Рентабельность

1. Рентабельность это 

2. Рентабельность продаж 

3. Рентабельность формула 

4. Рентабельность предприятия 

5. Рентабельность прибыли 

6. Показатели рентабельности 

7. Расчёт рентабельности 

8. Рентабельность капитала 

9. Рентабельность продукции 

10. Анализ рентабельности 

11. Рентабельность активов 

12. Уровень рентабельности 

13. Коэффициент рентабельности 

14. Повышение рентабельности 

15. Порог рентабельности 

16. Рентабельность затрат 

17. Индекс рентабельности 

 

 

 

Рентабельность это

 

 Рентабельность –  относительный показатель экономической  эффективности. Рентабельность комплексно  отражает степень эффективности  использования материальных, трудовых  и денежных и др. ресурсов. Коэффициент  рентабельности рассчитывается  как отношение прибыли к активам  или потокам, её формирующим.

 

Рентабельность продаж

 

 Рентабельность продаж  — коэффициент рентабельности, который  показывает долю прибыли в  каждом заработанном рубле. Обычно  рассчитывается как отношение  чистой прибыли (прибыли после  налогообложения) за определённый  период к выраженному в денежных  средствах объёму продаж за  тот же период.

 

 Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка

 

 Рентабельность продаж  является индикатором ценовой  политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях. Часто используется для оценки операционной эффективности компаний.

 

 Помимо приведенного  выше расчета (рентабельность продаж  по валовой прибыли; англ.: Gross Margin, Sales margin, Operating Margin), существуют и другие вариации расчета показателя рентабельности продаж, но для расчета всех их используются только данные о прибылях (убытках) организации (т.е. данные формы №2 "Отчет о прибылях и убытках", не затрагивая данных Баланса). Например:

 

 • рентабельность  продаж по EBIT (величина прибыли  от продаж до уплаты процентов  и налогов в каждом рубле  выручки).

 • рентабельность продаж по чистой прибыли (чистая прибыль на рубль выручки от продаж (англ.: Profit Margin, Net Profit Margin).

 • прибыль от продаж  на рубль, вложенный в производство  и реализацию продукции (работ, услуг).

 

 При анализе финансовой  отчетности, для оценки эффективности  хозяйственной деятельности и  процессов ценообразования, применяют  коэффициент рентабельность продаж.

 

 Определение. Рентабельность  продаж вычисляется как отношение  чистой прибыли к выручке (нетто) от всех видов продаж.

 

 Значок в формулах: ROS, NPM

 

 Синонимы: рентабельность  оборота, коэффициент чистой прибыли, рентабельность продукции, рентабельность  реализованной продукции, удельная  чистая прибыль, Return on Sales, Profit margin, Margin on sales.

 

 Формула расчета показателя  рентабельность продаж:

 

 ROS=N1\NS x 100%

 

ROS - рентабельность продаж (Return on Sales), %

 NI - чистая прибыль (Net Income), руб.

NS - выручка (нетто) от всех  видов продаж (Net Sales), руб.

 

 Предназначение. Коэффициент  рентабельность продаж характеризует  эффективность производственной  и коммерческой деятельности  и показывает, сколько предприятие  имеет чистой прибыли с рубля  продаж. Иными словами, сколько средств  остается у предприятия после  покрытия себестоимости продукции, выплаты процентов по кредитам  и уплаты налогов. Показатель  рентабельности продаж характеризует  важнейший аспект деятельности  компании - реализацию основной продукции, а также позволяет оценить  долю себестоимости в продажах.

 

 Рентабельность продаж  является индикатором ценовой  политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях. Часто используется для оценки операционной эффективности компаний. Однако следует учитывать, что при равных значениях показателей выручки, операционных затрат и прибыли до налогообложения у двух разных фирм рентабельность продаж может сильно различаться, вследствие влияния объемов процентных выплат на величину чистой прибыли.

