Звіт З фінансово-економічної практики

          Пасажирообіг виконаний в обсязі 50,2 млрд. пас-км., що більше плану на 3,7% та на 4,0% більше 2009 року.

      

Показники використання рухомого складу

 

В умовах поступового нарощування  обсягів перевезень, старіння та гострого дефіциту рухомого складу залізниці в основному забезпечили виконання запланованих показників використання рухомого складу та поліпшили їх по відношенню до рівня 2009 року.

Зросла ефективність використання вагонного парку, про  що свідчить прискорення  обігу вантажного вагона по всім залізницям як по відношенню до запланованого так і повідношенню до рівня минулого року. В середньому один вагон перебував в обігу 6,27 діб проти запланованих 7,4 діб. В цілому по Україні  він прискорений по відношенню до запланованого на 1,13 діб.

Узагальнюючий показник використання локомотивів – середньодобова продуктивність локомотива  – підвищеий в порівнянні з запланованим по залізницям в середньому на 61 тис.ткм брутто (на 4,9%).  При цьому,   виконані всі його складові:

- середньодобовий пробіг локомотива  збільшено по всіх залізницях  в середньому на 4,5 %;

- середня вага вантажного поїзда  збільшена на 4,3 %;

          -  середня дільнична швидкість збільшена на 1,3 %.

 

Фінансово-економічний стан

Доходи основної діяльності

Доходи підприємств основної діяльності за 2010 рік становлять 55099,4 млн. грн., що більше 2009 року на 7847,9 млн. грн. (16,6 %).

У 2010 році отримано чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) підприємствами основної діяльності у сумі 52174,9 млн.грн., що більше 2009 року на 8418 млн.грн. (16,6%).                             

Підприємства експлуатаційної  діяльності за 2010 рік отримали 38639 млн. грн. доходів від перевезень, в т.ч. від вантажних перевезень – 33227,9 млн. грн. (86 % від усіх отриманих доходів від перевезень), від пасажирських перевезень отримано 5411,1 млн. грн. (14 %). В порівнянні з 2009 роком доходи збільшились на 4354,6 млн. грн. (12,7 %), з плановим завданням – на 491,1 млн.грн. (1,3%).

        Доходи від  перевезення вантажів збільшились  на 3824,9 млн.грн (13 %) проти 2009 року, при цьому за рахунок зростання обсягів перевезень отримано доходів на суму 3248,2 млн. грн. (11%). а за рахунок зростання доходної ставки доходи збільшились на 576,6 млн. грн. (2%), Планове завдання перевиконано на 321,7 млн. грн. (1%).

  Доходи від перевезення пасажирів проти минулого року збільшились на 529,7 млн. грн. (на 10,9%), у тому числі за рахунок збільшення  доходної ставки доходи зросли на 273 млн. грн. (5,6 %), а за рахунок зростання обсягів пасажирських перевезень отримано доходів на суму 256,7 млн. грн. (5,3 %). В порівнянні з планом доходи збільшились на 169,4 млн. грн. (3,2 %).

Витрати основної діяльності

Витрати підприємств основної діяльності  до оподаткування склали 52718,5 млн. грн., в порівнянні з минулим роком зростання складає 7257,8 млн. грн. (16 %).

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) становить  46259,3 млн. грн., що більше звіту 2009 року  на 6658,5 млн. грн. (на 16,8%), в основному за рахунок зростання обсягів перевезень.

Адміністративні витрати зросли до минулорічних на 105,7 млн. грн. (на 7,1%) і становлять 1600,2 млн. грн., за рахунок зростання витрат на послуги банку, комунальні послуги, транспортні послуги, тощо.

Витрати на збут складають 29,6 млн. грн., що  менше звіту 2009 року на 2,3 млн. грн. (на 7,2%), за рахунок інших витрат по утриманню підрозділів, що займаються збутом продукції.

Елементи операційних  витрат становлять 40222,6 млн. грн., що більше звіту 2009 року на  4421,3 млн. грн. (на 12,3%).

До звіту 2009 року зростання  відбулося по всіх елементах витрат, в тому числі:

- по матеріальних затратах  зростання становить 2384,7 млн.  грн. (на 25,2%) у зв’язку із зростанням індексу цін виробників промислової продукції на 18,7%;

- фонд оплати праці  збільшений на 1213,9млн.грн.( на 11,5%);

- відрахування на соціальні  заходи збільшилися на 479,3.грн. ( на 11,8%).

Середньомісячна  заробітна  плата працівників досягла рівня 2860,9 грн., що більше звіту 2009 року на 14,6%.

Чисельність працівників  становить 350,7 тис. осіб, зменшення до звіту 2009 року   на 8,9 тис. осіб.

- амортизаційні відрахування  становлять 6714,7 млн. грн., що більше  на 26,0 млн.грн (на 0,4%), в основному за рахунок дооцінки основних засобів;

- інші операційні витрати  збільшені на 317,3млн. грн. (на 6,3%).

