Вопросы реформирования ЖКХ (на примере ГБУ «ЖИЛИЩНИК» района Люблино г.Москвы)

Полная себестоимость в 2013 г. на оказание коммунальных услуг составила 1 323 856 тыс. руб., что на 152 649 тыс. руб. превышает 2011 г. Из них постоянные затраты возросли на 105357 тыс. руб., а переменные на 47292 тыс. руб.

Итак, можно сделать следующий вывод:  в 2013 г. предприятие понесло значительные затраты на услуги водоснабжения, электроснабжения и вывоза ТБО за счет увеличения затрат на постоянные расходы. Изменилась несколько и структура затрат: увеличилась доля материальных затрат и амортизации основных средств в связи с инфляцией, а доля оплаты труда несколько уменьшилась.

Изменение себестоимости отдельных видов коммунальных услуг представлено в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Изменение себестоимости отдельных видов коммунальных услуг

Виды услуг	Постоянные затраты, тыс. руб.			Переменные затраты, тыс. руб.
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Содержание жил.фонда	45 258	33 451	39 172	6 768	5 656	7 629
Водоотведение	53 971	43 754	40 249	5 978	6 902	7 451
Водоснабжение	202 244	228 891	274 703	26 676	30 420	44 353
Теплоэнергия	625 810	526 917	545 636	79 377	81 403	94 739
Электроэнергия	102 105	106 423	231 700	9 629	13 481	20 224
Вывоз ТБО	11 698	12 647	14 984	1 692	2 128	3 016

На увеличение полной себестоимости предоставления коммунальных услуг повлияло:

• повышение себестоимости услуг водоснабжения (на 90 136 тыс. руб.) за счет увеличения прямых затрат (на материалы и сырье, на аренду имущества и увеличение накладных расходов);
• повышение себестоимости услуг электроснабжения (на 140 190 тыс. руб.) за счет увеличения прямых затрат (увеличение оплаты покупных услуг, которые включают 40% потерь электроэнергии в электросетях);
• повышение себестоимости услуг вывоза ТБО (на 4610 тыс. руб.) за счет увеличения затрат на содержание автотранспорта

Таким образом, себестоимость оказания коммунальных услуг в 2013 г. (в сравнении с 2011г.) значительно увеличилась, на 152 649 тыс. руб., что негативно отражается на деятельности предприятия.

Рассмотрим и проанализируем затраты на реализацию коммунальных услуг по плану и факту поэлементно (Приложение 5).

В процессе анализа выяснилось, что фактические затраты на предоставление коммунальных услуг по сравнению с плановыми увеличились на 14855 тыс. руб.

Перерасход произошел по всем видам коммунальных услуг, а именно: содержание жил. фонда – на 1015 т.р., водоотведение – на 1742 т.р., водоснабжение – на 14185 т.р., теплоснабжение – на 2268 т.р., в особенности большой перерасход произошел по электроснабжению – 7855 т.р., и вывоз ТБО – 561 т.р.

Также перерасход произошел и по всем элементам затрат. Увеличилась сумма как переменных, так и постоянных затрат.

В структуре затрат также произошли изменения – доля переменных затрат возросла  на 0,7%, а доля постоянных затрат увеличилась на 1,3%.  Доля затрат на содержание автотранспорта по вывозу ТБО увеличилась на 1,4%, доля затрат электроэнергии на материальные затраты увеличилась на 0,7%, а доля затрат на оплату покупных услуг увеличились на 4,9%  в общей  структуре. Доля затрат по теплоснабжению осталась неизменной. По остальным статьям затрат значительных изменений нет.  Доля затрат на заработную плату по всем видам реализации коммунальных услуг не уменьшается, а увеличивается.  Доля затрат на амортизацию остается неизменной, это свидетельствует о том, что повышения технического уровня предприятия не происходит. Так, из проведенного анализа было выявлено, что значительный рост затрат произошел по электроснабжению, в частности по элементам затрат на оплату покупных услуг.

