Отчет по практике в ОАО «РЖД»

 

Продолжение таблицы 34

	А	1	2	3	4	5
5	Число уволившихся работников в связи с сокращением численности,чел.	0	0	0	0	0
6	Число работников списочного состава на конец периода, чел.	502	454	-9,57	361	-20,49
7	Число работников списочного состава на начало периода, чел.	567	502	-11,47	454	-9,57
8	Число работников проработавших весь год, чел.	349	307	-12,04	297	-3,26
9	Коэффициент стабильности (постоянства) персонала	0,72	0,65	-9,73	0,70	7,69
10	Коэффициент оборота по приему персонала	0,32	0,31	-3,13	0,15	-51,62
11	Коэффициент оборота по выбытию персонала	0,28	0,35	25	0,30	-14,29
12	Коэффициент интенсивности обновления кадров	1,12	0,90	-19,65	0,50	-44,45
13	Коэффициент прироста персонала	0,03	-0,03	-100	-0,14	366,66
14	Коэффициент текучести кадров	0,28	0,35	25	0,30	-14,29

 

Среднесписочная численность работников уменьшается в анализируемом периоде, число принимаемых работников уменьшается, а число уволенных увеличивается, поэтому растет коэффициент текучести кадров, что является отрицательной тенденцией для организации.

Важнейшим параметром эффективности использования труда является производительность труда. От уровня и динамики производительности труда зависят основные показатели деятельности предприятия. Для оценки уровня производительности труда применяется система показателей. Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одного работника. Динамика среднегодовой выработки, как правило, свидетельствует о характере процессов развития производства. Факторный анализ воздействия показателей эффективности использования трудовых ресурсов на объем валовой (товарной, реализованной) продукции позволяет оценить экстенсивность и интенсивность процесса развития производства с точки зрения использования труда.

 

№ п/п	Показатель	2012г.	2013г.	2014г.
	А	1	2	3
1	Среднесписочная численность работников, чел	486	471	424
2	Объем валовой продукции, тыс.руб.	452284	603999	335419
3	Среднегодовая выработка на одного работника, тыс.руб./чел.	930,63	1282,38	791,08
4	Относительная экономия(-)/перерасход(+) среднесписочной численности работников, чел.		-178	162
5	Влияние изменения среднесписочной численности работников на прирост валовой продукции, тыс.руб.		-19235,70	-37180,76
6	Влияние изменения производительности труда на прирост валовой продукции, тыс.руб.		170950,50	-231402,30
7	Доля влияния на прирост валовой продукции экстенсивности использования трудовых ресурсов, %		-12,68	13,84
8	Доля влияния на прирост валовой продукции интенсивности использования трудовых ресурсов, %		136,80	-1284

Таблица 35 - Оценка влияния эффективности использования трудовых ресурсов на динамику объема производства продукции

 

В 2013г. объем валовой продукции больше, чем в 2012г. на 151715 тыс.р., за счет роста качественного показателя производительности труда на 170950,50 тыс.р. и снижения среднесписочно  численности работников 19235,70 тыс.р. В 2014г. объем валовой продукции уменьшился по сравнению с 2013г. на 268580 тыс.р., за счет снижения производительности труда валовая продукция стала меньше на 231402,30 тыс.р., а за счет снижения среднесписочной численности работников на 37180,76 тыс.р.

 

Таблица 36 - Динамика показателей эффективности использования фонда оплаты труда

№ п/п	Показатель	2012г.	2013г.	Темп прирос-та, %	2014г.	Темп прироста, %
	А	1	2	3	4	5
1	Среднесписочная численность работников, чел.	486	471	-3,09	424	-9,98
2	Объем валовой продукции, тыс.руб.	452284	603999	33,53	335419	-44,47
3	Затраты на оплату труда и выплаты социального характера (с отчислениями), тыс.руб.	136667	140639	2,91	148123	5,32
4	Фонд начисленной заработной платы, тыс.руб.	101205	105155	3,90	110742	5,31

 

Продолжение таблицы 36

	А	1	2	3	4	5
5	Выплаты социального характера, тыс.руб.	1507	1582	4,98	1632	3,16
6	Доля выплат социального характера в фонде оплаты труда, %	1,49	1,50	0,67	1,47	-2
7	Среднегодовая заработная плата одного работника, руб.	208241	223259	7,21	261184	16,99
8	Среднегодовой размер выплат социального характера на одного работника, руб.	3100	3358	8,32	3849	14,62
9	Зарплатоотдача	3,31	4,29	29,61	2,26	-47,32
10	Сумма прибыли на рубль заработной платы, руб./руб.	31	103,30	233,23	-327,90	417,42
11	Зарплатоемкость (заработная плата на 1 рубль валовой продукции), руб./руб.	302,20	232,80	-22,96	441,60	89,69
12	Доля расходов на заработную плату в структуре общих расходов, %	24,31	23,85	-1,89	24,20	1,47
13	Относительная экономия(-) / перерасход(+)фонда оплаты труда с начислениями, тыс.руб.	х	-41866,11	х	70026,16	х
14	Влияние изменения расходов на оплату труда с начислениями на прирост валовой продукции, тыс.руб.		13147,32		32854,76
15	Влияние изменения зарплатоотдачи на прирост валовой продукции, тыс.руб.		138567,68		-301434,76
16	Доля влияния на прирост валовой продукции экстенсивности использования фонда оплаты труда, %		8,67		-12,23
17	Доля влияния на прирост валовой продукции интенсивности использования фонда оплаты труда, %		-767		1323

