Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2013 в 08:33, курсовая работа
Успех предпринимательства зависит в значительной мере от избранной сферы деятельности, организационно-правовой формы предприятия, стратегии и тактики управления.
Решая проблему создания нового предприятия, предприниматель должен избрать сферу деятельности, учесть возможности вложения в дело собственного и заемного капиталов, определить сроки окупаемости финансовых ресурсов.
Введение……………………………………………………………………………………..….3
Вариант с заданием…………………………………………………………………………..…4
1 Обоснование состава и содержания технико-экономического решения по созданию нового производства…………………………………………………………………………....5
2 Расчет потребности в материальных ресурсах……………………………………………...8
3 Расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных отчислений……..11
4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда………………….14
5 Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции, выполнение работ……………………………………………………………………………………………..17
6 Определение выручки от реализации и критического объема производства…………….20
7 Расчет потребности в оборотных средствах………………………………………………..21
8 Прогнозирование денежных потоков и оценка эффективности инвестиций……………23
9 Определение основных технико-экономических показателей работы предприятия……25
Заключение…………………………………………………………………………………….26
Список литературы. …………………………………………………………………………..27
Таблица 10 – Расчет численности персонала
Категория персонала |
Численность |
Удельный вес, % |
1. Рабочие всего |
||
в том числе: |
||
основные |
27 |
75 |
вспомогательные |
4 |
10 |
2. Руководители |
2 |
4 |
3. Специалисты |
2 |
5 |
4. Служащие |
2 |
4 |
5. Прочий персонал |
1 |
2 |
Итого |
36 |
100 |
Общая численность персонала на предприятии составляет 36 человек, из них 27 человек – основные рабочие, 4- вспомогательные, 2 руководителя, 2 специалиста и 2 служащих, 1 человек относится к прочему персоналу.
Таблица 11 – Действующая система оплаты
Коэффициент |
Разряд | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Особо сложные работы (I группа) |
1,0 |
1,1 |
1,22 |
1,36 |
1,53 |
1,82 |
1,89 |
2,01 |
Остальные рабочие (II группа) |
1,0 |
1,07 |
1,2 |
1,35 |
1,5 |
1,8 |
- |
- |
Таблица 12 – Расчет оплаты труда по сдельным расценкам
Вид работ |
Разряд работ |
Объем выпуска изделий, шт. |
Часовая ставка первого разряда, руб./ч |
Коэффициент |
Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Токари |
3,00 |
900,00 |
45,00 |
1,22 |
345870,00 |
2. Фрезеровщики |
3,00 |
900,00 |
45,00 |
1,22 |
296460,00 |
3. Сверлильщики |
3,00 |
900,00 |
45,00 |
1,22 |
592920,00 |
4. Шлифовщики |
3,00 |
900,00 |
45,00 |
1,22 |
691740,00 |
5. Сборщики |
4,00 |
900,00 |
45,00 |
1,36 |
771120,00 |
Итого |
* |
* |
* |
* |
2698110,00 |
Всего в год на оплату труда по сдельным расценкам 2698110,00тыс. руб., из них токарям - 345870,00 тыс. руб., фрезеровщикам - 296460,00 тыс. руб., сверлильщиков - 592920,00 тыс. руб., шлифовщиков - 691740,00 тыс. руб., сборщиков - 771120,00 тыс. руб.
