Правоохранительная деятельность таможенных органов

 

 

Административное преступление в сфере таможенного дела представляет собой противоправное виновное  действие или бездействие физического или юридического лица, посягающее на установленные таможенным законодательством Таможенного союза и РФ правила таможенного регулирования, за которые КоАП РФ устанавливает административную ответственность.

Административной ответственности за совершение административных преступлений в сфере таможенного дела  посвящена глава 16 КоАП РФ.

С января по декабрь 2010 года таможенными органами Российской Федерации возбуждено 72701 дело об административных правонарушениях (далее – АП) , в 2011 году – 72591 в том числе:

1. без проведения административного расследования - 40924 дела об АП (в 2010 году – 39816), из них составлено 30285 протоколов об АП (в 2010 году – 29052), вынесено 377 постановлений прокурора (в 2010 году – 372), 2120 постановлений-предупреждений (в 2010 году – 2405) и 8142 постановления без составления протокола (в 2010 году – 7987);
2. с проведением административного расследования - 31667 дел об АП (в 2010 году – 32885), из них вынесено 30901 определение о возбуждении дела об АП (в 2010 году – 31935) и 766 постановлений прокурора (в 2010 году – 950).

В 2012 году таможенные органы Российской Федерации возбудили 79170 дел об административных правонарушениях, что превышает аналогичный показатель прошлого года на 9%.

 

Рисунок 6- Количество возбужденных дел об административных правонарушениях в 2010,2011 и 2012 годах.

 

Из диаграммы видно, что количество возбужденных дел об административных правонарушениях в 2012 году превышает аналогичный показатель 2010 и 2011 годов. Причиной правонарушений является попытки ввоза на российскую территорию товаров, запрещенных к ввозу российским законодательством. Все граждане, ввозившие контрафактные товары народного потребления в Россию, ошибочно считали, что с началом функционирования Таможенного союза перемещение любых товаров в любых количествах через российско-казахстанскую границу не подлежит таможенному контролю. Выявлению административных правонарушений таможенных правил способствует система управления рисками.

Из общего количества дел, возбужденных в отчетном 2011 году, 50% приходится на физических лиц; 43% – на юридических лиц; 6% – на должностных лиц; 1% - неустановленных лиц.

Из общего количества дел, возбужденных в период с января по декабрь 2012 года, 56% приходится на физических лиц; 38% – на юридических лиц; 5% – на должностных лиц. Данные отражены  на рисунке 7. Заметим, что в 2012 году больше дел возбуждено в отношении физических лиц.

Наибольшее количество дел об административных правонарушениях возбуждено по фактам недекларирования либо недостоверного декларирования товаров, нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несоблюдения запретов или ограничений , а также недекларирования либо недостоверного декларирования физическими лицами иностранной валюты.

Предметами таможенных правонарушений чаще всего являлись валюта, автотранспортные средства, табак, текстильные материалы и изделия из них, алкогольная и мясная продукция, электрические машины и оборудование, древесина и изделия из нее.

 

Рисунок 7- Количество возбужденных дел в отношении категорий лиц в 2011-2012 годах (в процентах).

 

В структуре дел об АП в рассматриваемом периоде преобладали правонарушения, ответственность за которые предусмотрена статьями 16.2, 15.25, 16.3, 16.5, 16.1, 16.15, 16.18 и 16.10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП России).

Проведенный анализ показывает рост количества возбужденных дел об АП по статьям 16.2, 16.3, 16.5, 16.6, 16.10, 16.13, 16.15, 16.23 и 15.25 КоАП России.

Предметами правонарушений чаще всего являлись табак и промышленный заменитель табака, текстильные материалы и изделия, автотранспортные средства, алкогольная продукция, валюта, электрические машины и оборудование, древесина и изделия из нее.