 

Исходя из расчетов видно как влияют расходы на оплату труда на прирост валовой продукции в 2013г. за счет увеличения заработной платы прирост валовой продукции составил 13147,32 тыс.р., за счет увеличения зарплатоотдачи на 138567,68 тыс.р. В 2014г. за счет увеличения заработной платы валовая продукция стала больше на 32854,76, но зарплатоотдача уменьшилась и поэтому объем валовой продукции стал меньше на 301434,76 тыс.р.

 

 

2.6 Анализ состояния и эффективности использования материальных ресурсов организации

 

Полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества является необходимым условием выполнения планов по производству продукции, снижению ее себестоимости, росту прибыли и рентабельности.

Для характеристики использования материальных ресурсов применяется система обобщающих и частных показателей.

 

Таблица 37 - Оценка эффективности использования материальных ресурсов

№ п/п	Показатель	2012г., тыс.р.	2013г., тыс.р.	Темп прироста, %	2014г., тыс.р.	Темп прироста, %
	А	1	2	3	4	5
1	Объем валовой продукции, тыс.руб.	452284	603999	33,54	335419	-44,47
2	Материальные затраты, тыс.руб.	279678	281118	0,51	288758	2,71
3	Материалоотдача, руб./руб.	1,62	2,15	32,71	1,16	-46,05
4	Материалоемкость (материальные затраты на 1 рубль продукции)	618,30	465,40	-24,73	860,80	84,95
5	Прибыль на рубль материальных затрат, руб.	11,20	38,60	244,64	-125,70	-425,64
6	Доля материальных затрат в структуре общих расходов, %	67,17	63,77	-5,07	63,09	-1,07
7	Относительная экономия (перерасход) материальных ресурсов, тыс.руб.	х	-92364	х	132653,1	Х
8	Влияние изменения материальных расходов на прирост валовой продукции, тыс.руб.		2328,62		16414,54
9	Влияние изменения материалоотдачи на прирост валовой продукции, тыс.руб.		149386,10		-284995,15
10	Доля влияния на прирост валовой продукции экстенсивности использования материальных ресурсов, %		1,53		-6,11
11	Доля влияния на прирост валовой продукции интенсивности использования материальных ресурсов, %		-53		711

 

Влияние изменения материалоотдачи на прирост валовой продукции составляет в 2013г. 149386,10 тыс.р., в 2014г. -284995,15 тыс.р., так как материалоотдача уменьшилась. Влияние изменения материальных расходов на прирост валовой продукции в 2013г. составляет 2328,62 тыс.р., в 2014г. 16414,54 тыс.р.

 

2.7Анализ рентабельности организации

 

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются не только суммой полученной прибыли, но и уровнем рентабельности.

Показатели рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия. Они измеряют прибыльность предприятия с различных позиций. Показатели рентабельности - это важные характеристики факторной среды формирования прибыли предприятий. По этой причине они являются обязательными элементами сравнительного анализа и оценки финансового положения предприятия. Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами.

Для оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности используются показатели рентабельности трех основных групп:

- рентабельности продаж (характеризующие  прибыльность сбытовой деятельности);

- рентабельности производства  и продукции (характеризующие окупаемость издержек производства);

- рентабельности капитала (характеризующие  рентабельность как капитала  в целом, так и его отдельных  частей).

Рентабельность продаж отражает соотношение прибыли и дохода от продаж, полученного организацией в отчетном периоде. Она определяет, сколько рублей прибыли получено организацией в результате реализации продукции на один рубль выручки. В силу того, что при расчете данного показателя в числителе может использоваться прибыль от продаж, прибыль до налогообложения, чистая прибыль, получаемые при этом три показателя объединяются в обособленную группу коэффициентов рентабельности. Чем выше значение любого из коэффициентов данной группы, более эффективной является сбытовая деятельность организации, тем более конкурентоспособной является ее продукция или услуги.

Рентабельность производства отражает соотношение валовой прибыли и себестоимости проданных товаров, продукции, работ или услуг. Она определяет, сколько рублей валовой прибыли получено организацией в результате реализации продукции на каждый рубль производственных затрат, то есть характеризует эффективность производства. Рентабельность продукции определяется как отношение прибыли от продаж к общей сумме затрат, включая себестоимость, управленческие и коммерческие расходы. Разница в значении рентабельности производства и рентабельности продукции объясняется снижением эффективности деятельности организации в следствие необходимости осуществления коммерческих и управленческих расходов. В том случае если разница значительна по величине, руководству предприятия необходимо в первую очередь предпринимать меры по повышению эффективности управления (повышению результата на каждый рубль управленческих расходов).