Оценка финансовой деятельности предприятия

Денежные средства на предприятие поступают от экспорта угля (95%). Благодаря стабильной работе предприятия и достаточном уровне средней заработной платы, кадровый состав на предприятии   квалифицированный,   текучесть кадров  почти   отсутствует. Профессиональный  уровень работников системы управления  очень высок. «Калтанский угольный разрез»  является филиалом открытого акционерного общества «Угольной компании «Кузбассразрезуголь» и в соответствии с Законодательством предусмотрены три уровня органов управления. Высшим органом управления предприятием является собрание акционеров. В промежутках между собраниями высшим органом является Совет директоров. Оперативное руководство осуществляет директор.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы:

-  изменение устава общества;

-  избрание   членов    совета   директоров     и     ревизионной комиссии, а    также досрочное прекращение их полномочий;

- образование   исполнительных   органов   общества   и досрочное     прекращение их полномочий;

-  утверждение   годовых  отчетов  и    других     документов, а также    распределение прибыли и убытков общества;

- принятие решения о реорганизации или ликвидации общества и др.

Вопросы, отнесенные к  исключительной компетенции общего собрания, не могут передаваться на решение иных органов общества и  оно не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции.

К компетенции совета директоров относятся вопросы:

- определение  приоритетных  направлений  деятельности общества;

-  созыв     годового    и   внеочередного    общих   собраний акционеров,    утверждение повестки дня собрания;

-   размещение  обществом  облигаций и иных ценных бумаг;

-  рекомендации по размеру дивиденда и порядку его выплаты;

-   использование резервных  и иных фондов общества;

В структуре предприятия  произведены  следующие изменения:

-  службу безопасности, которая ранее входила в управление по персоналу и общим  вопросам, выделили в отдельное управление, которое подчиняется непосредственно директору.

-  в управление по персоналу  и общим вопросам введен отдел  труда и заработной платы.

- здравпункт, ранее входивший в управление по персоналу и общим вопросам, переведен в техническую дирекцию в подчинение службы охраны труда и промышленной безопасности.

Руководство дирекциями осуществляется заместителями директора, а руководство  управлениями – начальниками управлений. Каждая  дирекция и каждое управление имеют свои определенные функции, которые закреплены в соответствующих положениях и утверждены  директором филиала. Техническая дирекция. Численность персонала, работающего в технической дирекции, составляет 26 человек – инженерно-технических работников, 14 человек – персонал филиала.

Функции, выполняемые технической  дирекцией:

- обеспечение  разработки,  оформления  и утверждения разрешительной  документации в вышестоящих и  контролирующих организациях;

-   обеспечение разработки текущих и перспективных планов по    развитию   горных  работ;

- обеспечение    разработки  организационно-технических мероприятий     по   развитию   горных    работ и   техническому совершенствованию     производства,    охране     водного    и      воздушного      бассейнов,     рациональному   использованию земельных ресурсов и охране недр;

- подготовка обоснования  инвестиций на производство и  строительство   объектов, выполняемых  за счет инвестиций;

- обеспечение  выполнения  отдельных проектных работ, связанных  с  оперативной деятельностью  разреза;

- руководства  контроля  за обеспечением проектной и  технической   документации и  ответственность за правильное  ведение горных работ;

-   подготовка   данных для формирования бюджета разреза;

- обеспечение здоровых  и безопасных  условий труда работников при   выполнении ими производственной программы;

-  руководство  разработкой графиков производства и поставки угля по    объему и качеству;

- обеспечение проведения  комплекса  геологической и маркшейдерских   работ и контроль за ГТС.

Управление по экономике. Численность сотрудников, закрепленных за управлением по экономике, составляет 9 человек.

