Вопросы реформирования ЖКХ (на примере ГБУ «ЖИЛИЩНИК» района Люблино г.Москвы)

В течение отчётного периода долговременных отключений по всем видам коммунальных услуг не было. Сократились сроки ликвидации аварийных ситуаций в связи с более оперативным решением их устранения.

По количеству аварийных ситуаций статистика складывается  следующим образом:

1. Отключение электроэнергии по линиям ВЛ–0,4 – 96;
2. Порывы трасс ГВС – 119;
3. Порывы трасс ХВС – 101.

Количество аварийных ситуаций  по сравнению с предыдущим периодам снизилось, но всё же, остаётся высоким из-за большой изношенности коммуникаций и оборудования, а также увеличение количества и мощности потребителей тепловой и электрической энергии в связи с ростом объёмов нового строительства. В результате трансформаторные подстанции, тепловые сети, оборудование котельных, ВЗУ не выдерживают новых нагрузок.

2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ГБУ «Жилищник»

Приведем основные операционные показатели деятельности ГБУ «Жилищник» за последние 3 года работы (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Производственные показатели ГБУ «Жилищник» за 2011- 2013 г.

Наименование	Ед. изм.	2011г.	2012г.	2013г.	2013 г. к 2011 г.
					Абс. изменение (+/-)	темп прироста, %
Количество обслуживаемых домов	ед	215	203	231	16	7,4
Объем обслуживаемой площади	в тыс. м2	2950	2812	3140	190	6,4
Доходы на 1м2 площади	тыс. руб	446	446	479	33	7,4
Расходы на 1м2 площади	тыс. руб	397	388	422	25	6,2
Коэффициент государственного заказа в выручке от реализации работ и услуг	%	80	85	87	7	8,7
Отпущено холодной воды	тыс. м3	8400	9100	10500	2100	25,0
Отпущено горячей воды	тыс. м3	6000	6500	7650	1650	27,5
Пропущено сточных вод	тыс. м3	12360	13390	15750	3390	27,4
Отпущено электроэнергии	тыс. кв. ч.	82560	90544	99300	16740	20,3
Количество домов, требующие капитального ремонта	ед.	13	16	23	10	76,9
	в %	6,0	7,9	10,0	3,9	64,7
Количество домов, требующие текущего ремонта	ед.	94	106	127	33	35,1
	в %	43,7	52,2	55,0	11,3	25,7
Количество домов, требующие благоустройства территории	ед.	27	28	31	4	14,8
	в %	12,6	13,8	13,4	0,9	6,9

 

Из таблицы 2.3 видно, что все производственные показатели предприятия за 3 года увеличились.  При этом стоит отметить, что происходил рост доходов на 1м2 полезной площади, при росте расходов на 1м2 обслуживаемой площади. Коэффициент государственного заказа в выручке от реализации работ и услуг возрос до 87% за 3 года, связанно с подписанием контрактов на обслуживание домов по договоренностям с администрацией ЮВАО г. Москвы.

Наибольший темп роста по снабжению характерно для горячей воды, к концу 2013 года было отпущено 7650 тыс. м3 горячей воды, что на 27,50% тыс. больше чем в 2011 году.

В ГБУ «Жилищник» повышается как количество обслуживаемых домов, так и объемов обслуживаемой площади в среднем на 7% за 3 года.

Негативной оценки заслеживает рост количества домов, как в абсолютном, так и в долевом соотношении требующих капитальный и текущий ремонт. При этом удельный вес благоустроенных домов на протяжении всего исследуемого периода остался на прежнем уровне, что говорит о том, что усилий компании по благоустройству недостаточно.

Для анализа экономической деятельности ГБУ «Жилищник» использовались данные бухгалтерской отчетности и данные управленческого учета за 2011-2013 года. Одним из отрицательных моментов является то, что деятельность компании по прибыльности почти не менялась на протяжении 3 лет, что отражают данные таблицы 2.4. Стоимость основных производственных фондов за период с 2011 по 2013 гг. увеличилась на 37,5%  в относительном выражении. Это связано в основном с покупкой транспортных средств для вывоза ТБО. Стоимость основных фондов значительно превышает стоимость оборотных фондов.