Издержкоемкость услуг – очень важный обобщающий показатель, характеризующий уровень себестоимости услуг в целом по предприятию.  Данный анализ наглядно покажет прямую связь между себестоимостью услуг и прибылью. Если издержкоемкость услуг окажется на уровне ниже единицы, то реализация услуг является рентабельной, при уровне выше единицы – убыточным.

Проанализируем динамику издержкоемкости услуг на анализируемом предприятии и предприятия-конкурента ООО «Ремспецсервис-ЧН».

Из приложения 6 видно, что на основании приведенных данных динамики издержкоемкости услуг ГБУ «Жилищник» и предприятия-конкурента, можно сделать вывод о том, что издержкоемкость  всех видов услуг на анализируемом предприятии снижается менее высокими темпами, чем у конкурирующего предприятия. Однако уровень данного показателя всех видов услуг пока остается более низким.

Далее следует изучить уровень издержкоемкости услуг по отдельным элементам затрат (Приложение 7).

Так, из Приложения 7 видно, что издержкоемкость содержания жилфонда в 2013 году, в сравнении с 2012, несколько увеличилась, в основном за счет увеличения заработной платы. Но реализация данной услуги все же остается рентабельной.  Издержкоемкость водоотведения снизилась по всем элементам затрат на реализацию данной услуги. Рентабельность реализации данной услуги увеличивается. Издержкоемкость водоснабжения снизилась, рентабельность увеличилась.  Издержкоемкость  теплоснабжения снизилась.

В 2012 году реализация тепла было убыточным, в 2013 году издержкоемкость снизилась, реализация тепла стала рентабельной. Издержкоемкость электроснабжения наоборот в 2013 г, в сравнении с 2012 г, возрасла на 0,66 рублей, в основном за счет увеличения затрат на прочие и материалы.  Реализация электроснабжения в 2012 году была рентабельной, за счет увеличения издержкоемкости услуги в 2013 году реализация электроснабжения стала убыточной. Издержкоемкость вывоза ТБО в 2013 году снизилась на 0,03. Снижение издержкоемкости произошло в основном по заработной плате,  рентабельность  услуги увеличилась.

Таким образом, издержкоемкость услуг ГБУ «Жилищник» находится на достаточно высоком уровне.

 

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА ГБУ «ЖИЛИЩНИК РАЙОНА «ЛЮБЛИНО»

3.1. Мероприятия по снижению себестоимости услуг ГБУ «Жилищник»

Предприятие понесло значительные затраты на услуги водоснабжения, электроснабжения, теплоснабжения и вывоза ТБО за счет увеличения затрат на постоянные расходы. 

Так, усугубляющая главная проблема  ГБУ «Жилищник» – высокая себестоимость жилищно-коммунальных услуг. Полная себестоимость превысила плановую на 231 783 т.р., постоянные расходы в общей структуре затрат увеличились на 194 361 т.р., а переменные на 37 422 тыс. руб. На это повлиял рост затрат на содержание жилфонда – 7694 т.р; рост затрат на водоснабжение – 59 745 т.р.; рост затрат на теплоснабжение – 32 055 т.р. и электроснабжения – 132020 т.р.

Из этой проблемы вытекает следующая – издержкоемкость услуги электроснабжения возросла и реализация электроснабжения стала убыточна.

Еще одна проблемы высокой себестоимости услуг – это рост прямых материальных затрат, который вызван неэкономией ресурсов и сырья, превышением нормы расхода материальных ресурсов (уголь, покупные услуги, ГСМ и др.)

Так же все вышеприведенные проблемы можно связать с большой изношенностью сетей тепло- водо- и электропроводов. Непредвиденные внеплановые затраты на электроэнергию, покупные коммунальные  услуги.

В связи с тем, что трубопровод и электросети имеют большой физический износ, покупные коммунальные услуги, проходя через сети к потребителю составляют значительные потери энергии и воды в сетях. В связи с этим себестоимость  реализации данных услуг по этим статьям растет, отсюда - незапланированные расходы (выше нормы) на материалы и сырье, в т.ч. ГСМ. Также в связи с изношенностью сетей и трубопроводов возникают частые аварии  на сетях, и, как следствие, затраты ГСМ на транспорт превышают плановые.