Витрати по підприємствах  експлуатаційної діяльності:

Собівартість реалізованої продукції за 2010 рік становить 37770,7 млн. грн., що більше запланованої на 467,8 млн. грн. (на 1,3%), за рахунок зростання до плану всіх елементів витрат, крім амортизації основних засобів і нематеріальних активів.

Адміністративні витрати зменшені по відношенню до запланованих на 168,5 млн. грн. (на 11,5%) і становлять 1293,1 млн. грн. Це пояснюється зниженням витрат на службові відрядження, витрат на зв’язок, витрат на оплату праці, амортизацію основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення та інших.

Витрати на збут складають 21,9 млн. грн., що  менше плану на 5,9 млн. грн. (на 21,2%) за рахунок скорочення витрат по корпоративній та іміджевій рекламі, а також інших витрат по утриманню підрозділів, що займаються збутом продукції.

Елементи операційних  витрат становлять 39643,7 млн. грн., що більше запланованих  на  320,6 млн. грн. (на 0,8%).

По матеріальних затратах витрати збільшені відносно плану на 450,7 млн. грн. (на 4,0%) і складають 11817,0 млн. грн.

За номенклатурними  групами:

• сировина та основні матеріали більше запланованого рівня  на 261,1 млн. грн. (на 5,1%), збільшення виникло за рахунок перевиконання програми ремонтів, що викликало зростання обсягів матеріалів, також у зв’язку зі зростанням закупівельної ціни.
• паливо та енергія збільшені до плану  на 189,6 млн. грн. (на 3,0%),  що обумовлено збільшенням в порівнянні з запланованим обсягів перевезень та середньої ціни дизельного палива та електроенергії.

Витрати на оплату праці склали 11626,8 млн. грн., що на 34,0 млн. грн. (на 0,3%) більше  плану, за рахунок виплати індексації грошових коштів населенню.

Відрахування на соціальні  заходи збільшилися: при плані 4362,5 млн. грн. фактично склали 4464,7 млн. грн. (на 2,3% більше запланованих).

Середньомісячна  заробітна  плата працівників звичайної  діяльності досягла рівня 2847,0 грн., що більше плану на 1,3%. За 2010 рік по рівню заробітної плати залізничники посіли 10 місце за видами економічної діяльності.

Чисельність працівників  звичайної діяльності становить 347,3 тис. осіб, що менше плану на 2,8 тис. осіб.

Амортизаційні відрахування становлять 6634,7 млн. грн., що менше плану 672,3 млн. грн. (на 9,2%). Зменшення витрат по амортизації основних засобів і нематеріальних активів обумовлено старінням основних засобів та збільшенням частки основних фондів з нульовою вартістю, обмеженням фінансових можливостей щодо оновлення основних фондів. Крім того, у 2010 році закінчився подовжений термін експлуатації окремих основних фондів, залишкова вартість яких досягла ліквідаційної, що відповідно викликало зменшення амортизації.

Інші операційні витрати  збільшені проти плану на 405,9млн. грн. (на 8,6%), в основному за рахунок зростання «операційної курсової різниці» – 75,9 млн. грн..

Крім того, понадпланові витрати виникли по «Оплаті рахунків»  по наступних статтях, у тому числі:

• «ПДВ   по   товарах  (послугах),   придбаних   для   здійснення   транзитних

 перевезень»  зросло  111,7млн.грн.  або на 18,5%.  із-за  збільшення  ціни на паливно-енергетичні  та матеріальні ресурси; 

• «робота й послуги інших держав, пов’язані з перевезенням вантажу» - 55,6млн.грн. (8,1%), що обумовлено скороченням термінів розрахунків за користування іновагонами згідно рішення 51 Ради по залізничному транспорту держав-учасниць СНД від 27.10.2009р. та  збільшенням курсу швейцарського франку;
• «опалення» - 45,9 млн.грн. ( 18,3%) - збільшення вартості однієї Гкал палива, а також початку опалювального сезону раніше встановленого (пониження температурного режиму);
• «субпідрядні роботи» - 29,7млн.грн.  (6,5%)– збільшення обсягів ремонтних робіт;
• «транспортні послуги» - 23,1 млн. грн. (9,4%) - збільшення обсягів колійно-ремонтних та інших робіт;
• «робота локомотивів колійному господарстві» - 23,2 млн.грн. (7,0%) – збільшення обсягу колійних робіт;
• «штрафи, пені, неустойки» - 17,6 млн.грн. – штрафні санкції по прийнятим забов’язанням;
• «технічне обслуговування інформаційно-технічного обслуговування» -14,5млн.грн. (22,2%) –  збільшення вартості та обсягу наданих послуг;
• «банківські послуги» - 9,2 млн.грн. (8,2%) – збільшення обсягу обігових коштів.