Стоимость оборотных средств уменьшилась на 9,5%, отметим, что основную долю в оборотных активах занимает дебиторская задолженность (ДЗ).  При этом из таблицы 2.4 видно, что для ДЗ характерен значительный темп прироста просроченной задолженности (на 37,2% за 3 года).

Таблица 2.4

Финансово-экономические показатели ГБУ «Жилищник» за 2011-2013 гг.

Наименование	2011 г.	2012 г.	2013 г.	абсолютное отклонение		относительное отклонение
				2012 к 2011 гг	2013 к 2012 гг	2012 к 2011 гг	2013 к 2012 гг
Стоимость основных фондов, тыс. руб.	4 448 000	5 092 800	6 263 900	644 800	1 171 100	14,5	23,0
Стоимость оборотных средств, тыс. руб.	460 310	332 510	393 200	-127 800	60 690	-27,8	18,3
Стоимость дебиторской задолженности	322 217	259 358	318 492	-62 859	59 134	-19,5	22,8
Стоимость просроченной ДЗ	51 555	44 091	66 883	-7 464	22 792	-14,5	51,7
Среднесписочная численность персонала, чел.	510	530	540	20	10	3,9	1,9
Выручка от оказания услуг, тыс. руб.	1 315 963	1 255 256	1 504 382	-60 707	249 125	-4,6	19,8
Полная себестоимость, тыс. руб.	1 171 207	1 092 073	1 323 856	-79 134	231 783	-6,8	21,2
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	144 756	163 183	180 526	18 427	17 342	12,7	10,6
Фондоотдача, руб.	0,30	0,25	0,24	-0,05	-0,01	-16,7	-2,6
Фондоемкость, руб.	3,38	4,06	4,16	0,68	0,11	20,0	2,6
Производительность труда, тыс. руб.	2 580	2 368	2 786	-212	417	-8,2	17,6
Рентабельность продаж, %	11,00	13,00	12,00	2,00	-1,00	18,2	-7,7
Рентабельность основных фондов, %	3,25	3,20	2,88	-0,05	-0,32	-1,5	-10,1
Уровень собираемости платежей за ЖКУ	67	71	70	4,00	-1,00	6,0	-1,4

 

Численность работников предприятия увеличилась за 3 года на 30 человек или на 6%. Уровень собираемости платежей находилось в среднем на уровне 70% в течение 3-х лет.

Из таблицы 2 видно, что наблюдается неустойчивая динамика выручки от реализации: в 2012 г. – падение на -4,6% из-за снижения объемов реализации, в 2013 г. – рост на 19,8%, в итоге рост за 3 года составил 15,2%.

Общие затраты предприятия увеличились пропорционально выручке от реализации, за 3 года рост составил 14,5% (более медленные темпы). Прибыль от продаж за исследуемый период также имела положительную динамику, рост за 3 года на 23,4%.

За период с 2011 по 2013 гг. наблюдается снижение фондоотдачи и, соответственно, повышение показателя фондоемкости. Увеличение производительности труда за период составило 206 тыс. руб. или 9,4% прибыльности деятельности предприятия, однако в абсолютном значении находятся на низком уровне (по сравнению с конкурентами). Изменения показателей рентабельности за отчетный период почти не происходило.

Рассмотрим структуру выручки ГБУ «Жилищник» по видам оказываемых услуг за 2011-2013 гг. (табл. 2.5)

Таблица 2.5

Динамика выручки от оказания услуг по видам в ГБУ «Жилищник» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Вид услуги	2011г.		2012г.		2013 г.		2013г. в % к 2011г.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Управление и эксплуатация жилищным фондом	815 897	62	803 364	64	962 804	64	118,01
Ремонтно-эксплуатационные работы	407 949	31	326 367	26	361 052	24	88,50
Прочие услуги	92 117	7	125 526	10	180 526	12	195,97
Итого:	1 315 963	100	1 255 256	100	1 504 382	100	114,32

 

Как видно из таблицы 2.5, основную долю в реализации услуг ГБУ «Жилищник» занимает управление и эксплуатация жилищным фондом – 64%, второе место по объему оказанных услуг занимают ремонтно-эксплуатационные работы.

