Отчёт по практике в ООО СК "Согласие"

 

Содержание

Введение	3
1. Технико-экономический и финансовый анализ страховщика	5
1.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «СК «Согласие»	5
1.2. Анализ бухгалтерского баланса	14
1.3. Анализ финансовых показателей	24
Заключение	46
Список используемой литературы	48
Приложения

 

Введение

Финансовый анализ является существенным элементом финансового  менеджмента и аудита. Практически  все пользователи финансовых отчетов  предприятий применяют методы финансового  анализа для принятия решений  по оптимизации своих интересов.

В настоящее время, с  переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность  предприятия, их экономическая и  юридическая ответственность. Резко  возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Все это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.

Результаты такого анализа  нужны, в первую очередь, собственникам  для повышения доходности капитала, обеспечения стабильности положения фирмы, а также кредиторам и инвесторам, чтобы минимизировать свои риски по займам и вкладам.

Страхование как элемент  социальной защиты населения имеет высокую социальную значимость и является важным источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны. Положительные тенденции в развитии российского рынка страховых услуг и неизбежные перспективы нарастающей конкуренции с иностранными страховыми компаниями заставляют российских страховщиков уделять все большее внимание осмыслению отечественного и зарубежного опыта функционирования страховых компаний и проблемам научного обоснования рациональных стратегий их развития.

Целью данной работы является финансовый анализ ООО «СК «Согласие» (далее СК «Согласие» или Компания).

Предметом исследования является оптимизация финансовых показателей страховой компании. Объектом исследования является деятельность СК «Согласие», занимающейся продажей страховых услуг. Для увеличения доли рынка и роста объемов сбыта страховая компания нуждается в точном и своевременном анализе своих финансовых показателей и разработке на их основе рекомендаций по улучшению своей деятельности.

В работе были проанализированы финансовые показатели страховой компании СК «Согласие». К основным показателям ее деятельности относятся коэффициенты ликвидности, рентабельности, деловой активности, структуры инвестиционных активов и капитала предприятия.

 

1. Технико-экономический и финансовый анализ страховщика

1.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «СК «Согласие»

ООО «СК «Согласие» (далее СК «Согласие» или Компания) является универсальной страховой компанией, работающей на страховом рынке с 1993 года. Внутренняя политика Компании позволяет уверенно удерживать высокие позиции на страховом рынке и ежегодно увеличивать число страхователей. В соответствии с Лицензиями С № 1307 77 и П № 1307 77 Минфина РФ Компания успешно осуществляет более 90 видов добровольного и обязательного страхования. а также перестраховочную деятельность.

Наличие разветвленной  филиальной сети включающей 589 представительств (77 филиалов, 241 агентство, 160 удаленных рабочих мест и 111 дополнительных офисов) позволяет Компании осуществлять страховую защиту имущественных интересов клиентов практически на всей территории Российской Федерации.

Оплаченный уставный капитал Компании составляет 3,3 млрд. рублей.

По итогам 2010 года Компания собрала премий на сумму 16,7 млрд. рублей и выплатила 7,2 млрд. рублей страхового возмещения своим клиентам. В 2010 году было заключено более 1304 тыс. договоров на оказание страховых услуг.

По данным Федеральной  службы страхового надзора Компания занимает 8-е место в списке компаний-лидеров  по сбору страховых премий за 2010 год.

Клиентская база СК «Согласие» постоянно увеличивается. На данный момент количество корпоративных клиентов превышает 2,5 тыс., а количество клиентов – физических лиц составляет около 575 тыс. человек.

Среди крупнейших клиентов Компании «РЖДстрой», «ТГК-4», «Норильский никель», «Росагролизинг», ОАО «Седьмой континент», и многие другие.

СК «Согласие» входит в десятку крупнейших страховых компаний России и в число лидеров по страхованию грузов, транспорта, имущества предприятий, гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности.

По финансовым показателям  Компания входит в число ведущих  отечественных страховщиков.

В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», в 2002 году СК «Согласие» был присвоен, а в апреле 2011 года подтвержден рейтинг надежности А+ («Очень высокий уровень надежности»). В краткосрочной перспективе Компания с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств как текущих, так и возникающих в ходе деятельности. В среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств является высокой в условиях стабильности макроэкономических и рыночных показателей.

В 2009 году СК «Согласие» стала Лауреатом Национальной премии в области бизнеса (проводимой под патронажем Министерства экономического развития РФ и Торгово-промышленной палаты России), «Компания года-2009» в номинации «Страховая компания года». А также является обладателем премии «Финансовая жемчужина России 2009» в номинации «Лучшие продукты в области страхования имущества» и Знака качества «Золотая саламандра» в 2009 г.

Ответственность перед клиентами по полной сумме возможных убытков СК «Согласие» несет благодаря высокой финансовой устойчивости, значительным объемам собственных средств компании и надежным перестраховочным программам.

СК «Согласие» играет весьма заметную роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ряда ассоциаций российских страховщиков и принимая активное участие в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование правовой базы национального страхования.

СК «Согласие» является одним из крупнейших участников Российского рынка перестрахования, что подтверждается долгосрочным сотрудничеством с крупными российскими и западными страховыми и перестраховочными компаниями и брокерами. Партнерами Компании по перестрахованию являются Hannover Re, Munich Re, Swiss Re, SCOR и другие. В 2010 году перестраховочные емкости Компании были увеличены до 60 млн. евро, что позволяет оставлять на собственном удержании крупные финансовые риски клиентов. Неукоснительное выполнение своих обязательств перед партнерами и клиентами обеспечило безупречную репутацию на мировом перестраховочном рынке.