Витрати з перевезень та їх собівартість

Собівартість 10 приведених т-км склала 119,01 коп., що на 5,1% менше запланованої (план -125,38 коп).

Витрати з перевезень за 2010 рік склали 34888,9 млн. грн., що більше плану на 86,8 млн. грн. (на 2,5%), за рахунок зростання обсягів перевезень .

На перевізний процес витрачено  палива на суму 2796,0 млн. грн., що на 41,3 млн. грн. (на 1,5%) більше запланованого рівня. Це відбулося за рахунок зростання  середньої ціни дизельного палива на тягу поїздів до запланованої на 1,3%.(фактична ціна 1 тонни дизельного палива з ПДВ за 2010 рік склала 7932,7 грн. при запланованій – 7829,8 грн).

Витрати на електроенергію становлять 3277,1 млн.грн. та перевищують заплановані на 155,6 млн. грн. (на 5,0%) в основному за рахунок зростання середньої ціни електроенергії на тягу поїздів до запланованої на 2,3% (фактична ціна за 2010 рік склала 57,0 коп. за 1 кВтг. при запланованій – 55,7 коп. за 1 кВтг.).

До плану витрати на матеріали  збільшились на 225,1 млн. грн. (на 5,9%) і понесені в сумі 4020,3 млн.грн., зростання відбулось за рахунок перевиконання програми ремонтів на 86,1 млн. грн. Обумовлено це насамперед зростанням цін на матеріальні ресурси, питома вага яких у загальних обсягах закупівель значна.

Амортизаційні відрахування склали 6053,3 млн. грн., що менше планового завдання на 644,1 млн. грн. (на 9,6%). Зменшення витрат по амортизації основних засобів і нематеріальних активів обумовлено старінням основних засобів та збільшенням частки основних фондів з нульовою вартістю, обмеженням фінансових можливостей щодо оновлення основних фондів. Крім того, у 2010 році закінчився подовжений термін експлуатації окремих основних фондів, залишкова вартість яких досягла ліквідаційної, що відповідно викликало зменшення амортизації.

.

Допоміжна, інша операційна та інша діяльність

Від реалізації робіт та послуг допоміжної діяльності підприємств основної діяльності одержано доходи в сумі 13535,9 млн. грн., що більше звіту 2009 року на 3063,4 млн.грн., в тому числі підприємствами експлуатаційної діяльності – 4945,1 млн. грн. доходів, що більше звіту 2009 року на 379,6 млн.грн.

Витрати по реалізації робіт та послуг допоміжної діяльності підприємств  основної діяльності склали – 13000,2 млн. грн., що більше 2009 року на 2982,8 млн.грн., в тому числі підприємствами експлуатаційної діяльності – 4196,8 млн.грн., що більше звіту 2009 року на 206,5 млн.грн.

Фінансовий результат від реалізації робіт та послуг допоміжної діяльності підприємств основної діяльності становить 535,7 млн. грн., що більше звіту 2009 року на 80,6 млн.грн., в тому числі по підприємствах експлуатаційної діяльності – 748,4 млн. грн. прибутку, що на 173 млн. грн. більше плану та більше звіту 2009 року на 101,7 млн. грн.

Загальна рентабельність реалізації послуг допоміжного виробництва на сторону нетранспортним організаціям по залізницях становить 35,7 %, що менше звіту 2009 року на 1,4 %, та більше плану - на 6,7%.

Аналіз роботи залізниць  показав, що в порівнянні з 2009 роком  по окремих господарствах погіршився фінансовий результат і навіть має  місце збиток.

       Рентабельність  реалізації при наданні робіт  та послуг допоміжного виробництва  на сторону нетранспортним організаціям  по залізницях в розрізі окремих  господарств (в порівнянні з  2009 роком) наведена нижче.

                                                                                                                   (%)

Господарство	2009рік	2010 рік
Промислове виробництво	17,1	19,9
Паливне господарство (без вартості палива)	6,2	5,8
Госп-во МТЗ (без вартості ТМЦ)	246,8	205,4
Госп-во вантажн. та комерц. роботи	9,7	17,3
Транспортно-експедиційні операції	47,7	54,2
Обслуговування пасажирів	67,4	58,5
Господарство станцій	68,4	66,3
Сільське господарство	6,8	45,6
Госп-во лісозахисних насаджень	32,7	34,7
Торгівля (без вартості товарів)	20,8	21,9
Громадське харчування (без вартості товарів)	4,6	збиток
Ремонт вантажних вагонів  в умовах депо	32,4	30,5
Ремонт пасажирських вагонів в умовах депо	36,3	33,3
Будівельно-монтажні роботи	11,3	9,4
Цехи харчув. вагонів-ресторанів (без вартості товарів)	9,4	7,0
Господарство електропостачання (без вартості товарів)	збиток	збиток
Ремонт локомотивів	47,2	48,5
Інші види діяльності	48,7	47,9