Анализ эффективности деятельности гостиничного предприятия

Наличие фитнесс-центра и универсального Кино-Конгресс-Концертного  зала делает ОАО «Гостиничный комплекс «КОСМОС» еще и культурно-развлекательным центром г. Москвы.

Гостиничный комплекс "Космос" расположен на северо-востоке Москвы на одной из главных улиц города - проспекте Мира, в зеленом районе, в 20 минутах езды до центра. Напротив расположен Всероссийский выставочный центр (ВВЦ), Останкинская телебашня, Музей-усадьба графа Шереметьева. Недалеко находятся спорткомплекс "Олимпийский" и выставочный комплекс "Сокольники", Ботанический сад и Национальный заповедник "Лосиный остров".

Архитектурный аскетизм, выраженный в простоте и  гармонии линий; современное сочетание  стекла и металла делают внешний  облик отеля похожим на космический  корабль, устремленный в бездну вселенной. Пространственные и световые решения интерьеров создают атмосферу космической свободы, чистоты и покоя.

В гостинице 25 этажей.

Площадь гостиницы - 106 113 кв.м. 
Площадь территории - 40 000 кв.м. 
Общая площадь номеров - 36 626 кв.м. 
Площадь жилого этажа - 2 695 кв.м. 

История.

Строительство Гостиничного комплекса "Космос" было задумано для обслуживания Олимпийских  игр, проходивших в Москве в 1980 году. Архитектура здания с видом на парк ВДНХ и на памятник космонавтам  разрабатывалась советскими и французскими архитекторами на основе французского проекта, уже одобренного горисполкомом Москвы.

Гостиничная программа включала:

• 1718 стандартных номеров на 2 кровати
• 53 двухкомнатных номера
• 6 четырехкомнатных номеров
• около 3600 мест гостиничной сети общественного питания

При планировании помещений пришлось строго придерживаться советских норм, которые не только сильно отличались от западных, но и  были гораздо строже. Строительством здания занималась французская фирма "Sefri"

Официальное открытие отеля состоялось 18 июля 1979 года. Это был большой праздник, на котором присутствовало множество  видных политических деятелей, бизнесменов, звезд эстрады. За 20 лет работы отеля  в нем останавливалось множество  известных личностей. Это и французский певец Джо Дассен, и звезда российской эстрады Алла Пугачева, и международный гроссмейстер Гари Каспаров.

Наши награды:

12-я Московская отраслевая Спартакиада "МосТурОтель" - "Лето - 2009"

"Премия от от II Международного конкурса вокалистов "Путевка к звездам" 2009 г.

"Путеводная  звезда" 2008 г.

  Премия "Лучший праздничный стол" 2008 г.

  Премия "Киноблендер" 2007 г.

За новогоднюю программу "Великая иллюзия" 2002 г. Агентство "Информбанк". 2001 г.

Приз к 20-летию гостиницы. ГАО "Москва". 1999 г.

За вклад в развитие туризма в Москве. ГАО "Москва" 1998 г.

Шеф-повару ресторана. ГАО "Москва". 1998 г.

Диплом к 850-летию Москвы. Мэр Москвы. 1998 г.

За сохранение национальных традиций в кулинарии. ГАО "Москва". 1997 г.

Шеф-повару ресторана. ГАО "Москва". 1997 г.

Лучшей гостинице. 1996 г.

Шеф-повару ресторана. 1996 г.

Золотая награда туристской, гостиничной и ресторанной индустрии. Кубок. Испания. 1995 г.

Золотая награда туристской, гостиничной и ресторанной индустрии. Сертификат. Испания. 1995 г.

Шеф-повару за участие в "Кулинарной олимпиаде IKA". IKA, Германия. 1995 г.

Сертификат члена клуба American Express. American Express. 1994 г. 

В соответствии с решениями, принятыми Советом  директоров, приоритетными

направлениями деятельности Общества являются:

• дальнейшее развитие бизнес направлений деятельности, а именно в области

познавательного туризма, делового туризма и в  культурно-досуговой

индустрии;

• совершенствование всех оказываемых услуг для предложения на рынке

высококачественного и конкурентоспособного продукта, соответствующего

массовым  ожиданиям клиентов;

• диверсификация услуг в едином комплексе обслуживания, в целях увеличения

управляемости и эффективности бизнеса, в том  числе расширение спектра

телекоммуникационных  услуг и услуг в области  развлечений;

• оптимизация управленческих и административных функций;

• внедрение передовых управленческих технологий;

• сокращение расходов за счет внедрения новых систем учета;

• развитие систем безопасности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2Анализ финансовых результатов деятельности Общества. 

Анализ  финансово-хозяйственной деятельности предприятия является крайне важной и актуальной проблемой. Основная цель анализа – выявление и оценка тенденции развития финансовых процессов на предприятии. Эта информация необходима для разработки адекватных управленческих решений по снижению риска и повышению доходности финансово-экономической деятельности предприятия.

Для правильной и объективной оценки деятельности предприятия необходимо рассмотреть  финансовые результаты деятельности ОАО «Гостиничный комплекс «КОСМОС».

