Показатели финансовой устойчивости, рассчитываемые на основе бухгалтерского баланса на примере ООО «Белое озеро»

Показатели

2009

2010

2011

Изменение (+), (-)

т.руб.

уд.в,%

т.руб.

уд.в,%

т.руб.

уд.в,%

2010 к 2009

2011 к 2010

в т.р

в %

в т.р

в %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Стоимость активов, всего, в т.ч.

19810

100

20285

100

19302

100

475

-

-983

-

1.Долгосрочные активы из них:

12964

65

12707

63

12185

63

-257

-2

-522

-

а) основные средства

12896

64,5

12622

62

12185

63

-274

-2,5

-437

1

б) незавершённое  строительсво

68

0,5

85

1

-

-

17

0,5

-

-

2. Текущие  активы из них:

6846

35

7578

37

7117

37

732

2

-461

-

а) денежные средства

18

1

6

0,5

180

1

-12

-0,5

174

0,5

б) дебиторская  задолженность

5040

25

5705

28

4775

25

665

3

-930

-3

в) запасы

1472

7

1440

7

1882

10

-32

-

442

3

г) прочие оборотные  активы

48

2

56

1,5

48

25

8

-0,5

-8

3

3Собственный  капитал

6490

33

7077

35

7076

37

587

2

-1

2

а) уставный капитал

10

0.5

10

0,5

10

0,5

-

-

-

-

б) добавочный капитал

5480

28

6462

32

5289

27

982

4

-1173

-5

в) нераспределённая прибыль

1000

5

605

2,5

1777

9

-395

-2,5

1172

6,5

4. Кредиторская  задолженность

13288

67

13152

65

12178

63

-136

-2

-974

-2

а) поставщикам  и подрядчикам

11503

58

9128

45

10338

53

-2375

-13

1210

8

б) персоналу

850

4

881

4

641

3

31

-

-240

-1

в) по налогам  и сборам

98

0,5

93

0,5

138

1

-5

-

45

0,5

г) прочие кредиторы

716

4

9128

15,5

10338

53

8412

11,5

1210

37,5

Актив

Тыс.руб.

Пассив

Тыс.руб.

Платежи, излишек (+), недост. (-)

2009

2010

2011

2009

2010

2011

2009

2010

2011

1.Наиб ликвидные  активы

88

86

380

1.Наиболее  срочные обязательства

13288

9128

10338

-13200

-9042

-9958

2.Быстро реализуемые  активы

5040

5705

4775

2.Краткосрочные  обязательства

-

-

-

+5040

+5705

+4775

3.Медленно  реализуемые активы

1472

1440

1882

3.Долгосрочные  обязательства

-

-

-

+1472

+1440

+1882

4. Трудно реализуемые  активы.

12964

12707

12185

4.Постоянные  обязательства

6490

7077

7076

-6474

-5630

-5109

Итого

19810

20285

19302

Итого

19810

20285

19302

-

-

-

Показатели

2009г.

2010 г.

2011 г.

2010 к 2009

2011 к 2010

+/-

%

+/-

%

Объём продаж

24850

28549

30708

3699

115

2159

108

Себестоимость продукции

23350

27202

27770

3852

116

568

102

Товарно-материальные запасы:

1472

1440

1882

-32

98

442

131

Коэффициент оборачиваемости  ТМЗ

16,9

19,8

16,3

2,9

117

-3,5

82

Средняя продолжительность  оборота ТМЗ

21

18

22

-3

86

4

122

Дебиторская задолженность

5040

5705

4775

665

113

-930

84

Коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности

4,9

5

6,4

0,1

102

1,4

128

Средний период инкассации дебиторской задолженности

73

72

56

-1

98

-16

78

Кредиторская задолженность  поставщикам + начисленные расходы

13288

13152

12178

-136

99

-974

93

Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолженности

1,87

2,17

2,52

0,3

116

0,35

116

Средний период погашения  кредиторской задолженности

192

166

143

-26

86

-23

86

Длительность операционного  цикла 

94

90

78

-4

96

-12

87

Основные средства по остаточной стоимости

12896

12622

12185

-274

98

-437

96

Коэффициент оборачиваемости  фиксированных активов

1,93

2,26

2,5

0,33

117

0,24

111

Активы всего

19810

20285

19302

475

102

-983

95

Коэффициент оборачиваемости  суммарных активов

1,25

1,4

1,59

0,15

112

0,19

114

Коды 

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2012

01

23

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

01699350

Идентификационный номер налогоплательщика                                                           ИНН

0205005391

Вид деятельности  _________________________________________________по ОКВЭД 

01.11.5

Организационно-правовая форма/форма  собственности 

65

16

___________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

____________________________________________________________________________

Дата утверждения 

Дата отправки (принятия)

Актив

Код показа-теля

На начало отчетного  года

На конец отчетного  периода 

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

12622

12185

Незавершенное строительство 

130

85

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые  активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

12707

12185

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ 

Запасы

в том числе:

210

1440

1882

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

773

785

животные на выращивании  и откорме 

212

затраты в незавершенном  производстве

213

готовая продукция и  товары для перепродажи 

214

667

1097

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов 

216

прочие запасы и затраты 

217

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям 

220

291

32

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

5705

4775

в том числе: покупатели и заказчики 

241

5705

4775

Краткосрочные финансовые вложения

242

80

200

Денежные средства

260

6

180

Прочие оборотные активы

270

56

48

ИТОГО по разделу II

290

7578

7117

БАЛАНС (сумма  строк 190 + 290)

300

20285

19302

Пассив

Код показа-теля

На начало отчетного 
года

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

410

10

10

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

Добавочный капитал 

420

6462

5289

Резервный капитал

в том числе:

430

резервы, образованные в соответствии с законодательством 

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток )

470

605

1777

ИТОГО по разделу III

490

7077

7076

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

56

48

Кредиты по выделенному имуществу (79/1)

520

ИТОГО по разделу IV

590

56

48

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

в том числе:

620

13152

12178

поставщики и подрядчики

621

9128

10338

задолженность перед персоналом организации

622

881

641

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

231

142

задолженность по налогам и сборам

624

93

138

прочие кредиторы 

625

2819

919

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства 

660

ИТОГО по разделу V

690

13152

12178

БАЛАНС 

700

20285

19302

Справка о наличии  ценностей,

учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу 

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов 

940

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства  и других

аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Коды

Форма № 2 по ОКУД 
Дата (год, месяц, число) 
Организация ______________________________________________________________по ОКПО

0710002

2012

01

23

01699350

Идентификационный номер налогоплательщика                                                                       ИНН 
Вид деятельности _________________________________________________________по ОКВЭД

0205005391

01.11.5

Организационно-правовая форма/форма  собственности  ________________________________

65

16

________________________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть)                                    по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный

период

За аналогичный период

предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

010

30708

28549

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(27770)

(27202)

Валовая прибыль 

029

2938

1347

Коммерческие расходы 

030

Управленческие расходы 

040

Прибыль (убыток) от продаж

050

2938

1347

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению 

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия  в других организациях

080

Прочие  доходы

090

290

897

Прочие  расходы 

100

(750)

(1303)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

2478

941

Отложенные налоговые  активы

141

Отложенные налоговые  обязательства

142

48

56

Текущий налог на прибыль

150

(614)

(242)

Иные расходы из прибыли

155

1777

605

Чистая  прибыль  (убыток) отчетного периода

160

Справочно

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию