Анализ финансово – хозяйственной деятельности ОАО «Трест Уралтрансспецстрой»

 

4. Каждый  работник  подчиняется  одному  руководителю (например, сотрудник отдела кадров подчиняется зам. директора по кадрам и соц. вопросам).
5. Привлечение к руководству более компетентных в конкретной области специалистов.
6. Каждый  руководитель в ОАО «Трест Уралтрансспецстрой» имеет  право   принятия  решений  по  своей  производственной  единице   наряду  с  ответственностью  за  контроль  выполнения  этих  решений. 
7. Создание для персонала ОАО «Трест Уралтрансспецстрой» перспектив карьерного роста и профессионального развития.

Многолетний опыт использования линейно-функциональных структур управления показал, что они наиболее эффективны там, где аппарат управления выполняет часто повторяющиеся и редко меняющиеся задачи и функции. Их достоинства проявляются в управлении организациями с массовым или крупносерийным типом производства, а также при хозяйственном механизме затратного типа, когда производство наименее восприимчиво к прогрессу в области науки и техники. Что соответствует характеру деятельности ОАО «Трест Уралтрансспецстрой».

Недостатки линейно-функциональной структуры управления                    ОАО «Трест Уралтрансспецстрой»:

1. Большая нагрузка директора ОАО «Трест Уралтрансспецстрой» и его заместителей по оперативным вопросам производства и управления.
2. Превышаются нормы управляемости, особенно у директора             ОАО «Трест Уралтрансспецстрой», его заместителей и главного инженера.

Производственная структура представляет собой состав и мощность производственных предприятий, входящих в единое производственное отделение, их соотношение и формы взаимосвязи на каждой ступени (уровне) организации производства (Рисунок 2).[2]

В ОАО «Трест Уралтрансспецстрой» преобладают административные методы управления, основанные на единоначалии, дисциплине и ответственности. Каждый сотрудник организации имеет четко определенные обязанности, к выполнению которых установлены требования, изложенные в форме различных инструкций и указаний, действующих в ОАО «Трест Уралтрансспецстрой».

Рисунок 2 - Производственная структура ОАО «Трест Уралтрансспецстрой»

Совершенствование управления строительством как одной из ведущих отраслей экономики в условиях региональной специфики приобретает особую значимость. Решение этой задачи позволит обеспечить своевременный ввод в действие основных фондов, снижение себестоимости, уменьшение объемов незавершенного строительства и сокращение их сроков, устранение убыточности в работе, повышение качества, и в конечном итоге, увеличение темпов роста производительности труда и эффективности строительного производства.

В рыночных условиях, становясь объектом товарно-денежных отношений, обладающим экономической самостоятельностью и полностью отвечающим за результаты своей хозяйственной деятельности, предприятие должно сформировать у себя систему управления, которая обеспечивает ему высокую эффективность работы, конкурентоспособность и устойчивость положения на рынке.

Любая перестройка структуры управления предприятия требует оценки, прежде всего с точки зрения достижения поставленных целей. В условиях нормально развивающейся экономики реорганизация направлена чаще всего на то, чтобы путем совершенствования системы управления повысить эффективность работы организации. При этом главными показателями улучшения являются сокращение затрат, рост прибыли, более гибкий стиль управления. Важным критерием оценки организационной структуры управления является ее восприятие людьми, которым предстоит работать в новых условиях.

Совершенствование организационной структуры управления приобретает форму поиска альтернативного решения между централизацией и децентрализацией властных функций. Желание найти приемлемое соглашение между централизованным и децентрализованным управлением приводит к необходимости создать такую систему управления, которая характеризуется централизованной разработкой совершенствования предприятия и хозяйственной политики с децентрализованным оперативным управлением.[3]

 

 

2. Анализ выполнения заданий по производству продукции (товаров, работ, услуг)

В данной главе проводится анализ выполнения производственной программы за 2011 - 2012 года, с целью анализа выполнения плана по реализации услуг.

Источниками информации для выполнения заданий по производству СМР являются:

1. Форма 1-кс «Выполнение плана ввода  в действие производственных  мощностей и объектов (в строительстве)»;

2. Реестры  выполненных работ по месяцам, за год;

3. Акты  приемки в эксплуатацию законченных  объектов и этапов;

4. Форма  №2 «Отчет о прибылях и убытках»;

5. Сводный  годовой отчет деятельности ЗАО  «ССУ-6».

 

2.1 Анализ динамики выручки от реализации продукции, работ, услуг

Динамика реализации услуг ОАО «Трест Уралтрансспецстрой» за 2010 – 2012 годы представлена в таблице 10.

 

Таблица 10 - Динамика реализации услуг за 2011 – 2012 годы

№ п/п	Показатели	Год			Темп роста, %
		2010	2011	2012	2011/2010	2012/2011	2012/2010
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Выручка от реализации СМР в действующих ценах, тыс.руб.	2381874	3875620	2727302	1,627	0,704	1,145
2	1Индекс изменение цен СМР к предыдущему году[1], %	5,54	5,79	5,86	-	-	-
3	Выручка от реализации СМР в сопоставимых ценах (2001г.), тыс.руб.	429941	669364	465410	1,557	0,695	1,082

 

Наглядно динамика выручки от реализации СМР в действующих и сопоставимых ценах представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика выручки от реализации СМР в действующих и сопоставимых ценах, тыс. руб.

