Общая характеристика и виды кредитных преступлений

Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконно, по сложившейся практике образует основное деяние, предусмотренное данной статьей, как и использование указанных средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Понятие финансовых операций приобретает юридическое значение в контексте финансовой деятельности, охватывая, в частности, расчетные, депозитные и иные операции. Другие сделки в соответствии с гражданским законодательством — это все действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав или обязанностей (ст. 153 ГК РФ). В контексте данной статьи законодатель рассматривает финансовые операции как вид сделок, поэтому не является их совершением издание и исполнение актов государственных органов и органов местного самоуправления, а также их исполнение должностными лицами, хотя бы эти действия и были связаны с использованием  средств, указанных в статье.

Не соответствует целям данной статьи признание финансовой операцией сделок, незначительных по объему, например, оплата квартиры главой семьи из средств, заведомо приобретенных незаконным путем одним из членов данной семьи. В то же время перевод банком денежных средств для приобретения  недвижимости образует финансовую операцию.

Преступление считается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки, которые приводят к результату, желательному для участников (перевод денег, приобретение конвертируемой валюты и др.), либо в момент заключения сделки, которой определяется гражданским законодательством в зависимости от характера сделки.

Денежные средства или иное имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности используются лицом, действия которого представляют собой  легализацию средств в интересах добывшего их лица, а не тем, кто приобрел их заведомо незаконным путем.

Экономической деятельностью в контексте данной статьи следует считать деятельность, не имеющую извлечение прибыли в качестве основной цели, но требующую затрат денежных средств или использования иного имущества для достижения других целей, например охраны здоровья, оказания юридической помощи и т.д. (ст.2 Федерального закона «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 г.).

Целесообразность разграничения предпринимательской и иной экономической деятельности состоит в том, что некоторые виды деятельности, требуя значительных затрат и предполагая оплату труда и получение различных выгод, все же не признаются предпринимательскими.

Понятие указанных средств по контексту п. 1 данной статьи может относиться лишь к денежным средствам, однако по смыслу данного запрета оно должно распространяться и на иное имущество.

Использование денежных (указанных) средств означает совершение любых видов сделок или иных активных действий, включая переработку иного имущества, в целях осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, т.е. заключение договоров купли-продажи, кредитование, оплата произведенных работ или услуг. Спорным является отнесение к указанной деятельности помещение денежных средств на депозит с целью извлечения прибыли.

Использование денежных средств или иного имущества является оконченным преступлением в момент совершения сделок или иных указанных действий.

Субъективная сторона данного преступления — прямой умысел и цель легализации. Субъект преступления осознает общественную опасность своих действий, заведомо зная о незаконном происхождении денежных средств или имущества, и  желает совершить с ними финансовую операцию либо другую сделку.

Цель легализации хотя прямо не указана в тексте статьи, но вводится в качестве обязательной ее названием — "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем". Лицо преследует цель не удовлетворения своих потребностей за счет чужой Преступной деятельности и не смену незаконного владельца, а создание возможностей прежнему владельцу реализовать результаты его незаконной деятельности.

Данный состав преступления не предполагает наступления общественно опасных последствий, но осознание общественно опасных действий виновного включает представление о наступающих последствиях и безразличное отношение к ним.

Субъектом преступления является лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста и совершающее финансовые операции или другие сделки. Лицо, приобретшее денежные средства или иное имущество заведомо незаконным путем, отвечает за деяние, состоящее в таком приобретении.

Статья предусматривает две группы квалифицирующих  признаков. К первой относится совершение преступления:

• группой лиц по предварительному сговору;

• неоднократно;

• лицом с использованием своего служебного положения. Ко второй относится совершение деяния организованной группой или в крупном размере. Размер деяния устанавливается судом в зависимости от обстоятельств дела. По смыслу закона он должен быть больше размера ущерба по ст. 170,171УКРФ.

Безусловно, актуальны новеллы, затрагивающие интересы юридических и физических лиц в сфере кредитных отношений. Таковыми являются незаконное получение кредита (ст. 176), то есть получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, — наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо лишением свободы на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок от  двух до пяти лет.

Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, — наказываются штрафом в размере от пятисот до семисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет.

Статья является новой, главным образом, по объекту уголовно-правовой защиты, в качестве которого выступают интересы финансовой системы и законные интересы отдельных участников экономического оборота. В то же время здесь содержится несколько специальных составов кредитного мошенничества.

Сфера применения статьи — деятельность банков и иных кредиторов по предоставлению и использованию кредитов различных видов, т.е. практически весь экономический оборот.

Преступление, предусмотренное ч.1 настоящей статьи, включает действия, состоящие в предоставлении заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, в получении кредита или льготных условий кредитования, т.е. в заключении кредитного договора, а также последствия в виде причинения крупного ущерба, причинную связь между предоставлением заведомо ложных сведений, получением кредита или льготных условий и причинением крупного ущерба.