 

 Коэффициент рентабельности  продаж определяется результативностью  работы отчетного периода; вероятный  и планируемый эффект долгосрочных  инвестиций он не отражает. Например, когда коммерческая организация  совершает переход на новые  перспективные технологии или  виды продукции, требующие больших  инвестиций, показатели рентабельности  могут временно снижаться. Однако  если стратегия была выбрана  верно, понесенные затраты в дальнейшем  окупятся, и в этом случае снижение  рентабельности в отчетном периоде  не означает низкой эффективности  работы предприятия.

 

 Рекомендуемые значения - изменяются в зависимости от  отрасли.

 

 Иногда (Рентабельность продаж: определяется как отношение операционной (валовой) прибыли к нетто-продажам (за вычетом НДС). ROS = GP / NS)

 

 Чистая прибыль входит  в состав валовой (балансовой) прибыли, и, проведя 3-х факторный анализ  валовой прибыли можно судить  об изменениях самой чистой  прибыли.

 

 Пример. Выручка от  продаж предприятия за 2014 год  была 1,12 млн. долл., в 2015 году выручка  от продаж увеличилась до 1,31 млн. долл. Чистая прибыль в 2014 году  была 297 тыс. долл. и 308 тыс. долл. в 2015 году. Как изменилась рентабельность  продаж предприятия за 2015 год?

 

 Определим значение  коэффициента рентабельность продаж  за 2014 год:

ROS1994 = 297 / 1120 = 0,2652 или 26,52%.

 

 Определим значение  коэффициента рентабельность продаж  за 2015 год:

ROS1995 = 308 / 1310 = 0,2351 или 23,51%.

 

 Рассчитаем изменение  рентабельности продаж:

ROS = ROS1995 - ROS1994 = 23,51 - 26,52 = - 3,01%.

 

 В 2015 году рентабельность  продаж предприятия уменьшилась  на 3,01%.

 

Рентабельность формула

 

 Сам термин рентабельность  применяется для описания экономической  эффективности использования материальных, трудовых, финансовых ресурсов. Для  численной оценки эффективности  в экономике применяют коэффициент  рентабельности.

 

 Определение рентабельности. Обычно в литературе можно  встретить примерно следующее, общее  определение рентабельности.

 

 Рентабельность –  экономическое понятие, происходящее  от немецкого слова rentabel, означающего прибыльный или доходный, и являющееся относительным показателем экономической эффективности. Рентабельность показывает совокупную картину эффективности использования финансовых, трудовых и материальных ресурсов организации.

 

 Коэффициент рентабельности. Коэффициент рентабельности является  ключевой численной характеристикой  эффективности использования ресурсов  при экономическом анализе деятельности  организации.

 

 Формула коэффициента  рентабельности. Коэффициент рентабельности  математически рассчитывается по  следующей формуле: отношение прибыли  компании за определенный период к стоимости активов, финансовых потоков или ресурсов, которые формируют полученную прибыль. Коэффициент рентабельности может также рассчитываться как отношение прибыли на единицу вложенных средств. Вспомогательным способом расчета коэффициента рентабельности является расчет исходя из прибыли, зарабатываемой компанией с каждого полученного рубля.

 

 Основные обозначения  различных коэффициентов рентабельности:

 

 • ROM Рентабельность продукции 

 • ROFA Рентабельность  основных средств

 • ROS Рентабельность продаж (Return on sales или Margin on sales)

 • ROL Рентабельность персонала (Return on labour)

 • BEP Коэффициент базовой прибыльности активов (Basic earning power)

 • ROA Рентабельность активов (Return on Assets)

 • ROE Рентабельность собственного  капитала (Return on equity)

 • ROIC Рентабельность  инвестированного, перманентного капитала (Return on invested capital)

 

 Некоторые формулы  расчета коэффициентов рентабельности:

 

ROM= чистая прибыль/себестоимость  х 100%

ROS= прибыль от продаж/выручка  х 100%

ROFA= чистая прибыль/основные  средства х 100%

ROA= операционная прибыль/активы  х 100%

ROL= чистая прибыль/численность  штата х 100%

BEP= EBIT/активы х 100%

ROE= чистая прибыль/собственный  капитал х 100%

 

Рентабельность предприятия

 

 Рентабельность предприятия  – это показатель эффективности, с которой используются основные  фонды, рассчитываемый как отношение  прибыли к усредненной стоимости  основных, а также оборотных активов.

