

Наименование	Сумма, тыс.руб.	1 год
Наименование	Сумма, тыс.руб.	1 мес.	2 мес.	3 мес	4 мес.	5 мес	6 мес.	7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	11 мес.	12 мес.
1. Поступления от сбыта продукции	22024	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835
2. Прямые производственные издержки	9353	779	779	779	779	779	779	779	779	779	779	779	779
3. Затраты на сдельную зарплату	3273	273	273	273	273	273	273	273	273	273	273	273	273
4. Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5. Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6. Общие (постоянные) издержки	4884	407	407	407	407	407	407	407	407	407	407	407	407
7. Налоги	1532	127	128	128	128	128	128	128	128	128	128	128	128
8. Оперативная деятельность (8=1-2-3+4-5-6-7)	2982	249	249	249	249	249	249	249	249	249	249	249	249
9. Затраты на приобретение активов	1270	1270	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10. Другие издержки подготовительного периода	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. Поступления от продажи активов	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Инвестиционная деятельность (12=11-9.10)	-1270	1270	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13. Собственный капитал (прибыль)	762	762	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
14. Займы	508	508	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
15. Погашения задолженности по кредитам	21	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
16. Выплата дивидендов (10 % от прибыли)	613	51	51	51	51	51	51	51	51	51	51	51	51
17. Выплаты % по займам	76	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
18. Банковские вклады	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19. Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20. Финансовая деятельность (20=13+14-15-16-17+18+19)	560	47	47	47	47	47	47	47	47	47	47	47	47
21. Баланс наличности на начало периода (показатели 20=22 - 22 (предшест.))	762	762
22. Баланс наличности на конец периода (22=8+12+20+21)	3034	2327	295	295	295	295	295	295	295	295	295	295	295

Приложение 2

Расчет чувствительности проекта к изменению цен на сырье

	Первоначальные инвестиции				1 270
	Ставка дисконта				7%

	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Объем продаж, тыс.руб.		1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33
	Дивиденды, тыс.руб.		51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06
	Переменные затраты		320,49	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78
	Налог на прибыль, тыс.руб.		127,49	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67
-30%	Затраты на сырье, кг		25495	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534
	Цена, руб. кг		12,60	12,60	12,60	12,60	12,60	12,60	12,60	12,60	12,60	12,60	12,60	12,60
	Постоянные расходы		418,47	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58
	Чистый денежный поток	-1 270	596,58	597,51	597,51	597,51	597,51	597,51	597,51	597,51	597,51	597,51	597,51	597,51
	NPV	3 475

	Первоначальные инвестиции				1 270
	Ставка дисконта				7%

	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Объем продаж, тыс.руб.		1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33
	Дивиденды, тыс.руб.		51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06
	Переменные затраты		320,49	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78
	Налог на прибыль, тыс.руб.		127,49	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67
-20%	Затраты на сырье, кг		25495	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534
	Цена, руб. кг		14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4	14,4
	Постоянные расходы		418,47	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58	417,58
	Чистый денежный поток	-1270	550,69	551,54	551,54	551,54	551,54	551,54	551,54	551,54	551,54	551,54	551,54	551,54
	NPV	3 110

	Первоначальные инвестиции				1 270
	Ставка дисконта				7%

	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Объем продаж, тыс.руб.		1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33
	Дивиденды, тыс.руб.		51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06
	Переменные затраты		320,49	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78
	Налог на прибыль, тыс.руб.		127,49	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67
База	Затраты на сырье, кг	0	25495	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534
	Цена, руб. кг	0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0	18,0
	Постоянные расходы	0	418,5	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6
	Чистый денежный поток	-1270	459	460	460	460	460	460	460	460	460	460	460	460
	NPV	2 380

	Первоначальные инвестиции				1 270
	Ставка дисконта				7%

	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Объем продаж, тыс.руб.		1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33	1835,33
	Дивиденды, тыс.руб.		51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06
	Переменные затраты		320,49	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78
	Налог на прибыль, тыс.руб.		127,49	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67
20%	Затраты на сырье, кг		25495	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534
	Цена, руб. кг		21,6	21,6	21,6	21,6	21,6	21,6	21,6	21,6	21,6	21,6	21,6	21,6
	Постоянные расходы		418,5	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6
	Чистый денежный поток	-1270	367,13	367,70	367,70	367,70	367,70	367,70	367,70	367,70	367,70	367,70	367,70	367,70
	NPV	1 650

	Первоначальные инвестиции				400 000
	Ставка дисконта				15%

	Период	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Объем продаж, тыс.руб.		1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835	1835
	Дивиденды, тыс.руб.		51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06	51,06
	Переменные затраты		320,49	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78	319,78
	Налог на прибыль, тыс.руб.		127,49	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67	127,67
30%	Затраты на сырье, кг		25495	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534	25534
	Цена, руб. кг		23,4	23,4	23,4	23,4	23,4	23,4	23,4	23,4	23,4	23,4	23,4	23,4
	Постоянные расходы		418,5	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6	417,6
	Чистый денежный поток	-1270	321,24	321,73	321,73	321,73	321,73	321,73	321,73	321,73	321,73	321,73	321,73	321,73
	NPV	474

Информация о работе Бизнес план Организация ООО «КульсаЛеверидж»