Расчёт потребностей и издержек

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Северский технологический  институт – филиал

Федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ»

(СТИ НИЯУ  МИФИ)

 

 

 

 

Кафедра СМиБУ

 

 

 

 

 

 

 

 

Технико-экономическое  обоснование  создания нового производства

 

Комплексная работа

по дисциплине «Корпоративные финансы»

 

 

 

 

 

 

 

Студентка гр. З-371в

____________Челышева О.А.

«____»___________ 2013 г.

 

                         Руководитель:

доцент

___________Редчикова Н.А.

     «____»_________ 2013 г.

 

 

 

 

 

 

 

Северск 2013

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………………………..….3

Вариант с заданием…………………………………………………………………………..…4

1 Обоснование состава и содержания технико-экономического решения по созданию нового производства…………………………………………………………………………....5

2 Расчет потребности в материальных ресурсах……………………………………………...8

3 Расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных отчислений……..11

4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда………………….14

5 Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции, выполнение работ……………………………………………………………………………………………..17

6 Определение выручки от реализации и критического объема производства…………….20

7 Расчет потребности в оборотных средствах………………………………………………..21

8 Прогнозирование денежных потоков и оценка эффективности инвестиций……………23

9 Определение основных технико-экономических показателей работы предприятия……25

Заключение…………………………………………………………………………………….26

Список литературы. …………………………………………………………………………..27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Успех предпринимательства зависит  в значительной мере от избранной  сферы деятельности, организационно-правовой формы предприятия, стратегии и тактики управления.

Решая проблему создания нового предприятия, предприниматель должен избрать  сферу деятельности, учесть возможности  вложения в дело собственного и заемного капиталов, определить сроки окупаемости  финансовых ресурсов.

При создании предприятия, связанного с производственной деятельностью, целесообразно разрабатывать технико-экономическое обоснование (ТЭО) предприятия. ТЭО — это специально разрабатываемый документ для выявления экономического эффекта, так же это исследование технических, экономических, экологических и финансовых возможностей осуществления инвестиций с заданной рентабельностью. ТЭО включает геологические исследования, технические проекты зданий и сооружений, техническую подготовку производства, экологические исследования влияния на окружающую природную среду, маркетинговые исследования, расчет финансово-экономических показателей.

В связи с  этим целью данной комплексной работы является определение целесообразности функционирования производства шаровых опор.

Основными задачами являются:

- расчет потребности  в материальных ресурсах;

- расчет потребности  в основных средствах и сумм  амортизационных отчислений;

- расчет потребности  в трудовых ресурсах и средствах  на оплату труда;

- расчет текущих  издержек на производство и  реализацию продукции, выполнение работ;

- определение  выручки от реализации и критического  объема производства;

- расчет потребности  в оборотных средствах;

- прогнозирование  денежных потоков и оценка  эффективности инвестиций;

- определение  основных технико-экономических показателей работы предприятия.

 

 

 

 

 

Вариант с заданием.

 

Исходные данные.

Вариант 1.

1. Наименование продукции шаровые опоры.
2. Проектная мощность предприятия 900 штук в год.
3. Исходные данные для расчета материальных затрат

Показатели	Материал 1	Материал 2
Норма расхода, кг	75,00	50,00
Цена за 1 кг, руб.	2,00	4,50
Возвратные отходы, кг	0,30	0,50
Цена возвратных отходов за 1 кг, руб.	7,50	5,00

 

Затраты покупных комплектующих на одно изделие, руб. 150.

4. Исходные данные для расчетов по труду

Виды работ	1 операция	2 операция	3 операция	4 операция	5 операция
Трудоемкость, нормо-ч	7	6	12	14	14
Разряд работ	3	3	3	3	4
Наименование оборудования	Токарное	Фрезерное	Сверлильное	Шлифовальное	Сборочное место
Цена оборудования, тыс. руб.	75770,00	98500,00	63600,00	145300,00	12300,00

 

5. Коэффициент выполнения норм 1,1.
6. График реализации проекта:

период сооружения проекта 1 год

общий период производства 5 лет

освоение производства 1 год и  общий объем выпуска в этот период 500 штук в год.

 

 

 

 

 

1 Обоснование состава и содержания технико-экономического обоснования решения по созданию нового производства

 
       Для крупных проектов характерно проведение ТЭО в несколько этапов, каждому  из которых соответствует определенная форма отчетного документа. На этапе  выявления возможностей готовится относительно краткое описание идеи проекта, носящее общий характер и базирующееся на обобщенных оценках. Если идея проекта представляется перспективной, то на следующем этапе - предварительного выбора - проводится предварительное (грубое) ТЭО. Затраты на его проведение составляют до 1% стоимости всего проекта, а точность получаемых оценок находится в пределах 20%. На этапе проектирования разрабатывается полное ТЭО. Здесь затраты составляют 2-3% от стоимости проекта, а точность достигает 10%. Расчеты должны быть максимально объективными, так как полное ТЭО служит базой для принятия предпринимательского решения. 
       Рекомендуется следующая последовательность проведения расчетов в предварительном и полном ТЭО:

 
       -общие исходные данные и условия; 
       -рынок и мощность предприятия; 
       -материальные факторы производства; 
       -место нахождения предприятия; 
       -проектно-конструкторская документация; 
       -организация предприятия и накладные расходы; 
       -трудовые ресурсы; 
       -планирование сроков осуществления проекта; 
       -финансово-экономическая оценка проекта.

