Зарубежный опыт антикризисного управления

 

 

Постановка  стратегических целей предприятия 

• Ситуационный анализ
• Организационно-управленческий анализ
• Финансово-экономический анализ
• Производственно-хозяйственный анализ
• Анализ кадрового потенциала
• Оценка бизнеса и компании

Комплексная диагностика

Разработка  программы реструктуризации

Благоприятная ситуация на предприятии.

Наличие кризисной ситуации на предприятии

Внутренние факторы

Предприятие – субъект рыночной экономики

Внешние факторы

Бизнес-план реструктуризации
Оперативная реструктуризация	Стратегическая реструктуризация
Совершенствование функций и бизнес-процессов; Совершенствование организационной структуры; Разработка эффективной финансово-экономической политики.	Расширение:        - Слияние;        - Присоединение; Сокращение:        - Разделение;        - Выделение; Преобразование.

Реализация планов реструктуризации

Анализ эффективности  проведенной реструктуризации

 

Рисунок 1. Механизм реструктуризации предприятия

 

Раздел 2

1. Организационный  механизм ликвидации несостоятельных предприятий.

Важной составляющей системы  банкротства является диагностика  состояния предприятия, контроль и  своевременное упреждение и предотвращение кризисных ситуации. Своевременная и качественная диагностика и профилактическая работа главная задача управления предприятием вообще и кризисного в частности. Работа по диагностике проводится в несколько этапов, главными из которых являются:

а) анализ финансового состояния, прогноз развития рыночной ситуации;

б) своевременное обнаружение  причин и основных факторов. способствующих развитию кризисных ситуаций;

в) умение обнаружить раньше не заметные для неспециалиста признаки грядущего неблагополучия предприятия  как уже отмечалось, причинная  зависимость кризисных ситуаций скрытая в самом рыночном хозяйстве, вызвана постоянным изменением рыночных ориентации потребителя. Однако эта общая экономическая предпосылка вовсе не означает фатального исхода для любого предприятия и тем бол ее для экономики вислом, хотя история знает подобные всеобщие кризисы, которые стали причиной банкротства экономики в целом (экономические кризисы).

В классической рыночной экономике, как отмечают зарубежные исследователи, 1/3 вины за банкротство предприятия  падает на внешние факторы и 2/3 –  на внутренние. Отечественные исследователи  еще не провели подобной оценки; однако можно не без основания  предполагать, что для современной  России характерна обратная пропорция  влияния этих факторов. Политическую и экономическую нестабильность, разрегулирование финансового механизма и инфляционные процессы следует отнести к наиболее значительным факторам, ухудшающим кризисную ситуацию российских государственных и частных предприятий.

Не обращаясь к экономической  теории, которая дала уже объяснения этим явлениям, обратимся к анализу факторов, которые служат непосредственным катализатором Кризисной ситуации.

Успехи и неудачи деятельности предприятия следует рассматривать  как взаимодействие целого ряда факторов: внешних (на них предприятие не может  влиять вообще или влияние может  быть слабым), внутренних (как правило, они зависят от организации работы самого предприятия).

Способность предприятия  приспособиться к изменению технологических, экономических и социальных факторов – гарантия не только его выживания, но и процветания.

В экономической литературе к внешним факторам, оказывающим  сильное влияние на деятельность предприятия, относятся:

1) размер и структура  потребностей населения;

2) уровень доходов и  накоплений населения, а, следовательно,  и покупательная его способность  (сюда же могут быть отнесены  уровень цен и возможность  получения потребительского кредита,  что существенным образом влияет  на предпринимательскую активность);

3) политическая стабильность  и направленность внутренней  политики;

4) развитие науки и  техники, которое определяет все  составляющие процесса производства  товара и его конкурентоспособность;

5) уровень культуры, проявляющейся  в привычках и нормах

Важным является система  контроля и раннего обнаружения  признаков предстоящей кризисной  ситуации.

1. Серьезным предупреждением  грядущего неблагополучия предприятия  является отрицательная реакция  партнеров по бизнесу, поставщиков,  кредиторов, банков, потребителей продукции  на те или иные мероприятия, проводимые предприятием, и их предложения. В этом смысле показательными являются всевозможные реорганизации предприятия (организационные, структурные, открытие или – закрытие подразделений предприятий, филиалов, дочерних фирм. их слияние), частая и необоснованная смена поставщиков, выход на новые рынки, рискованная закупка сырья и материалов и другие изменения в стратегии предприятия. Другим существенным признаком, также контролируемым кредиторами, является изменение в структуре управления и атмосфере, царящей в верхних слоях управления. Крах предприятий, как правило, начинается с конфликтов в высшем руководстве предприятием.

2. Другой блок ранних  признаков банкротства включает  в себя характер изменений  финансовых показателей деятельности  предприятия, своевременность и  качество представления финансовой  отчетности и проведения аудиторских  проверок. Предметом тщательного  наблюдения здесь являются:

• задержки с предоставлением бухгалтерской отчетности и ее качество, что может свидетельствовать либо о сознательных действиях, либо о низком уровне квалификации персонала. Во всяком случае и то и другое может говорить специалисту о неэффективности финансового управления;
• изменения в статьях бухгалтерского баланса со стороны пассивов и активов и нарушения определенной их пропорциональности;
• увеличение или уменьшение материальных запасов, что может свидетельствовать либо о заинтересованности, либо о возможной неспособности предприятия выполнять свои обязательства по поставкам;
• увеличение задолженности предприятия поставщикам и кредиторам;
• уменьшение доходов предприятия и падение прибыльности фирмы, обесценение акций предприятия, установление предприятием нереальных (высоких или низких) цен на свою продукцию и т.д.

