Зарубежный опыт антикризисного управления

Судья предоставляет защитный срок (обычно три месяца), в течение  которого кредиторы не имеют права  требовать от должника удовлетворения своих претензий; суд может принять  решение, что некоторые правовые действия должник не совершал вообще или совершал только с предварительного согласия Комитета кредиторов или попечителя кредиторов; должник обязан предпринимать усилия по преодолению состояния банкротства и информировать Комитет кредиторов о принятых мерах и при необходимости требовать их содействия.

Если после защитного  срока предприятие остается несостоятельным, то начинается конкурсное производство. Суд определяет конкурсного управляющего (управляющего конкурсной массой), которым  может быть только физическое лицо, имеющее профессиональную подготовку и давшее письменное согласие. Как  правило, управляющий конкурсной массой выбирается из списка управляющих, которых  суд определяет для участия в  конкурсном производстве. При значительном объеме работы суд назначает помощника - специального управляющего. На проводимом судом собрании кредиторов голосовать могут только те кредиторы, чьи иски признаны. Если, по мнению суда, выполнены  условия конкурсного производства, то объявляется конкурс, последствия  которого заключаются в том, что  право управления конкурсной массой переходит к управляющему, а юридические  действия банкрота по отношению к  конкурсной массе признаются недействительными. Опись конкурсного имущества  производит управляющий, и имущество  должника может быть продано на аукционе или вне аукциона. Документы о  реализации имущества предприятия-должника конкурсный управляющий передает в  суд, где после одобрения окончательного документа происходит распределение  для удовлетворения исков в следующем  порядке:

- иски 1-го класса - задолженность  работникам предприятия в течение  последних трех лет;

- иски 2-го класса - налоги, таможенные сборы, выплаты на  соцстрахование;

- иски третьего класса - прочие иски.

При удовлетворении исков  исключаются проценты с долговых обязательств кредиторов, возникших после объявления конкурса; внедоговорные санкции, касающиеся имущества банкрота; требования по искам, отклоненным управляющим.

Порядок банкротства в  Италии основан на королевском постановлении  правительства от 16.03.1942 г. № 267. Это  постановление, дававшее хорошие результаты в прежние годы, уже устарело. И оно должно быть заменено законодательством, более соответствующим проблематике современного индустриального общества. В нем различают четыре правовые нормы:

- действительное  банкротство;

- соглашение  с кредиторами (ввиду угрозы  банкротства);

- контролируемое  управление (в случае угрозы банкротства);

- принудительная  ликвидация органов управления.

Объективная предпосылка  банкротства - состояние неплатежеспособности, т.е. неспособность предприятия отвечать по своим обязательствам. Это понятие  более широкое и не ограничивается только кризисом ликвидности. Цель банкротства  заключается в защите интересов  всех кредиторов предприятия путем  изъятия у предпринимателя функций  контроля и управления. Органами, осуществляющими  процедуры банкротства, являются: обычный  суд, который выносит решение  о банкротстве и о всех действиях, вытекающих из банкротства; уполномоченный судья, выполняющий директивные функции и контроль действий попечителя; попечитель, управляющий имуществом предприятия-банкрота под руководством уполномоченного судьи; комитет кредиторов, обладающий совещательными функциями.

Объявление о банкротстве  вызывает также персональные последствия, которые, ограничивают сферу свободы  и правоспособности банкрота (например, просмотр корреспонденции банкрота попечителем; обязательство банкрота не покидать место жительства без разрешения уполномоченного судьи, занесение банкрота в государственный реестр банкротов). Эта личная недееспособность остается в силе до тех пор, пока банкрот не будет восстановлен в гражданских правах, а его имя не будет вычеркнуто из реестра банкротов. Для предпринимателя-неудачника, но аккуратного и пользующегося хорошей репутацией, не предусмотрено никаких уголовных последствий. Для того, кто на этапе, предшествующем банкротству, действовал с умыслом, предусмотрено уголовное наказание за мошенническое банкротство (от трех до десяти лет тюремного заключения); для того, кто действовал только небрежно, предусмотрено уголовное наказание за простое банкротство (от 6 мес. до 2 лет тюремного заключения).

 

2. Анализ внешних и внутренних факторов неплатежеспособности предприятия.

Внешними причинами называются те, на которые организация не может влиять или это влияние может быть незначительным. К внешним   причинам  неплатежеспособности  организации могут быть отнесены:

- общая экономическая  ситуация в стране,

- система налогообложения, 

- общий дефицит денежных  средств, 

- низкий уровень платежеспособного  спроса,

- отсутствие отработанной  процедуры банкротства.

а именно:

• международные факторы (экономическая цикличность развития ведущих стран, состояние мировой финансовой системы, стабильность международной торговли, зависящей в свою очередь от заключенных межправительственных договоров и соглашений приграничная торговля, таможенные тарифы и пошлины, международная конкуренция);
• национальные (факторы политического, экономико-географического, культурного и научно-технического характера).

Так, политическая стабильность и направленность внутренней политики государства, реализуемые через право, выражаются в отношении к предпринимательской деятельности и принципах государственного регулирования экономики, к формам собственности, мерам по защите прав потребителей и предпринимателей. Все это аккумулируется в законодательных нормах, актах, которые и определяют деятельность предприятий.

Экономико-географические факторы характеризуются размером и структурой потребностей, а при известных экономических предпосылках — платежеспособным спросом населения. К ним можно также отнести уровень доходов и накоплений населения, т. е. покупательную способность, уровень цен, возможность получения кредита, существенно влияющих на предпринимательскую активность, фазу экономического цикла, в которой находится национальная экономика.

