Анализ производства и реализации продукции

Показатели	2010 год	2011 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
Всего работающих, чел.	225	224	-1	-0,5
В том числе: 1. Промышленно-производственный  персонал, чел.	214	217	+3	+1,4
Из них: 1.1. Рабочие, чел.	191	189	-2	-1,1
1.2. Руководители и специалисты, чел.	23	28	+5	+21,7
2. Непромышленный персонал, чел.	11	7	-4	-36,4

 

Как видно из таблицы 11 в отчетном году наблюдается снижение среднесписочной численности работающих на 1 чел. При этом произошло увеличение численности промышленно-производственного персонала на 3 чел. при сокращении численности непромышленного персонала на 4 чел. Численность рабочих снизилась на 2 чел., а численность руководителей, в свою очередь, увеличилась на 5 чел.

 

Таблица 12 – Анализ движения работающих

Показатели	2010 год	2011 год	Изме-нение в сумме
А	1	2	3
1. Состояло в списочном составе  на начало года, чел.	230	226	-4
2. Принято в течение года, чел.	54	46	-8
3. Выбыло в течение года, чел.	58	50	-8
3.1. В том числе по причинам  текучести	37	34	-3
4. Состояло в списочном составе  на конец года, чел.	226	222	-4
5. Коэффициент оборота по приему, %	24,0	20,5	-3,5
6. Коэффициент оборота по выбытию, %	25,8	22,3	-3,5
7. Коэффициент текучести, %	16,4	15,2	-1,2

 

Проанализировав таблицу 12, движение трудовых ресурсов можно охарактеризовать как интенсивное. В 2011 году оборот составил 96 чел., что на 16 чел. меньше, чем в прошлом году, однако коэффициенты оборота превышают 20%. Коэффициент оборота рабочей силы по выбытию на всем протяжении анализируемого периода превышает коэффициент оборота по приему, что свидетельствует о недостаточности обновления трудовых ресурсов. Коэффициент текучести превышает 15%, что свидетельствует о неэффективности управления и социальной политики предприятия. 

Таблица 13 - Анализ использования фонда времени работающих

 

Показатели	2010 год			2011 год			Изменения
	Человеко-дней	дней на 1 работающего	в % к итогу	человеко-дней	дней на 1 работающего	в % к итогу	в человеко-днях	в днях на 1 работающего	в %п.
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Отработано работающими	49829	221	60,4	50283	224	61,5	+454	+3	+0,9
2. Неявки на работу, всего	5828	26	7,0	5710	25,5	7,0	-118	-0,5	-
В том числе: 2.1. Очередные отпуска	5400	24	6,5	5376	24	6,6	-24	-	+0,1
2.2. Отпуска по учебе	45	0,2	0,05	30	0,1	0,04	-15	-0,1	-0,01
2.3. Болезни	337	1,5	0,4	262	1,2	0,03	-75	-0,3	-0,1
2.4. Прогулы	46	0,2	0,05	42	0,2	0,05	-4	-	-
3. Праздники и выходные	26815	119,7	32,6	25741	115	31,5	-1074	-4,7	-1,1
4. Календарный фонд рабочего времени	82472	366	100	81734	365	100	-738	-1	-
5. Табельный фонд рабочего времени	55657	247,4	-	55993	250	-	+336	+2,6	-
6. Максимально возможный фонд  рабочего времени	50257	223,4	-	50617	226	-	+360	+2,6	-

 

Из данных таблицы 13 видно, что в отчетном году по сравнению с базисным использование фонда рабочего времени осуществлялось эффективнее. Так, несмотря на уменьшение календарного фонда рабочего времени, табельный фонд рабочего времени увеличился на 336 дней. Общее число отработанных дней увеличилось на 454 дня и на 1 работающего стало приходиться на 3 отработанных дня больше, а число неявок на работу снизилось на 118 дней. Структура фондов рабочего времени существенно не изменилась. Что касается потерь рабочего времени, то в отчетном году они составили 334 дня, что на 94 дня ниже уровня прошлого года, и были обусловлены, главным образом, болезнями работников.