В связи с выявленными проблемами ГБУ «Жилищник»: превышением фактической себестоимостью над плановой, высокой издержкоёмкостью услуг, большой изношенностью систем, необходимо выявлять резервы снижения себестоимости услуг.

На основании выявленных резервов снижения себестоимости  разработаем следующий  комплекс мероприятий, направленных на снижение себестоимости услуг ГБУ «Жилищник». Жирным шрифтом нами были выделены мероприятия, которые мы рекомендуем реализовать в первую очередь (эффективность которых в дальнейшем будет оценена), остальные мероприятия в ГБУ «Жилищник» рекомендуется осуществить в течение ближайших 3-х лет.

1. Улучшение состояния сетей тепло-водо и электроснабжения. В данном направлении предложим следующие мероприятия:

1.1 Перетяжка электропроводов  самоизолирующим проводом, что обеспечит  снижение потерь электроэнергии  в сетях.

1.2 Снижение потерь воды и тепловой энергии в зданиях и  коммуникациях за счет замены металлических труб на асбоцементные, а изоляции минераловатой на пенополиуретановую с металлическими отражателями;

1.3 Модернизации систем водо- и  теплоснабжения путем оптимизации режимов работы оборудования и сетей, децентрализации  источников теплоснабжения, диспетчеризации и автоматизации и прочистки сетей;

1.4 Повышения надежности и устойчивости работы оборудования и коммуникаций на основе выполнения необходимого объема работ по замене изношенных сетей, применения более современных материалов, подготовки теплоносителя и др.;

1.5 Установка на раструбные соединения ремонтных комплектов (придают раструбу высокую степень герметичности);

1.6 Замена металлических труб в водоснабжении на полиэтиленовые (сокращение потерь на поддержание избыточного давления в закодированных трубах);

1.7 Установка технологических водомеров на проблемных ответвлениях;

2. Повышение энергоэффективности предприятия. В данном направлении предложим следующие мероприятия:

2.1. Снижение потерь  электроэнергии в сетях путем внедрения приборов  учета электроэнергии по подъему воды;

2.2. Экономия топлива при производстве тепловой и электрической энергии за счет: применение рекуперативных и регенеративных горелок (позволяют подогревать подаваемый в камеру горения воздух за счет утилизации тепла отводимых газов); автоматизация режимов горения (поддержание оптимального соотношения топливо-воздух); применение беспламенного объемного сжигания. Технология HiTAK; минимизация величины продувки котла; надстройка действующих водогрейных или паровых котлов газотурбинными установками; магнитострикционная очистка внутренних поверхностей котлов от накипи; сбор и возврат конденсата в котел; повторное использование выпара в котлоагрегатах в том числе применение пароструйных инжекторов;

2.3. Экономия за счет перевода коммунальных теплоисточников на менее затратные виды топлива. Так, например,  перевод котельных на древесное топливо, основной целью которого является снижение затрат на производство теплоэнергии, использование отходов лесозаготовки и деревообработки, а также постепенный перевод всех котельных на газ.

2.4. Проведение мероприятий по внедрению системы энергоэффективного придомового и внутри подъездного освещения (замена ламп накаливания на люминесцентные и светодиодные, промывка окон, окраска стен в светлые тона);

2.5. Автоматическое поддержание заданного уровня освещенности с помощью частотных регуляторов питания люминесцентных светильников;

2.6. Замена ртутных люминесцентных светильников на натриевые и металлогалогенные;

2.7. Применение автоматических переключателей при малонагруженных режимах придомового и дежурного освещения;

2.8. Применение аппаратуры для зонального отключения по уровням освещенности;

3. Направление повышения технического уровня реализации услуг:

3.1. Замена участков тепловых сетей на предизолированные трубы;

3.2. Объединение на одном коммунальном участке нескольких котельных в одну;

3.3. Уменьшение времени нахождения линии в отключенном положении при выполнении технического обслуживания и ремонта оборудования и линий;