Показатели  финансово – экономической деятельности предприятия. 

Наименование показателя	2007г.	2008 г.
Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.	1023903	1187102
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % (Долгосрочные  обязательства на конец  отчетного  периода  +  Краткосрочные  обязательства   на  конец  отчетного  периода) / Капитал   и   резервы  на  конец отчетного периода x 100	9,08	8,09
Отношение суммы краткосрочных  обязательств к капиталу и резервам, % Краткосрочные обязательства на конец  отчетного    периода / Капитал     и  резервы на конец  отчетного  периода  x 100	8,87	7,86
Покрытие  платежей по обслуживанию долгов, руб. (Чистая  прибыль за отчетный период +  амортизационные    отчисления     за  отчетный    период /   (Обязательства,          подлежавшие  погашению   в  отчетном  периоде   +  Проценты,   подлежавшие   уплате   в  отчетном периоде) х 100	307,45	377,86
Уровень просроченной задолженности, % Просроченная  задолженность на  конец  отчетного    периода / (Долгосрочные  обязательства  на  конец   отчетного  периода           +    Краткосрочные  обязательства  на   конец  отчетного  периода) x 100	-	-
Доля  дивидендов в прибыли, % (Дивиденды   по  обыкновенным  акциям по   итогам завершенного финансового  года) / (Чистая  прибыль по  итогам   завершенного    финансового года  -  дивиденды по привилегированным акциям по   итогам завершенного  финансового года) х 100	49,65	-
Производительность     труда, руб./чел. (Выручка)       /    (Среднесписочная численность  сотрудников (работников))	968,34	1033,53
Амортизация к объему выручки (Амортизационные  отчисления) / (Выручка) х 100	2,78	2,80

 

Анализ динамики стоимости чистых активов эмитента показывает устойчивый рост данного показателя за исследуемый период, что свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии предприятия. В 2008г. стоимость чистых активов эмитента увеличилась в 1,16 раза, чем в 2007г.

С позиции  долгосрочной перспективы финансовое положение предприятия характеризуется  структурой источников средств, степенью зависимости от внешних инвесторов и кредиторов.

Показатели “Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам” и “Отношение суммы краткосрочных пассивов к капиталу и резервам” характеризует степень зависимости предприятия от заемных средств. В 2008г. показатели “Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам” и “Отношение суммы краткосрочных пассивов к капиталу и резервам” уменьшились по сравнению с 2007 г. на 10,90% и 11,39% соответственно, что свидетельствует об уменьшении зависимости предприятия от заемных средств.

Покрытие платежей по обслуживанию долгов важнейший показатель финансово-экономической деятельности предприятия, показывающий способность предприятия расплачиваться по своим долгам. Следует отметить, что уровень покрытия платежей по обслуживанию долга за период с 2007 по 2008 г. увеличился, что было связано с уменьшением обязательств, подлежащих погашению в каждом из отчетных периодов. В 2008 г. данный показатель увеличился на 22,90% по сравнению с 2007 г.

Уровень просроченной задолженности за 2004-2008г. равен нулю. Это является хорошим прогнозом.

Снижение  показателя “Оборачиваемость дебиторской  задолженности” в 2008 г. означает увеличение объема кредита, предоставляемого организацией. В 2008 г. данный показатель составил 12,16, что в 1,37 раза меньше, чем в 2007г., что свидетельствует о сокращении предприятием продаж в кредит.

Доля  дивидендов в прибыли составила в 2007г. 49,65%. В 2007г. дивиденды  выплачивались, доля дивидендов в прибыли по сравнению с 2006г. увеличились в 5,25раза.

Рост объема выручки, приходящейся на одного работника в 2008г., свидетельствует об увеличении эффективности использовании трудовых ресурсов Общества. Производительность труда в 2008г. увеличилась в 1,07% больше, чем в 2007 году, увеличение данного показателя результат сокращения численности персонала в связи реорганизацией организационной структуры Общества. 

Характеристика  финансовых результатов  деятельности Общества  (тыс. руб.) 

Наименование  статей	2008 г.	2007 г.
Выручка	1 342 553	1 327 599
Себестоимость	(795 839)	(582 739)
Валовая прибыль	546 714	546 168
Коммерческие  расходы	(182 599)	(190 279)
Прибыль от продаж	364 115	355 889
Прочие  доходы и расходы	46 061	14 896
Прибыль (убыток) до налогообложения	410 176	370 785
Текущий налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства	(99 825)	(89 116)
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  года	310 351	281 669

 

Структура выручки (тыс. руб.):            

	2008 г.	2007 г.	Прирост в % (2008 по отношению  к 2007)
Гостиница	935 626	847 975	10,3
Культурно-Деловой центр	44 225	42 375	4,4
Фитнес-центр	36 584	32 413	12,9
Ресторан	326 118	404 836	-19,4
Итого	1 342 553	1 327 599

 

     В 2008 году сохранилась общая тенденция  распределения доходов по основным бизнес направлениям.