 

 Прибыль и рентабельность  предприятия напрямую взаимосвязаны  между собой.

 

 Прибыль – это экономическая  категория, выражающая производственно-экономические  отношения, возникающие по поводу  формирования и последующего  использования производимого продукта. В реальном секторе прибыль  принимает материальную форму  в виде денежных средств, ресурсов, фондов и выгод.

 

 Если предприятие получает  какую-либо прибыль, то оно является  рентабельным. Применяемые в расчетах  показатели рентабельности, отражают  относительную прибыльность. Анализ  финансовой устойчивости предприятия  базируется на анализе данных  показателей. Для оценки результативности  и экономической целесообразности  функционирования предприятия берутся  абсолютные и относительные показатели.

 

 Абсолютные показатели  дают возможность сделать анализ  динамики показателей прибыли  за определенные годы. При этом  для получения более достоверных  результатов показатели рассчитываются  с учетом инфляции.

 

 Относительные показатели  представляют собой варианты  соотношения прибыли и капитала, вложенного в производство (прибыли  и затрат на производство). Поэтому  они не так подвержены влиянию  инфляции.

 

 Абсолютная сумма прибыли  не всегда дает правильное  представление об уровне доходности  определенного предприятия, поскольку  на нее влияет и качество  работы, и масштаб деятельности. В связи с этим для более  точной характеристики работы  предприятия используют не только  абсолютную сумму прибыли, но  и относительный показатель, называемый  уровнем рентабельности.

 

 Данные показатели  следует рассматривать в сравнении  с другими временными периодами, поскольку это позволяет судить  о динамике развития предприятия.

 

 Рентабельность предприятия  характеризует уровень прибыльности  или убыточности производства. Сами  показатели рентабельности представляют  собой относительными характеристики  результатов финансового роста  и эффективности деятельности  организации. Они отражают относительную  доходность фирмы или предприятия, которая измеряется в процентах  к затратам капитала с разных  позиций.

 

 Важнейшими характеристиками  фактической среды, в которой  формируется прибыль и доход  предприятия, являются показатели  рентабельности. Они используются  в сравнительном анализе и  оценке финансового состояния  предприятия.

 

 Основными показателями  рентабельности являются: рентабельность  продукции предприятия, рентабельность  капитала и общая рентабельность.

 

 Рентабельность продукции  является отражением отношения  прибыли на единицу реализованной  продукции. Этот показатель увеличивается  при росте цен на продукцию  при неизменных затратах на  производство либо снижении затрат  на производство при сохранении  постоянных цент на реализовываемую  продукцию.

 

 Рентабельность капитала  показывает эффективность использования  всего имущества, находящегося в  распоряжении предприятия.

 

 Общая рентабельность (рентабельность предприятия) выражает  отношение балансовой прибыли  к усредненной величине основных  производственных фондов, а также  нормируемых оборотных средств. Данное отношение фондов к  затратам показывает доходность  предприятия. Другими словами, уровень  общей рентабельности, отражающий  прирост вложенного капитала, равняется  прибыли, образующейся до начисления  процентов, умноженной на 100% и разделенной  на активы.

 

 Общая рентабельность  является ключевым показателем, используемым для анализа рентабельности. Для более точного определения  развития организации вычисляются  еще два показателя: рентабельность  производственного оборота и  число оборотов активов.

 

 Рентабельность оборота  равна зависимости валовой выручки  от издержек. Число оборотов капитала  равно отношению валовой выручки  к величине капитала.

 

Рентабельность прибыли

 

 В условиях рыночной  экономики прибыль является основным  показателем оценки хозяйственной  деятельности предприятий, так как  в ней аккумулируются все доходы, расходы, потери, обобщаются результаты  хозяйствования. По прибыли можно определить рентабельность, изучить эффективность функционирования предприятий и их ассоциаций. Прибыль является одним из источников стимулирования труда, производственного и социального развития предприятия, роста его имущества, собственного капитала и др.