Настораживающими признаками являются также внеочередные проверки предприятия, ограничение коммерческой деятельности предприятия органами власти, отмена и изъятие лицензий и т.д.

По характеру этих мероприятий  можно выделить два наиболее распространенных вида тактики, позволяющих преодолеть кризисную ситуацию. Первая из применяемых  тактических программ, получила название защитной, поскольку она основана на проведении сберегающих мероприятий, основой которых является сокращение всех расходов, связанных с производством  и сбытом, содержанием основных фондов и персонала, что ведет к сокращению производства в целом. Такая тактика  применяется, как правило, при очень  неблагоприятном стечении внешних  для предприятия обстоятельств. Она характерна для большинства  российских государственных и частных  предприятий в 1992–1994 гг. – наиболее нестабильном времени всей экономической системы. Однако подобная тактика, если она и может оказаться эффективной для отдельных предприятий, ожидающих оживления деловой активности и благоприятной рыночной конъюнктуры, неприемлема для более или менее значительной, не говоря уже о подавляющей части предприятий. Очевидно, что массовое применение защитной тактики большинством предприятий ведет к еще более глубокому кризису национальной экономики и поэтому не приводит к финансовому благополучию применяющих ее предприятий. И это вполне объяснимо: ведь главные причины кризисной ситуации лежат вне предприятия. Защитная тактика предприятия ограничивается, как правило, применением соответствующих оперативных мероприятий, среди которых следует отметить: устранение убытков, сокращение расходов, выявление внутренних резервов, кадровые перестановки, укрепление дисциплины, попытку улаживания дел с кредиторами (отсрочку долгов) и с поставщиками и другие мероприятия.

Наиболее эффективна наступательная тактика, для которой характерно применение не столько оперативных, сколько стратегических мероприятий. В этом случае наряду с экономными, ресурсосберегающими мероприятиями  проводятся активный маркетинг, изучение и завоевание новых рынков сбыта, политика более высоких цен, увеличение расходов на совершенствование производства за счет его модернизации, обновления основных фондов, внедрения перспективных  технологий.

В то же время меняется или  укрепляется руководство предприятия, осуществляется комплексный анализ и оценка ситуации и, если надо, корректируется философия, основные принципы деятельности предприятия, т.е. изменяется его стратегия. В соответствии с новой стратегией пересматриваются производственные программы, маркетинговая концепция все  в большей степени нацеливается на укрепление позиций предприятия  на существующих и завоевание новых сегментов рынка, обновляется номенклатура выпускаемой продукции. Все это находит отражение в разрабатываемой концепции финансового, производственного и кадрового оздоровления и в соответствии с ней разрабатываются финансовая, маркетинговая, техническая и инвестиционная программы, которые позволяют найти путь к финансовому благополучию предприятия.

 

2. Конкурсное производство.

                Процедура конкурсного производства  открывается по решению арбитражного  суда о признании должника  банкротом. Суд принимает такое  решение, когда:

А) при осуществлении процедуры наблюдения будут установлены признаки банкротства должника при отсутствии оснований для введения внешнего управления. В решении арбитражного суда о признании банкротом должника – индивидуального предпринимателя указывается о признании утратившей силу регистрации должника в качестве индивидуального предпринимателя;

Б) оказались неудовлетворительными  результаты внешнего управления;

             Конкурсное производство открывается  после принятия арбитражным

судом решения о признании  должника банкротом. Срок конкурсного  производства не может превышать  одного года. Но арбитражный суд  вправе продлить его ещё на шесть  месяцев, а при необходимости  и более.

В отдельных ситуациях  применяются упрощённые процедуры  банкротства. Например, в случаях, когда  должник – гражданин, либо руководитель должника – юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствуют и установить их местонахождение не представляется возможным. Заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано кредитором, налоговым или иным уполномоченным органом, а также прокурором независимо от суммы кредиторской задолженности. Арбитражный суд в двухнедельный срок с момента принятия такого заявления выносит решение о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конечная цель конкурсного  производства – соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Достижение цели необходимо проводить в условиях, обеспечивающих охрану должника, кредиторов, других причастных к банкротству  лиц от неправомерных действий в  отношении друг друга. Самосуды кредиторов над неплатёжеспособными должниками и насильственные меры должников  к кредиторам, требующим у них  возврата долгов порой имеют место  быть. Необходимо строгое соблюдение правил производства, с тем, чтобы  не спровоцировать кредиторов и должников  к противоправным акциям.

Достижения цели конкурсного  производства служит, прежде всего, широкая  гласность в его осуществлении. Информация о признании арбитражным  судом должника банкротом  и об открытии конкурсного производства публикуется за счёт должника в «Вестнике  Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации» и официальном издании государственного органа по делам о банкротстве и финансовому оздоровлению. Публикацию осуществляет: арбитражный суд, принявший такое решение по неудовлетворённым результатам процедуры банкротства; конкурсный управляющий ели подобное решение вынесено арбитражным судом при завершении процедуры  внешнего управления.