В период с января по декабрь 2011 года по делам об АП принято 70453 решения (в 2010 году – 74208), из них должностными лицами таможенных органов - 40387 решений (в 2010 году – 43955), судом или уполномоченным органом - 30066 решений (в 2010 году – 30253). В том числе в отношении:

1. юридических лиц – 31397 решений (в 2010 году – 34794);
2. физических лиц – 34965 решений (в 2010 году – 35105);
3. должностных лиц – 4020 решений (в 2010 году – 4146).

За 2012 год по делам об административных правонарушениях принято 79972 решения , из них должностными лицами таможенных органов - 50051 решение , судом или иным уполномоченным органом - 29921 решение.

 

Рисунок 8- Число принятых решений по делам об административных правонарушениях.

 

Из диаграммы видно, что все-таки наибольшее количество решений по делам  об административных правонарушениях принимается должностными лицами таможенных органов. Меньшее количество дел доходит до суда или иного уполномоченного органа.

В 2011 году назначено наказаний по 65440 делам об АП на сумму 93,5 млрд. руб., в 2010 году – по 68208 делам на сумму 150,7 млрд. руб., из которых:

1. должностными лицами таможенных органов – по 38479 делам об АП на сумму 1,47 млрд. руб.,в 2010 году – по 41660 делам на сумму 3,2 млрд. руб.;
2. судом или уполномоченным органом – по 26961 делу об АП на сумму 92 млрд. руб., в 2010 году – по 26548 делам на сумму 147,5 млрд. руб.

Виды назначенных наказаний по административным нарушениям таможенных правил:

 

 

Вид наказания	Год
	2010	2011
предупреждения	5265	5095
административные штрафы	52286	48160
конфискация орудий совершения и/или предметов АП	9170	10686
административный штраф с конфискацией орудий совершения и/или предметов АП	1445	1476
административный арест	42	23

Таблица 3- Виды назначенных наказаний по административным нарушениям таможенных правил.

 

Предметами таможенных преступлений преимущественно являлись наркотические средства, психотропные и сильнодействующие вещества, товары народного потребления, автотранспортные средства, продукты питания.

Что касается 2012 года, то необходимо отметить, что сохранена положительная динамика сокращения количества прекращенных дел об административных правонарушениях. Их доля от общего количества возбужденных дел  составила 5,2% и уменьшилась по сравнению с 2011 годом на 1,7%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Развитие правоохранительной деятельности таможенных органов

 

3.1 Методы борьбы с таможенными правонарушениями

 

 

Одним из наиболее важных методов обеспечения соблюдения таможенных правил является правовое регулирование.

Проблема совершенствования таможенного законодательства в целях эффективной борьбы с таможенными преступлениями будет актуальна, наверное, всегда, так как изменения во внешней торговле, те или иные негативные тенденции в деятельности участников таможенных отношений должны немедленно выявляться, эти и другие факторы следует постоянно "отслеживать" с тем, чтобы своевременно вносить изменения в закон. При этом нельзя не учитывать мгновенную реакцию на изменения в законе со стороны правонарушителей, которые находят новые лазейки для уклонения от уплаты таможенных платежей и т.д., что опять вызывает необходимость изменений в законе. Требует решения сама проблема своевременного "отслеживания" нормативных актов, нуждающихся в совершенствовании.

Так как криминальное поле таможенной сферы заполняется сейчас правонарушениями и преступлениями, связанными с применением электроники, доступом к компьютерным, телекоммуникационным системам, что обусловлено, в частности, переходом таможенных органов к использованию этих систем в своей работе, особенно в обработке, обмене, хранении информации, важен поиск путей обеспечения эффективной борьбы с таможенными преступлениями в условиях компьютеризации таможенной деятельности.

Еще одним относительно эффективным  методом по борьбе с таможенными правонарушениями, а именно по борьбе с контрабандой  является работа кинологических подразделений таможенных органов.

Так, в 2012 году количество случаев результативного применения служебных собак увеличилось по сравнению с 2011 годом на 13%, при этом количество случаев обнаружения оружия и боеприпасов увеличилось на 26%, табачных изделий и сырья – на 51%.