Таблица 13 – Фонд оплаты труда персонала
Категория персонала |
Удельный вес в фонде оплаты труда ( %) |
Фонд |
Всего оплата труда, тыс. руб. | |||
оплата труда по сдельным расценкам |
заработная плата по тарифным ставкам и окладам |
премии |
дополнительная зарплата | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Рабочие всего |
||||||
в том числе: |
||||||
основные |
68 |
2698110,00 |
* |
674527,50 |
505895,63 |
3878533,13 |
вспомогательные |
8 |
* |
317424,71 |
79356,18 |
59517,13 |
456298,01 |
2. Руководители |
12 |
* |
476137,06 |
119034,26 |
89275,70 |
684447,02 |
3. Специалисты |
8 |
* |
317424,71 |
79356,18 |
59517,13 |
456298,01 |
4. Служащие |
3 |
* |
119034,26 |
29758,57 |
22318,92 |
171111,76 |
5. Прочий персонал |
1 |
* |
39678,09 |
9919,52 |
7439,64 |
57037,25 |
Итого |
100 |
2698110,00 |
1269698,82 |
991952,21 |
743964,15 |
5703725,18 |
Общий фонд заработной платы предприятия составляет 5703725,18 тыс. руб., в том числе основных рабочих - 3878533,13 тыс. руб., вспомогательных -456298,01 тыс. руб., руководителей - 684447,02 тыс. руб., специалистов - 456298,01 тыс. руб., служащих - 171111,76 тыс. руб., прочих - 57037,25 тыс. руб.
5 Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
Таблица 14 – Затраты на производство продукции (при полном освоении производственной мощности)
Элемент затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
1 |
2 |
3 |
1. Материальные затраты |
709392,86 |
7,20 |
2. Расходы на оплату труда |
5703725,18 |
57,90 |
3. Отчисления во внебюджетные фонды (30 % от стр. 2) |
171111,00 |
17,37 |
4. Отчисления по обязательному
страхованию от несчастных |
51333,53 |
0,52 |
5. Амортизационные отчисления |
1084164,59 |
11,01 |
6. Прочие затраты |
591046,86 |
6 |
Итого текущие затраты на производство |
9850781,02 |
100 |
Затраты на производство продукции в расчете на годовой выпуск при полном освоении мощности составляют 9850781,02 тыс. руб., из них материальные -709392,86 тыс. руб., на оплату труда - 5703725,18 тыс. руб., на отчисления во внебюджетные фонды - 171111,00 тыс. руб., на отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных - 51333,53 тыс. руб., на амортизационные отчисления - 1084164,59 тыс. руб., на прочие затраты - 591046,86 тыс. руб.
Таблица 15 – Затраты на годовой выпуск продукции
Элементы затрат |
Освоение |
Полное использование мощности | ||||
Всего |
В том числе |
Всего |
В том числе | |||
условно-переменные |
условно-постоянные |
условно-переменные |
условно-постоянные | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Материальные затраты – всего В том числе:
|
489875,17 |
394107,14 |
95768,03 |
709392,86 |
613624,82 |
95768,03 |
1.1. Сырье, материалы. комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты |
275875,00 |
275875,00 |
- |
496575,00 |
496575,00 |
- |
1.2. Вспомогательные материалы |
44534,11 |
19705,36 |
24828,75 |
35469,64 |
10640,89 |
24828,75 |
1.3. Топливо, энергия со стороны |
169466,07 |
98526,79 |
70939,28 |
177348,21 |
106408,93 |
70939,28 |
2. Оплата труда - всего В том числе: |
3979932,68 |
2154740,63 |
1825192,06 |
5703725,18 |
3878533,13 |
1825192,06 |
основных рабочих |
2154740,63 |
2154740,63 |
- |
3878533,13 |
3878533,13 |
- |
вспомогательных |
456298,01 |
- |
456298,01 |
456298,01 |
- |
456298,01 |
руководителей |
68447,02 |
- |
68447,02 |
68447,02 |
- |
68447,02 |
специалистов |
456298,01 |
- |
456298,01 |
456298,01 |
- |
456298,01 |
служащих |
171111,76 |
- |
171111,76 |
171111,76 |
- |
171111,76 |
прочего персонала |
57037,25 |
- |
57037,25 |
57037,25 |
- |
57037,25 |
3. Страховые взносы во внебюджетные фонды |
1193980,00 |
646422,00 |
547558,00 |
1711118,00 |
1163560,00 |
547558,00 |
4. Отчисления по НСПиПЗ |
35819,39 |
19392,67 |
16426,73 |
51333,53 |
34906,80 |
16426,73 |
5. Амортизационные отчисления |
1084164,59 |
- |
1084164,59 |
1084164,59 |
- |
1084164,59 |
6. Прочие затраты |
591046,86 |
- |
591046,86 |
591046,86 |
- |
591046,86 |
Итого затрат |
7374818,70 |
3214662,43 |
4160156,27 |
9850781,01 |
5690624,74 |
4160156,27 |
Затраты на годовой выпуск продукции при освоении производственной мощности составляют - 7374818,70 тыс. руб. Из них условно - переменных 3214662,43 тыс. руб., условно - постоянных 4160156,27 тыс. руб. Затраты на годовой выпуск продукции при полном использовании мощности составляют – 9750781,01тыс. руб., из них условно - переменных 5690624,74 тыс. руб., условно - постоянных 4160156,27 тыс. руб.