Компания играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ряда ассоциаций российских страховщиков и принимая активное участие в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование нормативной базы российского страхования. СК «Согласие» является членом следующих отраслевых объединений и пулов:

– Всероссийского союза страховщиков (ВСС);

– Российского Союза Автостраховщиков (РСА);

– Межрегионального Союза Медицинских Страховщиков;

– Московской Ассоциации Страховщиков;

– Российского страхового ядерного пула;

– Российского антитеррористического страхового пула;

– Российской Ассоциации Авиационных и космических страховщиков;

– Ассоциации страховщиков ответственности за причинение вреда в области промышленной безопасности (Ассоциация страховщиков «Промышленная безопасность»);

– Ассоциации страховщиков топливно-энергетического Комплекса Российской Федерации (АСТЭК);

– Фонда по содействию транспортному страхованию на территории РФ – при Министерстве транспорта;

– Российского страхового яхтенного пула;

– Ассоциации страховых организаций и предприятий транспорта;

– Ассоциации международных автомобильных перевозчиков;

– Ассоциации медицинского права;

– Некоммерческого партнерства «Международная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих» под эгидой РСПП;

– Некоммерческого партнерства «Аудиторская палата России»;

– Российское бюро «Зеленой Карты»;

– Российского страхового пула по страхованию ответственности опасных производственных объектов;

— Профессиональной Ассоциации противодействия угонам.

Аудитором СК «Согласие» является ООО «Аудиторская компания «Мариллион».

За все годы деятельности Компания не имела претензий со стороны Департамента Министерства Финансов РФ по надзору за страховой деятельностью, а также невыполненных в срок обязательств перед страхователями.

В рейтинге «Эксперт РА» за 2010 год СК «Согласие» занимает:

– 2 место по страхованию пассажиров;

– 3 место по страхованию грузов;

– 4 место по страхованию ответственности в рамках СРО (саморегулируемых организаций);

– 6 место по страхованию автокаско;

– 6 место по страхованию строительно-монтажных рисков;

– 7 место по страхованию профессиональной ответственности;

– 7 место по страхованию ответственности грузоперевозчиков;

– 7 место по входящему перестрахованию;

– 8 место по страхованию имущества юридических лиц;

– 8 место по страхованию сельскохозяйственных рисков;

– 9 место по ОСАГО;

– 9 место по страхованию водного транспорта;

– 13 место по страхованию ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

– 14 место по страхованию имущества физических лиц;

– 14 место по страхованию ответственности за неисполнение обязательств по госконтракту;

– 17 место по страхованию профессиональной ответственности туроператоров;

– 19 место по страхованию авиационных рисков.

По финансовым показателям  Компания входит в число ведущих отечественных страховщиков. Компания входит в список лидеров по банковскому страхованию и страхованию сельскохозяйственных рисков.

В настоящее время  в Компании используется клиентоориентированная двухуровневая система продаж, включающая:

– прямые продажи (через штатных сотрудников офисов компании и ее региональные подразделения);

– продажи через посредников (агентов, брокеров, банки, автосалоны, лизинговые компании, пулы).

В 2010 году основными каналами продаж СК «Согласие» являлись прямые продажи и продажи через агентов – юридических лиц (брокеры, банки и автосалоны). На их долю, соответственно, приходится 48,4% и 47,8%. Дальнейшее развитие и совершенствование многоканальной системы продаж и повышение ее эффективности является одним из стратегических направлений деятельности СК «Согласие», способствующим росту рентабельности и капитализации Компании в целом.

Структура страхового портфеля.

СК «Согласие» является универсальной страховой компанией и предлагает классические виды страхования. Ключевыми видами являются страхование автотранспорта, имущества, грузов.

В 2010 году 43% всех взносов пришлось добровольное страхование автотранспорта, 16% – страхование имущества, 14% – ОСАГО и 5% – страхование грузов.

Рис. 1. Структура страхового портфеля СК «Согласие»

Динамика  поступления премий и выплаты  возмещений.

В 2010 году наблюдается резкое увеличение поступлений страховых премий – 16,71 млрд. руб., темп роста – 166%. При этом количество страховых выплат составило 7,27 млрд. руб., темп роста – 119%.

В связи с ускорением роста страховых взносов в течение всего 2010 года, к концу года Компания в реальном выражении намного превысила докризисные показатели.

Основными причинами  роста премий за 2009-2010 годы были законодательные  изменения, а также инфляция расходов (2/3 прироста взносов). Хотя в 2010 году значимость фактора восстановления спроса усилилась – до половины прироста премий в 2010 году объясняется именно восстановлением спроса на страхование.

Уровень выплат страхового возмещения показывающий, какую часть в процентном отношении занимают выплаты в  общей сумме собранных страховых  премий, значительно ниже уровня премий (совокупных взносов страхователей).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2. Страховые премии и выплаты СК «Согласие»

Динамика чистой прибыли.

С 2008- 2009 г. наблюдается  значительное снижение чистой прибыли  в Компании. Это связано с сокращением притока премий по АвтоКАСКО из-за того, что многие банки сворачивают программы автокредитования, рынок добровольного автострахования сузился примерно на 20%. В 2010 году чистая прибыль увеличилась на 2175%, с 11,2 млн. рублей до 243,7 млн. рублей.