Методы анализа финансовой отчетности

Показатели

Условные обозначения

На начало года

На конец года

Изменение

(+, - )

Предлагаемые нормы

1

2

3

4

5

6

1. Коэффициент обеспеченности  собственными средствами

Косс

0,72

0,64

-0,08

≥ 0,1

2. Коэффициент обеспеченности  материальных запасов собственными  средствами

Комз

0,98

0,94

-0,04

≥ 0,6 – 0,8

3. Коэффициент маневренности

Км

0,34

0,32

-0,02

≥ 0,5

4. Коэффициент автономии

Ка

0,88

0,85

-0,03

≥ 0,5

5. Коэффициент соотношения  заемных средств и собственных  средств

Кз/с

0,20

0,25

+0,05

≤ 1

6. Коэффициент постоянного  актива

Кпа

0,66

0,68

+0,02

––

7. Коэффициент финансовой  напряженности

Кфн

0,18

0,21

+0,03

––

8. Коэффициент финансовой  устойчивости

Кфу

1,02

1,02

––

––

Б У Х Г А Л Т Е Р  С К И Й   Б А Л А  Н С

КОДЫ

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на ____1 января____ 2010г.                                         Дата (год, месяц, число)

Организация __Общество с ограниченной ответственностью «Фламинго»______________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика                                                                         ИНН

Вид деятельности __________________розничная  торговля _______________________по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма  собственности___частная_________________________

_________________________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)                                        по ОКЕИ

384/385

Адрес _______Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Лермонтова 12_____________________

__________________________________________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код строки

 На начало 

отчетного года

На конец 

отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

53,82

48,3

Основные средства (01, 02, 03)

120

2790,36

3240,24

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

215,28

220,8

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

3059,46

3509,34

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы 

210

1588,38

1725

    в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

211

996,36

1138,5

животные на выращивании  и откорме (11)

212

-

-

затраты в незавершенном  производстве (издержках обращения)

(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

213

107,64

121,44

готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)

214

404,34

331,2

товары отгруженные (45)

215

-

-

расходы будущих периодов (31)

216

80,04

133,86

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям (19)

220

27,6

31,74

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

16,56

26,22

    в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

16,56

26,22-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

212,52

226,32

    в том числе:

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

138

204,24

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

53,82

64,86

Денежные средства

260

255,3

462,3

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу I

290

2154,18

2536,44

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

5213,64

6045,78

ПАССИВ

Код строки

 На начало 

отчетного года

На конец 

отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

4305,6

4305,6

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

-

-

Добавочный капитал (87)

420

-

-

Резервный капитал (86)

430

-

333,96

    в том числе:

резервы, образованные в  соответствии с законодательством

431

-

333,96

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль  отчетного года (88)

470

189,06

365,7

ИТОГО по разделу III

490

4494,66

5005,26

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

510

-

-

Отложенные налоговые  обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

610

218,04

215,28

Кредиторская задолженность 

620

382,26

705,18

    в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

165,6

242,88

задолженность перед персоналом организации 

622

135,24

155,94

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

16,56

22,08

задолженность по налогам  и сборам

624

53,82

274,62

прочие кредиторы

625

11,04

9,66

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

-

-

Доходы будущих периодов (83)

640

48,3

59,34

Резервы предстоящих расходов (89)

650

70,38

60,72

Прочие краткосрочные  обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

718,98

1040,52

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

5213,64

6045,78

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства (001)

910

    в том числе  по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное 

хранение (002)

920

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов (007)

940

Обеспечения обязательств и  платежей полученные (008)

950

Обеспечения обязательств и  платежей выданные (009)

960

Износ жилищного фонда (014)

970

Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов (015)

980

990

Руководитель _____________ ___________________________

                                (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер___________ ____________________

                                        (подпись)  (расшифровка подписи)

“______” _______________ ________ г.