Анализ организации производства

Помещение

• – общей площадью около 80 м², половина которого идёт под складские комнаты, а другая половина — для организации торгового зала. Приблизительная цена аренды такого помещения — 48 тыс. руб./мес.

Оборудование:

• – стеллажи пристенные размером 200х90 — 7 шт. ~ 26 тыс. руб.;
• – стеллажи островного типа размером 150х90 + 15 полок к ним — 5 шт. ~ 35 тыс. руб. + 12 тыс. руб.;
• – вешала для одежды размером 90х60 — 3 шт. ~ 22,5 тыс. руб.;
• – закрытые шкафы-витрины размером 250х90 — 2 шт. ~ 14 тыс. руб.;
• – прилавки-витрины размером 110х90 — 3 шт. ~ 15 тыс. руб.;
• – холодильник-витрина для детпитания — 1 шт. ~ 45 тыс. руб.;
• – холодильник-шкаф с дверью из стекла — 1 шт. ~ 26,5 тыс. руб.;
• – холодильник-камера для складирования продуктов — 1 шт. ~ 52 тыс. руб.;
• – кассовый узел размером 100х120 — 1 шт. ~ 18 тыс. руб.

Итого оборудование ~ 266 тыс. руб.

2.1.Процесс построения  организационной структуры

Персонал и затраты на зарплату:

• – продавец продуктов — 1 чел.;
• – продавцы других отделов — 2 чел.;
• – продавец-кассир — 1 чел.;
• – бухгалтер-товаровед — 1чел.

Включая налоговые расходы, общие затраты на зарплату:

• – 4 продавца ~ 80 тыс. руб. / мес.;
• – 1 бухгалтер-товаровед ~ 25 тыс. руб. / мес.

Итого на зарплату ~ 105 тыс. руб. / мес.

Закупка товаров на реализацию в расчёте на 1 месяц:

• – автокресла и бустеры ~ 60 тыс. руб.;
• – коляски ~ 60 тыс. руб.;
• – игрушки ~ 60 тыс. руб.;
• – одежда и обувь ~ 90 тыс. руб.;
• – продукты и детская косметика ~ 300 тыс. руб.;

Итого ежемесячная закупка обходится в 570 тыс. руб.

Приведённый выше бизнес-план детского магазина универсального толка позволяет подсчитать:

• - расходы на открытие, первоначальную загрузку магазина, наём персонала ~ 900 тыс. руб.;
• - общие расходы за 1-й год работы, включая расходы на открытие, ~ 8 млн. руб.;
• - средние ежемесячные затраты за 1-й год ~ 665 тыс. руб.

Рекомендуемые процентные надбавки реализуемого товара:

• – автокресла и коляски – 15%;
• – одежда — 50 %;
• – игрушки — 40%;
• – продукты, косметика, предметы гигиены — 30%.

 

№	Статья	Месяц	Год
1.	Затраты (рублей)	665 159	7 981 880
2.	Выручка (рублей)	747 000	8 964 000
3.	Прибыль (рублей)	37 024	444 288
4.	Рентабельность (%)	—	5,56%

Указанная рентабельность является приемлемой для первого года работы магазина. В последующие годы этот показатель увеличивается как благодаря отсутствию или уменьшению расходов на покупку торговой мебели, так и за счет увеличения торгового оборота.

 

Ежемесячная выручка при полной реализации ~ 750 тыс. руб. 
Отчисления на налоги (6%) ~ 45 тыс. руб. 
Итого прибыль за 1 мес. ~ 40 тыс. руб. (750 — 45 — 665) 
Прибыль за 1 год ~ 480 тыс. руб. 
Отсюда рентабельность (доходность) за 1-й год работы составит около 6 %.

Подсчитанная рентабельность определяется как приемлемая для 1-го года работы детского магазина универсального характера. В последующие годы работы показатель доходности увеличивается, в силу отсутствия/уменьшения затрат на покупку мебели и иных капвложений и роста продаж.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Характеристика магазина «Детские товары»

Магазин находится в ТЦ «Меркурий»,г.Новосибирск. Большой плюс в том, что торговый центр открылся достаточно давно в 2000г, имеет бесплатную парковку и имеет устоявшийся контингент покупателей. Первый этаж - торговые марки известных брендов, , кафе,. Второй, этаж- детская игровая площадка.

Магазин «Детские товары» имеет очень выигрышное расположение. Находится на первом этаже, в централь ной зоне, рядом с зоной VIP, что благотворно сказывается на потоке покупателей и выручке магазина. Другие детские магазины находятся в более удаленной части торгового центра.

Площадь магазина в целом составляет 80 кв. м.

Как уже говорилось магазин представляет широкий ассортимент товаров для будущих мам, молодых мам и малышей. В магазине имеются различные отделы:

- для будущих мам; Здесь  представлена одежда для беременных  на выход, ночное и нижнее белье, белье для кормления.

- для новорожденных; Это  все, что нужно малышу с первых  дней его жизни- ползунки, распашонки, чепчики, пинетки, конверты на выписку и т.д.

- для мальчиков от 0 до 3 лет; Верхняя одежда, повседневная, праздничная, ночная одежда, нижнее  белье, обувь.

- для девочек от 0 до 3 лет; Верхняя одежда, повседневная, праздничная, ночная одежда, нижнее белье, обувь.

- для мальчиков от 2 до 10 лет; Верхняя одежда, повседневная, праздничная, ночная одежда, нижнее  белье, обувь.

- для девочек от 2 до 10 лет; Верхняя одежда, повседневная, праздничная, ночная одежда, нижнее  белье, обувь.

