Совершенствование операций ГОСБ 2363 с пластиковыми картами

 Депозиты на  срок от 91 до 180 дней  177 606 186  195 546 720  178756 217  169644777  31,0  30,5  25,8  22,3  -4,5 

 Депозиты на  срок от 181 дня до 1 года  63 893 464  72 061 170  81308 986  86 293 561  11,2  11,3  11,7  11,3  35,1 

 Депозиты на  срок от 1 года до 3 лет  217 610 398  255 308 432  306621 716  374 101 490  38,0  39,9  44,2  49,1  71,9 

 Депозиты на  срок свыше 3 лет  3 361 753  6 128 666  10 799 174  14 186 112  0,6  1,0  1,6  1,9  322,0 

 Для расчетов  с использованием банковских  карт  811 396  871 277  804 944  759 937  0,1  0,1  0,1  0,1  -6,3 

 всего  572336 703  640334278  693033 951  761 807 074  100,0  100,0  100,0  100,0  33,1 

 

 

 Таблица 4 - Депозиты  и прочие привлеченные средства  физических лиц ГОСБ 2363 за период  с 01.07.2005г. до 01.04.2006г.

 В тысячах  рублей

 Депозиты и  прочие привлеченные средства  физических лиц резидентов и  нерезидентов  Период  Удельный вес, в процентах  Темп прироста в процентах 

 на 01.07.05  на 01.10.05  на 01.01.06  на 01.04.06  II кв.

2005  IIIкв.

2005  IVкв.

2005  Iкв.

2006  01.07.05/01.04.06 

 Депозиты до  востребования :          

 до востребования  вклады  199 324  199 108  214 155  217 263  8,6  8,2  9,2  8,5  9,0 

 ПК личные  11 297  10 702  11 720  12 314  0,5  0,4  0,5  0,5  9,0 

 ПК АССберкарт зарплатные  114 012  120 313  116 685  156 973  4,9  5,0  5,0  6,2  37,7 

 ПК VISA  5552  3830  6124  7034  0,2  0,1  0,2  0,3  49,8 

 ПК EC/MC  295  311  351  321  0,0  0,0  0,0  0,0  9,2 

 ПК VISA Electron  413  219  369  450  0,0  0,0  0,0  0,0  9,0 

 Cirrus/Maestro  609  488  1 265  664  0,0  0,0  0,1  0,0  9,0 

 Maestro пенсионная  404  474  394  881  0,0  0,0  0,0  0,0  118,1 

 Депозиты на  срок до 30 дней  839  0  0  914  0,0  0,0  0,0  0,0  8,9 

 Депозиты на  срок от 31 до 90 дней  60 493  64 662  62 193  65 937  2,6  2,7  2,7  2,6  9,0 

 Депозиты на  срок от 91 до 180 дней  594 706  706 138  618 444  626 430  25,6  29,2  26,6  24,6  5,3 

 Депозиты на  срок от 181 дня до 1 года  216 183  278 472  204 584  223 317  9,3  11,5  8,8  8,8  3,3 

 Депозиты на  срок от 1 года до 3 лет  1099444  1014506  1069476  1209371  47,3  42,0  46,0  47,5  10,0 

 Депозиты на  срок свыше 3 лет  21 340  17 883  17 796  23 261  0,9  0,7  0,8  0,9  9,0 

 Для расчетов  с использованием банковских  карт  87  895  48  96  0,0  0,0  0,0  0,0  10,3 

 всего  2 324 999  2418001  2323609  2545227  100,0  100,0  100,0  100,  9,5 

 

 

 Абсолютный прирост  за период составил 10,0%. Депозиты  сроком от 91 до 180 дней в динамике  снизились с 25,6 до 24,6 %. Депозиты сроком  свыше 3 лет составляют 0,9%. Доля вкладов  до востребования постепенно  снижается с 8,6 до 8,5%.

 Доля остатка  по личным пластиковым картам  на конец анализируемого периода  составляет 0,5%, а по АС-Сберкарт зарплатным картам увеличилась - с 4,9 до 6,2%. Доля остатков по другим картам изменилась незначительно. Хотя, обороты за период по пластиковым картам имеют внушительные размеры. Это объясняется тем, что заработная плата владельцами пластиковых карт почти полностью снимается.

 Вернемся к  таблице 4, из которой отмечаем, что  доля средств кредитных организаций, за анализируемый период, увеличилась  с 0,8% до 0,9%. Следует отметить также  увеличение доли долговых обязательств (с 3,5% до 5,9%).

 По результатам  анализа абсолютных изменений  наблюдается увеличение обязательств  банка на 01.04.06г. на 36,66 %, а собственных  средств на 16,22%. Наиболее значимые  изменения произошли по статьям:

- средства кредитных  организаций увеличились на 51,19%;

- средства клиентов  на 32,6%, в т.ч. вклады физических  лиц - на 33,10% в связи с более  активной работой с клиентами  по привлечению;

 выпущенные долговые  обязательства увеличились на 129,59 %.

 Большое значение  при анализе структуры пассива  имеет определение размера собственных  средств банка.

