Расчёт потребностей и издержек

Общие затраты на единицу продукции  составляют 551 руб. 75 коп., из них на материал 1 – 156,75 руб., на материал 2 – 236,00 руб., на комплектующие – 159,00 руб.

Для изготовления изделия требуется также вспомогательные материалы, топливо, энергия. Для предварительного ТЭО допустимо воспользоваться укрупненной группировкой и структурой материальных затрат по аналогичным изделиям. Таким образом, зная сумму по одному элементу материальных затрат (551,75 руб.) и годовой объем выпуска (900 шт.), можно определить и общую сумму на годовой выпуск.

Таблица 2 – Потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск, тыс. руб.

 

Составляющие элемента «материальные затраты»	Удельный вес в составе элемента «материальные затраты»	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1. Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты	70	496575,00
2. Вспомогательные материалы,  запасные части для ремонта  оборудования, работы и услуги производственного характера	5	35469,64
3. Топливо, энергия	25	177348,21
Всего материальных затрат	100	709392,86

 

Общая сумма материальных затрат на годовой выпуск при полном освоении мощности составила 709392,86 тыс. руб., из них 496575,00 на сырье, материалы, комплектующие изделия, 35469,64 тыс. руб. на вспомогательные материалы, 177348,21 тыс. руб. на топливо и энергию.

Таблица 3 – Материальные затраты  на производство (при полном освоении производственной мощности)

 

Элементы затрат	На годовой выпуск (при полном освоении)			На единицу продукции (при полном освоении)
	Сумма, тыс. руб.	В том числе		Сумма, тыс. руб.	В том числе
		условно-постоянные	условно-переменные		условно-постоянные	условно-переменные
1	2	3	4	5	6	7
Сырье, основные материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты	496575,00	-	496575	551,75	-	551,75
Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта, работы и услуги производственного характера	35469,64	24828,75	10640,89	39,41	27,59	11,82
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны	177348,21	70939,28	106408,93	197,05	78,82	118,23
Всего материальных затрат	709392,86	95768,03	613624,82	788,21	106,41	681,81

 

Общая сумма материальных затрат на годовой выпуск при полном освоении мощности составляет 709392,86 тыс. руб., в том числе условно – постоянных 95768,03 тыс. руб. и 613624,82 тыс. руб. условно - переменных; на единицу продукции 788,21 тыс. руб., 106,41 тыс. руб. и 681,81 тыс. руб. соответственно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Расчет потребности  в основных средствах и сумм  амортизационных отчислений

 

3.1 Расчет количества технологического оборудования

 

 

Таблица 4 – Расчет потребности  в технологическом оборудовании

 

Наименование оборудования	Трудоемкость годового выпуска, ч (Nгод * tj)	Годовой фонд времени работы оборудования, ч (Fэфj))	Коэффициент выполнения норм, kвнj	Количество оборудования
				расчетное	принятое (округленное)
1	2	3	4	5	6
1. Токарное 2. Фрезерное 3.Сверлильное 4.Шлифовальное 5. Сборочное  место	6300,00 5400,00 10800,00 12600,00 12600,00	1934,40 1934,40 1934,40 1934,40 1934,40	1,10 1,10 1,10 1,10 1,10	2,96 2,54 5,08 5,92 5,92	3,00 3,00 6,00 6,00 6,00
Итого	*	*	*	*	*

 

Работа на всем оборудовании ведется  в одну смену. Плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования 7%, так оборудование в большинстве  новое и не требует ремонта.

Для выполнения производственной программы  необходимо 3 токарных станка, 3 фрезерных, 6 сверлильных, 6 шлифовальных и 6 сборочных  мест.

Таблица 5 – Расчет стоимости технологического оборудования

 

Наименование оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.	Количество оборудования, шт.	Первоначальная стоимость единицы оборудования, тыс. руб.	Первоначальная стоимость оборудования, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Токари	75770,00	3,00 3,00 6,00 6,00 6,00	107593,40	322780,20
2.Фрезеровщики	98500,00	3,00	139870,00	419610,00
3. Сверлильщики	63600,00	6,00	90312,00	541872,00
4. Шлифовщики	145300,00	6,00	206326,00	1237956,00
5. Сборщики	12300,00	6,00	17466,00	104796,00
Итого	*	24,00	*	2627014,20

 

Затраты на транспортировку  технологического оборудования 10%, так как примерно эта сумма тратится на бензин для транспорта и его ремонт. Затраты на монтаж и освоение оборудования 12%, так оборудование почти все новое, а рабочие хорошо обучены.