Таблица 14 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

 

Показатели	2010 год	2011 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция в сопоставимых  ценах, тыс. р.	22000	23630	+1630	+7,4
2. Среднесписочная численность промышленно-производствен-ного персонала, чел.	214	217	+3	+1,4
3. Выработка товарной продукции  на 1 работника, р.	102804	108894	+6090	+5,9
4. Среднесписочная численность рабочих, чел.	191	189	-2	-1,1
5. Выработка товарной продукции  на 1 рабочего, р.	115183	125026	+9843	+8,5

 

Данные таблицы 14 свидетельствуют о повышении эффективности использования трудовых ресурсов. Так, в отчетном периоде выработка промышленно-производственного персонала увеличилась на 5,9%, в то же время увеличение выработки рабочего составило 8,5%. Это свидетельствует об эффективности управления на предприятии.

 

 

Таблица 15 - Оценка влияния факторов на изменение среднегодовой выработки работника

Показатели	2010 год	2011 год	Изменения
			в сумме	в %
А	1	2	3	4
1. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. р.	22000	23630	+1630	+7,4
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного  персонала, чел.	214	217	+3	+1,4
3. Среднесписочная численность рабочих, чел.	191	189	-2	-1,1
4. Общее количество человеко-дней, отработанных рабочими	42379	42650	+271	+0,6
5. Общее количество человеко-часов, отработанных рабочими	314657	317000	+2343	+0,7
6. Продолжительность рабочего дня, ч. (П)	7,4	7,4	-	-
7. Среднегодовая выработка работающего, р.	102804	108894	+6090	+5,9
8. Среднегодовая выработка рабочего, р. (ГВ)	115183	125026	+9843	+8,5
9. Средняя дневная выработка рабочего, р. (ДВ)	519	554	+35	+6,7
10. Среднечасовая выработка рабочего, р. (ЧВ)	70	74,5	+4,5	+6,4
11. Среднее число дней, отработанных рабочим (Д)	222	225	+3	+1,3
12. Доля рабочих в численности работающих, % (Уд)	89,3	87,1	-2,2	-2,5

 

 

Анализ влияния факторов на изменение среднегодовой выработки одного работника предприятия

 

ГВ = Уд · Д · П · ЧВ

1. Изменение выработки под влиянием изменения удельного веса рабочих:

∆ГВУд = -0,022 · 222 · 7,4 · 70 = -2230 р.

2. Изменение выработки под влиянием изменения числа дней работы:

∆ГВД = 0,871· 3 · 7,4 · 70 = 1593 р.

 

3. Изменение выработки под влиянием изменения продолжительности рабочего дня:

∆ГВП = 0,871 · 225 · 0 · 70 = 0 р.

4. Изменение выработки под влиянием изменения среднечасовой выработки рабочего:

∆ГВ = 0,871 · 225 · 7,4 · 4,5 = 6726 р.

Таким образом, главной причиной увеличения выработки 1 работника является увеличение среднечасовой выработки 1 рабочего. Положительное влияние роста числа дней работы было менее значительно.

Таблица 16 - Анализ состава фонда оплаты труда и выплат социального характера

Показатели	2010 год	2011 год	Изменение
А	1	2	3
1. Фонд оплаты труда и выплат  социального характера, тыс.р	20170	29120	+8950
2. В том числе выплаты социального характера, тыс. р.	348	699	+351
3. Доля выплат социального характера, %	1,7	2,4	+0,7

 

Анализ данных таблицы 16 свидетельствует об увеличении фонда оплаты труда на 8950 тыс. руб. Доля выплат социального характера на конец отчетного периода увеличилась на 0,7% и составила 2,4%.

 

Таблица 17 - Оценка соотношения темпов прироста средней заработной платы и производительности труда

Показатели	2010год	2011 год	Темп роста
А	1	2	3
1. Выработка товарной продукции на 1 работника, р.	102804	108894	105,9
2. Средняя заработная плата 1 работника, р.	9224,3	12082,9	131,0
3.Соотношение между приростом средней заработной платы и производительности труда	5,25