Кредитом являются денежные средства, предоставляемые банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. По этому договору заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п.1 ст. 819 ГК РФ). Закон регламентирует товарный кредит, Под которым понимается договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой вещи, определенные родовыми признаками (ст.822 ГК РФ), и коммерческий кредит, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки, и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг, предусмотренных договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками (ст. 823 ГК РФ).

Не является получением кредита заключение договора займа, содержание и форма которого определяются ст. 807-818 ГК РФ.

Под льготными понимаются такие условия кредитования, которые согласно соответствующим нормативно-правовым актам предоставляются только при наличии на стороне заемщика обстоятельств, обуславливающих льготы. Не являются льготными условиями в смысле данной статьи льготы, предоставленные банком в пределах свободы кредитного договора по усмотрению кредитора.

Сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии содержат в себе данные, которые по действующим нормативно-правовым актам и сложившейся практике используются в процессе принятия решения о кредитовании и влияют на волю кредитора, а именно; сведения о балансе, прибылях и убытках, основных средствах и в целом о собственности, имущественных правах и обстоятельствах, наличии  заказов на продукцию либо услуги.

Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них  осознанно не внесены верные или отражены неполные данные фактического характера, искажающие смысл и содержание информации в них, или сделаны оценки, осознанно основанные на неверной информации.

Предоставление заведомо ложных сведений кредитору —это их передача в распоряжение лиц, принимающих решение о кредитах в форме, которая является по нормативно-правовым актам или правилам делового оборота необходимой для этого, т.е. содержит в себе необходимые реквизиты и удостоверяющие подписи ответственного лица. либо иные признаки, свидетельствующие о том, что сведения исходят от надлежащего лица и рассматриваются им как полностью отражающие его волю. Момент доведения сведений до лиц, принимающих решение о кредите, может определяться нормами гражданского законодательства, регламентирующими заключение договора.

Причинная связь между представлением ложных сведений о хозяйственном либо финансовом состоянии и получением кредита либо льготных условий кредитования состоит в том, что решение о кредите и (или) кредитных льготах основано именно на заведомо ложных сведениях и не было принято без них.

Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба.

Крупный ущерб по смыслу данной статьи должен быть причинен кредитору.

Данное преступление совершается с косвенным умыслом. Лицо осознает общественную опасность действий и безразлично относится к наступлению последствий.

Субъект преступления по ч.1 ст. 176 УК РФ специальный — индивидуальный предприниматель, совершающий указанные в законе действия при получении кредита, а также руководитель коммерческой или некоммерческой организации, уполномоченный на заключение кредитных договоров. Остальные управленческие работники и иные лица, гак или иначе участвовавшие в незаконном получении кредита, являются соучастниками преступления. 4.2 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за злоупотребления при получении государственного целевого кредита, а также использование его не по прямому назначению.

Государственный целевой кредит может быть предоставлен в виде денежных средств либо вещей, определенных родовыми признаками, либо иных прав и преимуществ, включая налоговые отсрочки, на возвратной основе от имени государства в публично-правовом порядке, установленном бюджетным и иным законодательством.

Не является государственным кредит, выданный Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями в рамках отношений, регулируемых гражданским законодательством.

Целевое назначение кредита определяется в нормативно-Правовых актах и решении о предоставлении данного кредита. Основания, порядок и общие условия финансирования Правительством Российской Федерации на условиях возвратности и платности, цели предоставления средств федерального бюджета на возвратной основе, перечень заемщиков определяются федеральными законами о федеральном бюджете на  соответствующий год.

Незаконность получения государственного целевого кредита имеет место в случаях умышленного нарушения лицом, получающим кредит, установленных нормативно-правовыми актами правил, определяющих материально-правовые основания получения данного кредита применительно к категории лиц, которые его запрашивают, их хозяйственно-экономического и социального положения.

Не образует признака незаконности в смысле данной статьи нарушение процедурных правил получения кредита.

Данное преступление совершается с косвенным умыслом. Лицо знает, что оно незаконно получает государственный целевой кредит, т. е. совершает необходимые для этого действия, и желает их совершить, предвидит возможность причинения крупного ущерба, но сознательно допускает это или относится безразлично.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению представляет собой действия по распоряжению предоставленными средствами в противоречии с условиями, сформулированными в решении о предоставлении государственного целевого кредита, либо промежуточное использование предоставленных средств для извлечения прибыли, если эти действия не образуют преступления против собственности или общего должностного преступления.

Крупный ущерб как последствие незаконного получения государственного целевого кредита причиняется субъекту, выдавшему кредит. Величина крупного ущерба должна определяться по размерам выданного кредита и исчисляться по объему кредиторской задолженности.

Субъектом преступления, предусмотренного п. 2 ст. 176 УК РФ, является лицо, в компетенцию которого входит окончательное утверждение предоставляемых в различной форме заявок на получение целевого кредита, либо лицо, имеющее право принятия решений о распоряжении полученными кредитными средствами.

В новом УК нашло отражение такое преступное деяние, как злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177.) Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта  - наказывается штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.