Темп роста выручки от реализации в действующих ценах показывает, что за анализируемый период выручка выросла на 14,5 %. Однако, это не означает, что прибыль выросла на 14,5%, так как индекс изменения цен за период составил 1,082.

Темпы прироста выручки от реализации СМР в сопоставимых ценах к 2001г. немного ниже, чем темпы прироста выручки от реализации СМР в действующих ценах, что связано с индексом изменения цен СМР к 2001 году.

 

2.2 Анализ выполнения договорных условий по вводу в действие объектов и мощностей

 

Аналитическую таблицу можно составить по данным, приведенным в реестрах выполненных работ за год.

Данный анализ можно оформить в виде таблицы 11.

 

Таблица 11 - Анализ динамики подрядных работ по заказчикам

 

Заказчик	Подрядные работы по сметной стоимости, тыс.руб						Темпы роста,%
	2010	Уд. Вес,%	2011	Уд. Вес,%	2012	Уд. Вес,%	2011/2010	2012/2011	2012/2010
ГКУ СО «Управление автомобильных дорог»	786018,4	33,00	1452194,81	37,47	973101,354	35,68	184,75	67,01	123,80
МКУ «Городское благоустройство»	524012,3	22,00	985570,17	25,43	563187,863	20,65	188,08	57,14	107,48
ФКУ «Уралуправтодор»	357281,1	15,00	745281,73	19,23	485459,756	17,80	208,60	65,14	135,88
ООО «РСУ-37»	714562,2	30,00	692573,29	17,87	705553,027	25,87	96,92	101,87	98,74
Итого	2381874	100,00	3875620	100,00	2727302	100,00	162,71	70,37	114,50

 

В 2011 году по сравнению с 2010 годом общий объем подрядных работ по сметной стоимости увеличился на 62,71%, в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизился  на  – 29,63%, а в 2012 году по сравнению с 2010 произошло увеличения на 14,5%.

Для более полного представления ситуации по выполнению договорных условий данный анализ можно дополнить анализом объемов работ по назначению объектов. Здесь необходимо объемы работ, выполненные организацией за анализируемый период сгруппировать по их назначению: жилищное строительство, промышленное строительство, соцкультбыт, капитальный ремонт и прочее; у дорожно-строительных предприятий: содержание, ремонт, строительство и прочие работы.

Для более полного представления ситуации по выполнению договорных условий данный анализ дополнен анализом  объемов работ по назначению объектов. Здесь необходимо объемы работ, выполненные организацией за анализируемый период сгруппировать по их назначению: дорожное строительство, жилищное строительство, промышленное строительство, соцкультбыт, капитальный ремонт и прочее.

Таблица 12 - Анализ выполнения объемов работ по назначению объектов

 

№п/п	Наименование группировок	Сметная стоимость подрядных работ, тыс.руб
		2010	Уд. Вес,%	2011	Уд. Вес,%	2012	Уд. Вес,%
1	Жилищное строительство	714562,2	30,00	692573,29	17,87	705553,03	25,87
2	Дорожное строительство	1667311,8	70,00	3183046,71	82,13	2021748,97	74,13
Итого		387204	2381874	100,00	3875620	100,00	2727302

 

Рисунок 4 - Динамика выполнения объемов работ по назначению объектов

Из таблицы 12 и рисунка 4 видно, что в 2010-2012 годы больший удельный вес занимало дорожное строительство, удельный вес которого является стабильным на протяжении всего периода и составляет 70%, 82,13%, 74,13% соответственно в 2010, 2011 и 2012 годы.

 

 

3. Анализ трудовых показателей

Основными источниками информации для анализа трудовых показателей являются ф. №П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», ф. № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности» (месячная); ф.№ 5 «Приложение к Бухгалтерскому балансу»; соответствующие разделы плана экономического и социального развития предприятия, данные текущего бухгалтерского и оперативно-технического учета и др. материалы, а также материалы отдела кадров и др.[4]

 

3.1 Анализ численности, состава и движения кадров

В данном разделе необходимо провести анализ состава работающих по категориям персонала; дать оценку профессионально-квалификационного состава рабочих, а также провести анализ баланса движения рабочих кадров, дав оценку текучести рабочей силы.  С учетом вышеперечисленного, рекомендуется составить таблицы 13 и 14.

 

Таблица 13 - Анализ состава работников по категориям персонала

 

Категория персонала	2010		2011		2012
	человек	%	человек	%	человек	%
1	2	3	4	5	6	7
Среднесписочная численность работников, занятых на СМР и в подсобных производствах, всего	405	100	544	100	484	100
в т.ч руководители	32	7,90	38	6,99	33	6,82
ИТР	87	21,48	88	16,18	87	17,98
рабочие	262	64,69	388	71,32	339	70,04
МОП	13	3,21	17	3,13	15	3,10
работники охраны	11	2,72	13	2,39	10	2,07