- игрушки; В этом отделе  можно найти развивающие игрушки  практически с первых дней  малыша, игрушки для обучения, подарки.

- детская безопасность; Сюда  входят автомобильные кресла  с рождения и для детей до 36 кг, ворота безопасности, а так  же различные зажимы для дверей, шкафов, ящиков и мн.др., чтобы  сохранить здоровье ребенка от  различных повреждений. Здесь же  можно найти радио- и видеоняни.

- детская комната; Здесь  можно найти коляски, кроватки, постельное  белье и аксессуары для детской  комнаты.

- отдел детской активности; В этом отделе представлены  ходунки, прыгунки, качели, все для того, чтобы ребенок не скучал, когда родители заняты.

- отдел для детского  купания; Это конечно же ванночки, игрушки для ванной и т.д.

- отдел детского кормления; Представлен широкий ассортимент  бутылочек, сосок для кормления, слюнявчики.

- гигиена и косметика.

В таком широким ассортименте товара родителям всегда на помощь придут консультанты магазина, которые с готовностью расскажут о любом из видов товаров, дадут необходимую консультацию.

 

 

 

 

 

Финансовый состояние  магазина

 

Прогноз объема реализации продукции нашего магазина рассчитан на2011год,2012год,2013 годам:

2011 год данные приводятся  помесячно:

1	январь	274563,80
2	февраль	360578
3	март	735120
4	апрель	594240
5	май	734730
6	июнь	304213
7	июль	605362,20
8	август	458143
9	сентябрь	454110,10
10	октябрь	501849,45
11	ноябрь	412304,55
12	декабрь	451282
	итого	5886496,1

 

 

 

 

 

2012 год данные приводятся  поквартально:

 

1	1 квартал	1458411
2	2 квартал	1585454
3	3 квартал	1670512,8
4	4квартал	1680454,5
и того: 6394832,3

 

2013 год приводится общей  суммой продаж за 12 месяцев:

∑= 9045872

Баланс денежных расходов и поступлений.

Валовая прибыль – 3573049

Деньги на расчетном счете – 2714270

Долгосрочные займы – 2776500

Постоянные затраты -2346000

Переменные затраты – 4700615

Кредиты банка – 2668000

 

 

Таблица доходов и затрат

Продажи	8273664
Переменные затраты: Сырье; Налоги с продаж; Прочие переменные затраты	4689515 1100 10000
Итого переменные затраты	4700615
Валовая прибыль	3573049
Постоянные затраты: Амортизация; Персонал; Аренда; Страховка; Реклама; Коммунальные услуги; Прочие затраты	69000 1283000 800000 25000 65000 94000 10000
Итого постоянные затраты	2346000
Чистая прибыль до уплаты %% по займам	1227049
%% по займам	18406
Чистая прибыль до уплаты налогов	1208643
Налог на прибыль	423026
Чистая прибыль после уплаты налогов	785617

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Рынок детских товаров состоит из множества сегментов, каждый из которых является самостоятельным рынком со своей спецификой и законами. Некоторые сегменты слабо структурированы. Например, на рынке игрушек есть сегмент компьютерных игр и игровых приставок, которые не являются классическими «игрушками». Около 40% мягких игрушек покупают не для детей. А сегмент подарочных и сувенирных игрушек является пограничной областью между детским и взрослым рынком.

У исследователей нет единого понимания того, где проходит возрастная граница рынка детских товаров. В нем достаточно однозначно выделяют рынок товаров для новорождённых (до трех лет): товары по уходу за младенцами, косметика, игрушки, коляски, подгузники, одежда, текстиль, детское питание и т.п. Но верхний возрастной диапазон колеблется от 12 до 18 лет.

Ключевыми факторами развития рынка являются рождаемость, рост доходов населения и развитие культуры потребления детских товаров. Рост рождаемости напрямую влияет только на рынок товаров для новорожденных, для остальных сегментов он имеет отложенный эффект. Оборот рынка обеспечивается во многом за счет того, что детская одежда, обувь, игрушки, книги требуют постоянного обновления, поэтому спрос на товары для детей не имеет прямой зависимости от цен и уровня дохода семьи.

Важной особенностью рынка детских товаров является целевой потребитель, поскольку решение о покупке, как правило, принимают родители, а продукт «потребляют» дети. Это касается, прежде всего, возрастного сегмента от 0 до 3 лет. Но чем старше ребёнок, тем он больше включается в процесс выбора товара.

Кроме того, ребенок достаточно быстро «проходит» через разные сегменты рынка. Например, детское питание требуется в среднем 12-18 месяцев, подгузники - 24 месяца. А предметы из некоторых товарных подгрупп, таких как коляска, манеж, кроватка, приобретаются вообще один раз. Таким образом, потребительская лояльность, выражающаяся в повторных покупках товаров определённой марки, имеет ограниченный характер. Поэтому и роль брендов на рынке детских товаров пока незначительна. Доля брендированной продукции не превышает 40%.

Специфично для этого рынка и большое разнообразие каналов продаж. Товары для детей представлены не только в специализированных детских магазинах, но и в аптеках, в магазинах косметики и бытовой химии, в торговых центрах, в неспециализированных магазинах, в супер- и гипермаркетах, в неорганизованной рознице и даже на рынках. При этом детский ассортимент для большинства перечисленных каналов продаж является лишь сопутствующим.

Исследования показывают, что родители готовы тратить средства на ребенка и приобретать новые вещи, а не заимствовать старые у друзей и родственников. На первый план выходит качество детских товаров, постепенно отодвигая ценовой фактор, делая возможным развитие производства и торговли в среднем, а также дорогом сегментах. Рынок детских товаров и услуг демонстрирует высокую динамику роста.