 Собственный  капитал коммерческого банка  представляет собой источник  финансовых ресурсов банка. За  счет собственного капитала банки  покрывают около 12-20% общей потребности  в ресурсах. Он незаменим на  начальных этапах деятельности  банка, когда учредители осуществляют  ряд первоначальных расходов, без  которых банк просто не может  начать свою деятельность. Не  менее важна роль собственного  капитала как источника финансирования  расходов банка на последующих  этапах развертывания банковских  операций. Она играет важную роль  и для оцен-ки финансового положения банка. Чем больше размер свободно-го резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит. Ключевым эле-ментом капитала банка, или базисным капиталом, должен быть оплаченный акционерный капитал и объявленные резервы.

 В целом по  Сбербанку за анализируемый период  наблюдается уменьшение доли  собственного капитала в общей  сумме пассивов с 11,9% до 10,3%. По  результатам анализа абсолютных  изменений наблюдается увеличение  собственного капитала Сбербанка  России на 16,22%.

 Собственные  средства - брутто являются ресурсом  доходных активных операций банка  лишь потенциально, так как часть  их отвлекается (иммобилизуется) в  статьи по активу баланса. Иммобилизованные  собственные средства складываются  из капитализированных активов, финансовых инвестиций, расходов  и убытков. Подведем итог, за анализируемый  период произошло незначительное  увеличение иммобилизованных собственных  средств на 21609854 тыс. руб., увеличение  этого показателя приводит к  снижению доходов и ликвидности  банка.

 Реальным источником  доходных активных операций являются  собственные средства - нетто, величина  которых представляет собой разность  между суммой собственных средств - брутто и суммой их иммобилизации. Эти средства являются реальным  платным привлеченным ресурсом  банка, и их вложение может  принести доход. Знать точное  значение суммы собственных средств - нетто важно потому, что именно  эти средства рассматриваются  в качестве кредитного ресурса. Собственные средства - нетто на 01.07.05г. с 28273121 тыс. руб. снизились до 23829544 тыс. руб. на 01.04.06г.

 Сумма иммобилизации  выступает как отрицательный  фактор банковской деятельности. Чем она больше, тем ниже уровень  доходности банковских операций. Кроме того, иммобилизация средств  негативно складывается и на  показателях платежеспособности  банка. Сокращение суммы иммобилизации  ведет к росту доходов и  повышению ликвидности банка.

 Для анализа  собственных средств коммерческого  банка рассчитываются некоторые  показатели, характеризующие качество  состава и эффективность использования  собственных средств. Расчет данных  коэффициентов приведен в таблицах 6 и 7.

 Формулы для  расчета финансовых показателей  приведены в таблице 5.

 Таблица 5 - Формулы  для расчета финансовых показателей

 Финансовый показатель  Формула расчета  Пояснения  Экономическая

 сущность 

 Коэффициент  имобилизации   СИ-сумма иммобилизации, руб.

 СС- сумма собственных  средств-брутто, руб.  Оценивается качество состава собственных средств 

 Коэффициент  эффективности использования собственных  средств банка   СС- сумма собственных средств-брутто, руб.

 КВ- сумма кредитных  вложений, руб.  Показывает сколько собственных средств приходится на 1 руб. кредитных вложений 

 Эффективность  использования ком. банком привлеченных  средств   ПС- привлеченные средства  Показывает, какой процент суммы кредитных вложений осуществляется за счет кредитных вложений 

 Эффективность  использования обязательств банка   ОБ- обязательства банка, руб.  Показывает эффективность использования обязательств банка 

 

 

 Таблица 6- Динамика  показателей характеризующих пассивные  операции Сберегательного банка  России в тысячах рублей

 Показатели  Период  Темп прироста, в процентах 

 на 01.07.05г.  на 01.10.05г.  на 01.01.06г.  на 01.04.06г.  III/II кв.  IV/IIIкв.  I/IV

 кв. 

1  2  3  4  5  6  7  8 

 Валюта баланса  892 489 999  986 241 532  1 087 052 247  1 198 060 979  10,5  10,2  10,2 

 Собственные  средства брутто  105 818 126  114 245 371  114 260 273  122 984 403  8,0  0,0  7,6 

 Сумма иммобилизации  77 545 005  79 335 814  93 445 649  99 154 859  2,3  17,8  6,1 

 Сумма кредитных  вложений  511 594 722  542 210 945  596 272 996  632 480 907  6,0  10,0  6,1 

 Привлеченные  средства  754 890 441  833 508 043  917 071 876  1 002 831 902  10,4  10,0  9,4 

 КИМ, руб./руб.  0,73  0,69  0,82  0,81  -5,2  17,8  -1,4 

 КЭФ.И.СС, руб./руб.  0,20  0,21  0,19  0,19  1,87  -9,1  1,5 

 Эпс, руб./руб.  1,48  1,54  1,54  1,59  4,2  0,0  3,1 

 ЭОБ, руб./руб.  1,54  1,61  1,63  1,70  4,6  1,4  4,2 

 

 

 Показатель эффективности  использования обязательств Сберегательного  банка России в динамике увеличился  с 1,54 до 1,70 и свидетельствует о  недостаточности использования  обязательств банка. По ГОСБ 2363 увеличился  с 2,23 до 2,29.