Функции, выполняемые  управлением по экономике:

- формирование    планов    производства    совместно   с    технической дирекцией;

- экономическое обоснование  заключаемых договоров и планируемых   инвестиций;

-   организация нормирования и оплаты труда по предприятию в целом;

-    составление бизнес планов;

- формирование бюджета финансовых средств и анализ выполнения    бюджета;

-    анализ финансового состояния предприятия;

-    формирования кредитной политики предприятия;

- разработка мер по гашению дебиторской и кредиторской   задолженности.

Служба материально-технического снабжения. Численность работников службы МТС составляет 4 человека – инженерно-технических работников, 7 человек - персонал.

Функции, выполняемые  службой МТС:

-  разработка месячных, квартальных, годовых планов поставки  угля;

-  обеспечение    выполнения    доведенных   планов   поставки   угля    на    экспорт и    на внутренний рынок;

- обеспечение  своевременного  таможенного  оформления,  поставки  и    реализации угля на  экспорт;

-  подготовка   договоров   на   поставку   оборудования,  ГСМ  и  ТМЦ;

- обеспечение  предприятия всеми необходимыми для  производства ТМЦ, ГСМ,  оборудованием в рамках утвержденного месячного бюджета. Управление по персоналу и общим вопросам. Численность работников управления по персоналу и общим вопросам составляет 9 человек – инженерно-технических работников, 30 человек – персонал филиала.

Функции, выполняемые  управлением по персоналу и общим  вопросам:

- разработка программы  работы с персоналом;

- совершенствование системы  управления разреза;

- организация   оздоровления    и  отдыха работников разреза, членов их    семей, ветеранов труда;

- формирование плана  социальных льгот и гарантий;

- создание положительного  имиджа филиала;

- выполнение текущего  ремонта внутренних помещений  филиала;

- обработка данных, необходимых для начисления заработной платы персоналу филиала. Дирекция по производству является самой многочисленной и многоуровневой. В ее составе находится 95 инженерно-технических  работников. Возглавляет дирекцию заместитель директора по производству. Дирекция состоит из трех управлений:

1. Управление горных  работ;

2. Управление автотранспорта;

3. Энергомеханическое  управление;

Основными функциями  дирекции по производству являются:

- организация, оперативное  управление и контроль   выполнения  производственных процессов по вскрыше, добыче, переработке и отгрузке угля производственными подразделениями дирекции в соответствии с утвержденными плановыми заданиями, установленной технической документацией и нормативными требованиями по охране труда и промышленной безопасности;

- обеспечение перевозок  технологических и хозяйственных  грузов, работников филиала;

-  организация планового,  текущего и аварийного ремонта  горно - транспортного  и энерго-механического  оборудования   разреза,  контроль  исполнения по срокам и качеству;

-  согласование и  утверждение разрешительной   документации  на эксплуатацию   объектов   котлонадзора,   грузоподъемных   машин   и        механизмов, транспортных средств;

-  подготовка    материалов    по    финансовым    затратам управлений на    оборудование и материалы для формирования   бюджета   дирекции  и филиала;

-  проведение    нарядов  с   руководителями  подчиненных структурных  подразделений  филиала;

- контроль выполнения  руководителями   и   специалистами  производственных подразделений требований Положения о нарядной системе    разреза,    предписаний   лиц   старшего  надзора  разреза  и  компании;

-   организация     и    контроль   за   ходом   соревнований по достижению  высокой   производительности   труда   между   бригадами, сменами и   подразделениями;

-  организация  расследования   несчастных случаев, аварий, инцидентов, происшедших   с   персоналом,    оборудованием   и    на    территории подразделений дирекции;

-    анализ выполнения  плана производства;

-  проведение совещаний   с   руководителями,    специалистами    и бригадирами   подразделений дирекции.