Падение спроса, например, характерное  для соответствующей фазы экономического развития, приводит к обострению конкуренции, разорению или поглощению обанкротившегося предприятия.

Факторы культурного характера проявляются в привычках, нормах потребления и предпочтениях одних товаров перед другими.

Уровень развития науки и  техники определяет все составляющие процесса производства товара и его конкурентоспособность. Изменения в технологии производства, производимые организацией для обеспечения конкурентных преимуществ, требуют, как правило, значительных капитальных вложений и могут в течение продолжительного времени отрицательно сказываться на прибыльности организации, в том числе и вследствие неудач при внедрении новых технологий.

Может негативно  сказаться на прибыльности и уменьшение объема продаж продукции организации вследствие появления на рынке по более низким ценам товаров других фирм, в производстве которых используется более прогрессивная технология, обеспечивающая меньшие производственные затраты.

Внутренние – это причины, проявляющиеся в зависимости от деятельности самой организации.

Внутренние причины неплатежеспособности организации  могут быть как объективные, так и субъективные:

непрофессиональный менеджмент,

изношенное оборудование,

падение спроса на выпускаемую  продукцию,

убытки,

несоразмерный фонд потребления,

отвлечение средств в краткосрочные финансовые вложения,

неправильный выбор форм безналичных расчетов,

большая кредиторская и дебиторская  задолженность;

отсутствие авансирования;

наличие незавершенного производства;

недофинансирование из бюджета;

наличие сверхнормативного  остатка товарно-материальных ценностей  и многое другое.

Иными словами, организация  попадает в кризисное состояние  следствием совокупности внутренних причин конструкторско-технологического, экономического, финансового характера, а также  недостатков внутрифирменного экономического управления.

Конструкторско-технологические причины объясняются технической отсталостью отечественных производителей, которая в полной мере проявилась после открытия рынков для зарубежных фирм-конкурентов.

Но сегодня, когда цены поднялись и сравнялись с мировыми, эти технические решения стали  разорять предприятия из-за высокой себестоимости и убытков, так как цены производителя стали выше рыночных. Это породило вначале экономические, а затем и финансовые причины кризиса производителя.

Экономические причины: высокая себестоимость постепенно оставила предприятия без прибыли, а затем и вовсе остановила производство из-за отсутствия выручки и оборотных средств.

Сокращение производства привело к появлению избыточных незагруженных мощностей, которые  необходимо содержать и отвлекать  на это и без того ограниченные ресурсы.

Кроме того, низкая конкурентоспособности  и неумение продвинуть свою продукцию  на рынки привели к тому, что основной формой продаж стала передача продукции на реализацию с отложенной на длительный срок оплатой.

К финансовым причинам можно также добавить большие оттоки денежных средств на коммунальные расходы по содержанию производственных мощностей (тепло, вода, газ, электроэнергия) в связи с отсутствием сберегающих технологий и состоянии, когда долгов больше, чем имущества.

 Поэтому в условиях  рыночной экономики большую роль  в защите прав и интересов  юридических и физических лиц  играет такой инструмент, как  банкротство несостоятельного должника, позволяющий восстановить нарушенные права кредиторов, либо помочь выйти должнику из кризиса.

Многие внутренние причины  являются типичными для большинства  предприятий и возникают вследствие неэффективного управления.

Отдельные причины неплатежеспособности связаны с политикой собственников  или руководителей предприятий, преследующих определенную цель - извлечение выгоды в результате банкротства и ликвидации предприятия.

 

3. Стратегия и  тактика антикризисного управления  фирмой.

Стратегия позволяет сосредоточить  внимание на определенном круге возможностей и отбросить те, которые могут  быть потенциально опасны для устойчивого  развития и функционирования организации.

Состав стратегии в  антикризисном управлении включает в себя следующие элементы:

- сфера деятельности организации  и основные направления ее  развития - необходимо определить  особенности занимаемого сегмента  рынка для его эффективного  анализа и возможности предотвращения  кризисов;

- цели деятельности организации  - определяет все дальнейшие действия  по разработке стратегии;

- определение методов  и форм достижения целей - осуществляется  поиск и выбор альтернатив;

- кадровая политика - определяет  внутреннюю структуру персонала  организации, уровень взаимоотношений  между отделами и подразделениями;

- организация производственного  процесса -  ответственный этап, в  который входят распределение  ресурсов, оценка технической базы, обеспечение организации современными  технологиями;

- оценка внутренней и  внешней среды бизнеса - от  качества проведенного анализа  зависит в целом вся деятельность  организации, так как стратегия  формируется именно на основании  этих данных;

- разработка маркетинговой  программы - неотъемлемая составляющая  любой стратегии.

Антикризисная стратегия  может включать в себя различные  направления:

- уменьшение расходов;

- ликвидация некоторых  отделов;

- сокращение объемов производства;

- привлечение дополнительных  ресурсов.

Но в любом случае это  комплекс мероприятий, которые приводят к положительному результату только в случае грамотной реализации выбранной  антикризисной стратегии.

3.1. Антикризисная маркетинговая стратегия.

Маркетинговая стратегия  вместе с тактическим решением текущих задач представляет целостный единый процесс управления рынком со стороны предприятий - производителей товаров. Как краткосрочные, так и долгосрочные маркетинговые программы требуют разработки и применения такой стратегии, которая при заданных условиях обеспечила бы предприятию желаемый уровень деловой активности и эффективности деятельности.