 Коэффициент  иммобилизации в целом по банку  повысился с 0,73 до 0,81. рост значения  коэффициента негативно влияет  на рост доходов банка. По ГОСБ 2363 напротив снизился с 0,97 до 0,96 (таблица 6).

 Коэффициент  в целом по Сберегательному  банку незначительно снизился  с 0,20 до 0,19, наблюдается отрицательная  динамика. По ГОСБ 2363 наблюдается  повышение с 0,11 до 0,12 - положительная  динамика.

 Эффективность  использования привлеченных средств  больше 1 и в целом по банку  и по отделению в частности, следовательно, привлеченные средства  используются не только в качестве  кредитных ресурсов, но и в  качестве источника других активных  операций.

 Таблица 7 -Динамика  показателей характеризующих пассивные  операции ГОСБ 2363 Сбербанка России 

 В тысячах  рублей

 Показатели  Период  Темп прироста, в% 

 на 01.07.05г.  на 01.10.05г.  на 01.01.06г.  на 01.04.06г.  III/II кв.  IV/IIIкв  I/IVкв. 

 1  2  3  4  5  6  7  8 

 Валюта баланса  3 741 017  3 868 473  3 907 223  4 428 407  3,41  1,00  13,34 

 Собственные  средства брутто  168 215  174 944  174 944  213 633  4,00  0,00  22,12 

 Сумма иммобилизации  163 634  170 180  176 987  204 543  4,00  4,00  15,57 

 Сумма кредитных  вложений  1 593 090  1 623 392  1 584 327  1 832 000  1,90  -2,41  15,63 

 Привлеченные  средства  3 182 058  3 283 344  3 211 580  3 612 440  3,18  -2,19  12,48 

 КИМ, руб./руб.  0,97  0,97  1,01  0,96  0,00  4,00  -5,36 

 КЭФ.И.СС, руб./руб.  0,11  0,11  0,11  0,12  2,06  2,47  5,61 

 Эпс, руб./руб.  2,00  2,02  2,03  1,97  1,26  0,23  -2,72 

 ЭОБ, руб./руб.  2,23  2,26  2,34  2,29  1,45  3,56  -2,30 

 

 

 Величина кредитных  вложений определяется объемом  собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом  регулирования деятельности банка  вся сумма этих средств, даже  если из нее исключить стоимость  зданий, сооружений и другие материальные  ресурсы, не может быть использована  для кредитования. Поэтому одной  из задач банка является определение  объема эффективных ресурсов  КРЭ, руб. (результаты представлены  в таблицах 8 и 9), которые могут  быть направлены на осуществление  кредитных вложений, а для исчисления  их объема может быть использована  следующая формула:

 КРЭ = ОСС + Д + ОР + ОПР - НА - Р1*Об1 - Р2*Об2 - 0,05*П, (1)

 где ОСС - остатки  собственных средств банка, руб.;

 Д - депозиты, руб.;

 ОР - остатки  на расчетных и других счетах  клиентов, руб.;

 ОПР - остатки  прочих привлеченных средств, руб.;

 НА - ресурсы, вложенные  в здания банка, оборудование  и другие низколиквидные активы, руб.;

 Об1 - остатки  привлеченных средств от юридических  лиц в рублях и валюте, руб.;

 Об2 - остатки  привлеченных средств от физических  лиц в рублях и валюте, руб.;

 Р1 - размер обязательных  резервов по Об1, в долях ед. - 0,1 ;

 Р2 - размер обязательных  резервов по Об2, в долях ед. 0,07. /12/

 За анализируемый  период с 01.07.05г. по 01.04.06г. кредитные  вложения в Сбербанке России  в динамике увеличились с 6,0 до 6,1%, в ГОСБ 2363 - с 1,9 до 15,6%.

 Также наблюдаем  незначительное снижение депозитов  в Сбербанке России до 8,6%, в  ГОСБ 2363 увеличение с 5,1 до 9,6%. В связи  с политикой банка, направленной  на привлечение денежных средств  на более длительные сроки, для  размещения их в дальнейшем  в качестве кредитных ресурсов.

 Остатки собственных  средств в Сбербанке России  снизились с 8,0 до 7,6%, в ГОСБ 2363 увеличились  с 4,0 до 22,1% .Остатки на расчетных  и других счетах клиентов по  Сбербанку России имели тенденцию  к снижению с 7539003 до 5520727 тыс. руб. на 01.01.06г., но к 01.04.03г. произошло увеличение  остатков до 11398200 тыс. руб., т.е. на 106,5%. В ГОСБ 2363 средства на расчетных  счетах увеличились с 4 до 16,8%. Остатки  прочих привлеченных средств  в целом по Сберегательному  банку уменьшились с 26,2 до 15,8%, по  ГОСБ 2363 увеличились с 5,6 до 31,3%.

 Таблица 8- Определение  объема эффективных кредитных  ресурсов по Сбербанку России  за период с 01.07.2005г. по 01.04.2006г.