Естественно необходимо постоянное совершенствование системы таможенного контроля.

Необходимо отметить и то, что таможенные преступления тесно связаны с другими преступлениями в сфере экономики, особенно с отмыванием "грязных" денег. Для контрабанды наркотиков, валюты используются те же способы, маршруты, курьеры, что и для отмывания "грязных" денег. Это позволяет вести борьбу с таможенными преступлениями через выявление отмывания "грязных" денег, и, наоборот, - с отмыванием через выявление и расследование контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей. Вместе с тем, такая возможность не реализуются, что связано, прежде всего, с объективной сложностью их выявления при использовании преступниками возможностей, представляемых современной международной финансовой системой, оффшорными юрисдикциями, русским оффшором холдинговой структурой организации коммерческой деятельности,с долларизацией российской экономики. В России до настоящего времени не создано надлежащей системы "сдержек и противовесов" этим преступлениям. Имеются многочисленные возможности вывоза капитала по "законным" основаниям, под которые легко «маскируется» незаконный вывоз.

К другим методам борьбы с нарушениями в сфере таможенного дела следует отнести, во-первых:

1. устранение условий, способствующих коммерционализации в таможенных органах, в том числе таможенных лабораториях;
2. усиление контроля за недопущением совмещения работы в таможенных органах с коммерческой деятельностью.

Роль в выявлении таких фактов возлагается на оперативные  подразделения и службы собственной безопасности таможенных органов.

Во-вторых, необходимо более четкое регулирование задач, принципов перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу; прав и обязанностей участников таможенных правоотношений, основных институтов таможенного права, отражение в законодательстве их роли в таможенном деле (складских операций, доставки товаров под таможенным контролем и пр.), конкретизации регулирования порядка декларирования товаров, таможенного оформления и контроля, уплаты таможенных платежей, валютного контроля таможенных органов.

В-третьих, требуется конкретизация регламентации таможенных вопросов в рамках союза Белоруссии и России, Таможенного союза, СНГ. Это предполагает внутреннюю согласованность правовых институтов и норм, составляющих систему таможенного законодательства, их соответствие общей правовой системе государства, международным конвенциям, участницей которых является Россия, потребностям функционирования и развития российской экономики.

В-четвертых, необходимо обеспечить использование методов, позволяющих полно и своевременно выявлять таможенные преступления и правонарушения: сверки массивов информации между различными таможенными органами, между таможенными органами государства экспортера и импортера, информации имеющейся у различных участников таможенных правоотношений: брокеров, перевозчиков, владельцев складов временного хранения и пр., глубокой проверки товаросопроводительных, таможенных и иных документов с использованием систем автоматизированного контроля, использование помощи экспертов и работников таможенных лабораторий, широкое применение досмотров товаров и транспортных средств и пр.

В-пятых, требуется усиление вневедомственного контроля в таможенной сфере, прежде всего финансового.

В-шестых, необходимо сохранение специализации в прокурорском надзоре за исполнением законов таможенными органами, т.е. сохранение специализированных транспортных прокуратур. Следует усилить полномочия прокуроров в части приостановления действия незаконных правовых актов и др.

В-седьмых, должна быть обеспечена специализация судей, занимающихся рассмотрением дел о таможенных преступлениях и споров, связанных с применением таможенного законодательства. Необходимо нацелить суды на принятие мер, направленных на защиту интересов государства, в том числе использование частных определений на как средства реагирования на недостатки работы правоохранительных органов, способствующие таможенным преступлениям.

С учетом накопленного положительного и отрицательного  опыта сейчас идет поиск рациональных механизмов таможенного контроля, в том числе и с применением системы управления рисками (далее-СУР), а категорирование участников ВЭД – это один из таких механизмов, хорошо зарекомендовавший себя в других странах.