Все эти функции распределены по управлениям. Управление автомобильного транспорта входит в дирекцию по производству. Основная цель управления - обеспечение выполнения программы по перевозке технологических и хозяйственных грузов, перевозке трудящихся. В функции управления входит:

-  организация   работы    структурных   подразделений   по  выполнению утвержденных   плановых заданий  по  перевозкам:  технологическим,   хозяйственным   и   пассажирским;

-  определение    необходимого     количества     запасных    частей,   узлов,  агрегатов   для автомобилей  на следующий месяц;

-  определение   необходимого   объема   услуг   ремонтных  заводов  по ремонту  узлов и агрегатов автомобилей на следующий месяц;

-  расчет  количества  ГСМ, необходимого для выполнения   производственной    программы     следующего     месяца    по     структурным   подразделениям;

-  расчет  количества   автомобилей   по   всем   маркам,   необходимого для выполнения   производственной   программы  следующего  месяца   по структурным  подразделениям;

- согласование  проекта  бюджета в управлении по автотранспорту  ОАО    «УК  «Кузбассразрезуголь»;

-  обеспечение     структурных     подразделений     АТУ    материально - техническими ресурсами согласно утвержденным бюджетам;

- выпуск  на  линию   планового   количества  технологических,    пассажирских   и    хозяйственных   автомобилей;

- организация планового  и текущего ремонта подвижного  состава;

-  анализ  ходимости   автошин,  выполнение  мероприятий по повышению    ходимости    автошин;

-   учет   работы    автомобильного    транспорта;

-   анализ    работы   автомобильного   транспорта;

-  подбор   и   комплектование   структуры   управления по автотранспорту    рабочими,   специалистами   в   соответствии   с   планом   и   штатным  расписанием;

-   проведение       совещаний        с         руководителями     и     бригадирами   подчиненных подразделений.

Производственная служба включает:

-   отдел эксплуатации;

-   технологическую  автоколонну;

-   автоколонну хозяйственного  транспорта;

Техническая служба состоит  из трех отделов:

-     производственно-технический  пункт;

-     контрольно-технический  пункт;

- цех по ремонту  и техническому обслуживанию автотранспорта.

Автоколонна хозяйственного транспорта обеспечивает программу  по перевозке хозяйственных грузов и перевозок трудящихся.

Цех по ремонту и техническому обслуживанию автотранспорта обеспечивает выполнение плановых заданий по технической  готовности подвижного состава автоколонн, плановый выход технологического, хозяйственного и пассажирского автотранспорта на линию.

Подробная   схема структуры   предприятия  указана на рисунке 3.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 3.2 Анализ добычи и реализации угля

      Целью анализа добычи  и реализации продукции является поиск неиспользованных резервов повышения объемов качественной и конкурентоспособной продукции. Анализ добычи и реализации угля сводится в таблицу 3.1.

Показатели	2005 г., тыс.т.	2006 г,. тыс.т.	2007 г., тыс.т.	Абсолютное изменение (+,-)			Темп роста (%)
				2006/ 2005	2007/ 2006	2007 /2005	2006/ 2005	2007 /2006	2007 /2005
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Остаток угля на складах на начало периода	3,207	3,681	3,953	0,474	0,272	0,746	114,78	107,39	123,26
2. Добыча угля	1336,698	1510,297	1664,298	173,599	154,001	327,6	112,98	110,2	124,51
3. Отгружено потребителю	1199,093	1351,554	1507,249	152,461	155,695	308,156	112,72	111,52	125,7
4. Отгружено по коллективному  договору	137,131	158,471	157,425	21,34	- 1,046	20,294	115,56	99,34	114,8
5. Остаток угля на  складах на конец периода	3,681	3,953	3,577	0,272	- 0,376	- 0,104	107,5	90,49	97,17

          Таблица 3.1 - Баланс товарной и реализованной продукции филиала ОАО       

                              «УК «УКР» «Калтанский угольный разрез» в 2005-2007 гг.

  Как видно из таблицы 3.1. добыча угля с 2005 – 2007 года увеличилась с 1336,698 тыс. т. до 1664,298 тыс. т., т.е. на 327,6 тыс.т. или на 24,51%. В целом по предприятию баланс товарной и реализованной продукции филиала ОАО « УК «УКР» «Калтанский угольный разрез» стабилен, добытый  уголь практический не остается на складе.