Первоначальная стоимость всего оборудования равна 2627014,20 тыс. руб., из них стоимость токарного 322780,20 тыс. руб., фрезерного 419610,00 тыс. руб., сверлильного 541872,00 тыс. руб., шлифовального 1237956,00 тыс. руб. и сборного 104796,00 тыс. руб.

 

 

 

3.2 Определение потребности в основных средствах

 

 

Таблица 6 – Расчет потребности в основных средствах

 

Элементы основных фондов	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1. Земельные участки и объекты  природопользования	-	-
2. Здания	30,0	1876438,71
3. Сооружения	10,0	625479,57
4. Машины и оборудование:	53,0	3315041,73
а) силовые машины и оборудование	3,0	187643,87
б) рабочие машины и оборудование	42,0	2627014,20
в) измерительные, регулирующие приборы  и оборудование           оборудование	2,0	125095,91
г) вычислительная  техника	6,0	375287,74
д) прочие машины и оборудование	-	-
5. Транспортные средства	5,0	312739,79
6. Производственный и хозяйственный  инвентарь	1,0	62547,96
7. Другие виды основных средств	1,0	62547,96
Итого	100,0	6254795,71

 

Общая стоимость основных фондов составляет 6254795,71 тыс. руб., в том числе здания - 1876438,71 тыс. руб., сооружения - 625479,57 тыс. руб., силовые машины и оборудование - 187643,87 тыс. руб., рабочие машины и оборудование - 2627014,20 тыс. руб., измерительные, регулирующие приборы и оборудование - 125095,91 тыс. руб., вычислительная техника - 375287,74 тыс. руб., транспортные средства - 312739,79 тыс. руб., производственный и хозяйственный инвентарь - 62547,96 тыс. руб., другие виды основных средств -62547,96 тыс. руб.

 

3.3 Расчет суммы амортизационных отчислений

 

 

Таблица 7 – Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

 

Наименование элементов основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Срок полезного использования	Годовая норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных  отчислений
1	2	3	4	5
1.Земельные участки и   объекты природопользования 2.Здания  З.Сооружения 4.Машины и оборудование: а) силовые  машины и оборудование б) рабочие  машины и оборудование в) измерительные, регулирующие  приборы и оборудование г) вычислительная техника д) прочие машины и оборудование 5. Транспортные средства 6. Производственный и хозяйственный  инвентарь 7. Другие виды основных средств	-     1876438,71 625479,57 3315041,73   187643,87   2627014,20   125095,91     375287,74     - 312739,79   62547,96     62547,96	-     35 10     5   4   5     3     - 3   7     6	-     2,86 10     20   25   20     33,33     - 33,33   14,29     16,67	-     53612,53 62547,96     37528,77   656753,55   25019,18     125095,91     - 104246,60   8935,42     10424,66
Итого	6254795,71	*	*	1084164,59

 

Годовая сумма амортизационных отчислений составляет 1084164,59 тыс. руб., в том числе зданий - 53612,53 тыс. руб., сооружений - 62547,96 тыс. руб., силовых машин и оборудования -37528,77 тыс. руб., рабочих машин и оборудования -656753,55 тыс. руб., измерительных, регулирующих приборов и оборудования - 25019,18 тыс. руб., вычислительной техники - 125095,91 тыс. руб., транспортных средств -104246,60 тыс. руб., производственного и хозяйственного инвентаря -8935,42 тыс. руб., других видов основных средств - 10424,66 тыс. руб.

 

 

4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

 

Таблица 8 – Расчет численности  основных работников

 

Специальность рабочего	Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч	Программа выпуска, шт.	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
					расчетная	принятая
1. Токари	7,00	900,00	1,10	3,22	4,00
2.Фрезеровщики	6,00	900,00	1,10	2,76	3,00
3. Сверлильщики	12,00	900,00	1,10	5,52	6,00
4. Шлифовщики	14,00	900,00	1,10	6,44	7,00
5. Сборщики	14,00	900,00	1,10	6,44	7,00
Итого	*	*	*	24,36	27,00

 

Численность основных рабочих составляет 27 человек, из них токарей - 4 человека, фрезеровщиков - 3 человека, сверловщиков - 6 человек, шлифовальщиков - 7 человек, сборщиков - 7 человек.

 

Таблица 9 – Исходные данные для  расчета численности персонала  предприятия и фонда заработной платы

 

Категория персонала предприятия	Удельный вес в численности  промышленно- производственного персонала	Удельный вес в фонде оплаты труда, %
1. Рабочие всего
в том числе
основные	75	68
вспомогательные	10	8
2. Руководители	4	12
3. Специалисты	5	8
4. Служащие	4	3
5. Прочий персонал	2	1
Итого	100	100