Таблица 16 – Себестоимость единицы продукции
Элемент затрат
|
Освоение |
Полное использование мощности | ||||
Всего |
В том числе |
Всего |
В том числе | |||
условно-переменные |
условно-постоянные |
условно-переменные |
условно-постоянные | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
979,75 |
788,21 |
191,54 |
788,21 |
681,81 |
106,41 |
2. Расходы на оплату труда |
7959,87 |
4309,48 |
3650,38 |
6337,47 |
4309,48 |
2027,99 |
3. Страховые взносы во внебюджетные фонды |
2387,96 |
1292,84 |
1095,12 |
1901,24 |
1292,84 |
608,40 |
4. Отчисления по обязательному
страхованию от несчастных |
71,64 |
38,79 |
32,85 |
57,04 |
38,79 |
18,25 |
5. Амортизационные отчисления |
2168,33 |
- |
2168,33 |
1204,65 |
- |
1204,65 |
6. Прочие затраты |
1182,09 |
- |
1182,09 |
656,72 |
- |
656,72 |
Итого |
14749,64 |
6429,32 |
8320,31 |
10945,31 |
6322,92 |
4622,40 |
Затраты на себестоимость единицы продукции при освоении производственной мощности составляют 14749,64 тыс. руб., из них условно-переменные 6429,32 тыс. руб., условно-постоянные 8320,31 тыс. руб. Затраты на себестоимость единицы продукции про полном освоении производства составляют 10945,31 тыс. руб., из них условно-переменные 6322,92 тыс. руб., условно-постоянные 4622,40 тыс. руб.
6 Определение выручки
от реализации продукции,
Таблица 17 – Прибыль от реализации продукции
Показатель |
Освоение |
Полная мощность |
1 |
2 |
3 |
1. Выручка от реализации продукци 2. Себестоимость реализованной продукции 3. Прибыль от реализации (стр. 1 - стр. 2) 4. Налог на прибыль (20% от стр. 3) 5. Чистая прибыль |
9587264,32 14749,64
9572514,68 1914502,94 7658011,74 |
17257075,77 10945,31
17246139,46 3449226,09 13796904,37 |
Чистая прибыль в период освоения составляет - 7658011,74тыс. руб., во второй и последующие годы при полной мощности -13796904,37 тыс. руб., то есть чистая прибыль растет. Цену при полной мощности мы оставляем ту же, что и при освоении 19174,53 тыс. руб.
7 Расчет потребности в оборотных средствах
Таблица 18.1 – Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов (полная мощность)
Наименование составляющих запасов |
Годовой расход, тыс. руб. |
Среднесуточный расход тыс. руб/сутки |
Норма запаса, дней |
Потребность, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Основные материалы |
49657,00 |
1909,90 |
30 |
57297,12 |
2. Вспомогательные материалы |
35469,64 |
136,42 |
60 |
8185,30 |
3. Топливо, энергия со стороны |
177348,21 |
682,11 |
60 |
40926,51 |
Итого |
709392,85 |
2728,43 |
150 |
106408,93 |