 
       Общие исходные данные и условия. В этом разделе отражается собственно идея проекта, основной замысел предприятия, географические (в том числе международные) аспекты, отраслевая направленность и т.п. 
       Рынок и мощность предприятия. В разделе дается вопрос о существующих размерах производства данного вида продукции, перспективах роста спроса на продукцию. Оценивается размещение существующих предприятий, уровень качества выпускаемой ими продукции, значение импорта для удовлетворения внутреннего спроса. Отражаются результаты исследования рынков сбыта, оценки степени конкуренции за реализацию данного проекта со стороны существующих и потенциальных производителей, в том числе зарубежных. Осуществляется прогноз сбыта продукции по сегментам рынка и затрат на маркетинг. Формируется ориентировочная производственная программа. Основной итог раздела - вывод о предлагаемой производственной программе; включая выпуск побочной продукции и утилизации отходов. 
       Материальные факторы производства. Оцениваются ориентировочные потребности в сырье, материалах, полуфабрикатов, комплектующих изделиях, энергии. Выявляется возможность взаимодействия с потенциальными поставщиками. Основной итог - расчет годовых издержек на материальные факторы производства, в том числе импортируемые. 
       Расположение предприятия. В разделе оценивается необходимость выделения и расширения площадей, возможность их перераспределения и т.д. Этот особенно важен, если проект предусматривает создание нового объекта - предприятия, лаборатории, канала и т.п.Основной итог - расчет стоимости земельного участка, арендной платы и т.п. по вариантамразмещения. 
       Проектно-конструкторская документация. Раздел включает данные о технологии производства и необходимости оборудования, в том числе информацию о требующихся НИОКР, лицензиях и импортном оборудовании. Производится отбор наилучших технологических решений. Проводится сравнительная оценка потенциальных поставщиков необходимого оборудования. Разрабатывается план размещения объектов строительства и реконструкции. Основной итог - расчет стоимости приобретаемых лицензий и оборудования, строительно- монтажных работ, капитальных вложений по вариантампроекта. 
       Организация предприятия и накладные расходы. В разделе формируется ориентировочная организационная структура предприятия ( производственная, сбытовая, управленческая ). Оцениваются альтернативные варианты структуры предприятия, возможные каналы сбыта и т.п. Основной итог-расчет сметы накладных расходов. 
       Трудовые ресурсы. Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разбивкой по категориям (рабочие, ИТР, служащие) и основным специальностям. Основной итог - расчет ежегодных расходов на трудовые ресурсы. 
       Планирование сроков осуществления проекта. В разделе разрабатывается график осуществления проекта. Определяются сроки строительства (реконструкции) предприятия, монтажа оборудования, пусконаладочных работ. Основной итог - составление сметы расходов на реализацию проекта в соответствии с графиком. 
       Финансово-экономическая оценка проекта. Завершающий раздел ТЭО служит предпосылкой для принятия окончательного решения о реализации проекта или отказе от него. Лежит в основе вырабатываемых условий соглашения с поставщиками, потребителями, партнерами, акционерами, банками и т.д. раздел носит комплексный характер и состоит из нескольких частей:

 
       -общие инвестиции; 
       -финансирование проекта; 
       -производственные издержки; 
       -таблица денежных потоков;

       -финансово-экономические  показатели проекта; 
       -народнохозяйственная эффективность проекта (оценка с точки зрения влияния на национальную экономику). 
       Таким образом, раздел содержит расчет комплекса обобщающих технико-экономических показателей проекта. Исходные данные, подготовленные в предыдущих разделах, и сам расчет могут быть представлены в табличной форме. При этом финансово-экономические показатели рассчитываются раздельно в рублях и соответствующей валюте (с учетом обменных курсов валют). В рамках ТЭО следует проанализировать возможные схемы достижения валютной сбалансированности (окупаемости) проекта и аргументировать выбор одной из них.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Расчет потребности в материальных ресурсах

 

Таблица 1 – Расчет потребности в сырье, материалах и комплектующих изделиях на единицу продукции

 

Наименование материала	Норма расхода	Цена единицы, руб.	КТ-3	Возвратные отходы		Общие затраты, руб.
				Вес, кг	Цена единицы, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Материал 1	75,00	2,00	1,06	0,30	7,50	156,75
Материал 2	50,00	4,50	1,06	0,50	5,00	236,00
Комплектующие	*	150,00	1,06	*	*	159,00
Итого	*	*	*	*	*	551,75

 

Коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные  расходы принят 1,06, так как мы учитываем только расходы от потерь во время доставки и разгрузки материалов.