За 2011-2013 гг. наибольший рост наблюдался по такой группе как прочие услуги (в основном за счет массовой установки счетчиков на воду и электроэнергию, а также платные услуги населению) – темп роста составил 195,97%. Стоит отметить, что для ремонтно-эксплуатационных работ характерен наиболее низкий темп роста, что негативно характеризует предприятие в сфере текущего и капитального ремонта.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат — объем оказания услуг, ее себестоимость.  Оценка кадрового потенциала ГБУ «Жилищник» приведена в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Обеспеченность ГБУ «Жилищник» персоналом, чел.

Категория персонала	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютное изменение (+,-)
				2012г от 2011г	2013г от 2012г
Руководители (факт)	50	50	50	0	0
план - потребность	40	42	45	2	3
Инженерно-технические работники и специалисты	410	416	422	6	6
план - потребность	430	440	450	10	10
Вспомогательный персонал	50	64	68	14	4
план - потребность	45	60	70	15	10
Всего персонал (факт)	510	530	540	20	10
Всего персонал (потребность)	515	542	565	27	23

 

Как видно из таблицы 2.6, в анализируемом периоде повысилась обеспеченность ГБУ «Жилищник» персоналом - его численность выросла на 30 человек преимущественно за счет увеличения количества инженерно-технических работников и специалистов в связи с расширением оказываемых услуг и увеличением количества домов в управлении. При этом стоит отметить, что потребности в персонале в каждом из периодов были выше, чем фактическое количество сотрудников. Из таблицы видно, что на предприятии наблюдается излишек руководителей при недостатке специалистов и технических работников.

Для анализа себестоимости услуг используются данные статистической отчетности «Отчет о затратах на реализацию услуг», плановые и отчетные калькуляции себестоимости услуг, данные аналитического учета затрат по основным и вспомогательным производствам и др.

Анализ себестоимости услуг следует начать с изучения общей суммы затрат в целом и по основным элементам (Приложение 4).

Из приложения 4 видно, что в 2013 г. по сравнению с 2011 г. по содержанию жилищного фонда себестоимость снизилась на 5225 тыс.руб., это связано со снижением затрат на прочие расходы и аренды имущества.

Себестоимость услуг водоотведения в 2013 г. в сравнении с 2011 г. тоже снизилась на 12249 тыс. руб. Этого удалось добиться за счет сокращения прямых затрат на 13722 тыс. руб. (снижение затрат на 492 т.р. на сырье и материалы, снижение затрат на оплату покупных услуг в 2012 г. произошло на 10339 тыс. руб. и в 2013 г. снизились на 57 тыс. руб. Прочие расходы в 2013 г. в сравнении с 2011 г. снизились на 4678 тыс. руб. 

А себестоимость услуги водоснабжения в 2013 году увеличилась на 90136 тыс. руб. Это свидетельствует о том, что в прямых затратах возросли затраты на сырье и материалы в 2013г. на 6858 тыс. руб. в сравнении с 2011 г.. На повышение себестоимости водоснабжения повлияло увеличение затрат на электроэнергию (на 31005 тыс. руб.), увеличение затрат на аренду имущества (на 10573 тыс. руб.), увеличение объемов покупных услуг и затрат на них (на 23703 тыс. руб.) и увеличение накладных расходов на 17677 тыс. руб.

 

Себестоимость услуги теплоснабжения в 2013 году снизилась на 64813 тыс. руб. в сравнении с 2011 г. за счет снижения затрат на материалы и сырье на 43116 тыс. руб., снижения затрат на аренду имущества и снижения затрат на оплату покупных услуг на 35209 тыс. руб.

Себестоимость электроснабжения в 2013 г. увеличилась на 140190 тыс. руб. за счет значительного увеличения прямых затрат на 125279 тыс. руб. (увеличение оплаты покупных услуг на 101393 тыс. руб.).

Себестоимость вывоза ТБО в 2013 г. увеличилась на 4610 тыс. руб. Это связано с увеличением затрат на содержание автотранспорта.