Эффективность борьбы с контрабандой в таможенных органах рк и пути её совершенствования

Образовательный и интеллектуальный уровни во многом определяют характер преступления, поскольку данные качества в значительной мере влияют на круг интересов, потребностей, на поведение человека.

Уголовно-правовые признаки присущи только преступникам. Это данные о виде совершенного преступления, формах вины, его мотивах, характере преступной деятельности, уголовном прошлом и т.д.

Нравственные свойства и психологические особенности. Эти признаки позволяют познать внутреннее содержание личности - ее мировоззренческие и нравственные черты и свойства, взгляды, убеждения, ценностные ориентации и т.п.

Мировоззренческая позиция определяет общую направленность личности, ее целеустремленность, сказывается на всей совокупности особенностей поведения и действий, привычек и наклонностей. Человек становится личностью лишь тогда, когда у него выработана определенная система взглядов по основным вопросам общественного бытия, жизни и деятельности.

Характеристику личности преступника дополняют его интеллектуальные, эмоциональные и волевые свойства.

К интеллектуальным свойствам относятся: уровень умственного развития, объем знаний, широта взглядов, содержание и разнообразие интересов, стремлений и т.д.

Эмоциональные свойства состоят из таких признаков, как сила, уравновешенность или подвижность нервных процессов, характер реагирования на различные проявления внешней среды и т.д.

Волевые свойства включают: способность принимать и осуществлять принятые решения, умение регулировать свою деятельность и направленность поступков, обладание выдержкой, настойчивостью и другими чертами.

Для характеристики преступника существенное значение имеют его социальная роль и социальный статус. Под социальной ролью принято понимать реальные социальные функции конкретного лица, обусловленные его положением в системе общественных отношений и принадлежностью к определенным социальным группам. Социальная роль связана с социальным статусом человека, его обязанностями и правами. В соответствии с социальным статусом от каждого человека ожидается определенный образ поведения и поступков. Невыполнение ролевых предписаний может вызвать конфликт между личностью и обществом либо личностью и ее окружением.

2. Контрабанда. Виды контрабанды

В статье 209 УК РК экономическая контрабанда определяется как перемещение в крупном размере через таможенную границу Республики Казахстан товаров или иных предметов, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную товаров, вещей и ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу.

Контрабанда (от итальянского Contrabando - против правительственного указа, закона) на рубеже XX - XXI веков стала одним из наиболее широко распространенных видов экономических преступлений, которые наносят существенный экономический ущерб интересам страны. Особенно опасна контрабанда наркотиков, оружия, стратегического военного сырья и так называемых отходов.

Методика расследования контрабанды это система научных положений, технических приемов, методических правил и рекомендаций, применяемых при раскрытии и расследовании данного преступления. Контрабанда сырья, в том числе стратегического, наркотиков, культурных ценностей, валюты, оружия, боеприпасов и т.п., является угрозой как экономической, так и национальной безопасности.

Криминалистическая характеристика контрабанды представляет собой систему взаимосвязанных обобщенных данных о наиболее типичных признаках способа, механизма, обстановки противоправных деяний и их последствий, объектах, взаимодействующих в процессе совершения контрабанды, особенностях личности виновного, времени и месте, типичных материальных и идеальных следах, а также других сторонах этого преступления, сведения о которых играют практическую роль в решении задач борьбы с контрабандой. В основе элементов криминалистической характеристики контрабанды лежат объективные процессы совершения и сокрытия данного посягательства, определяющие закономерности отражения признаков содеянного в реальной действительности. Криминалистическая характеристика контрабанды включает в себя следующие элементы:

- типичные свойства личности субъектов;

- способы совершения контрабанды;

- типовые следы и другие материальные последствия контрабанды;

- связь контрабанды с другими преступлениями.

В основе элементов криминалистической характеристики контрабанды лежат объективные процессы совершения и сокрытия данного посягательства, определяющие закономерности отражения признаков содеянного в реальной действительности. Способ незаконного перемещения товаров через таможенную границу РК один из основных элементов криминалистической характеристики контрабанды.

К наиболее типичным способам совершения контрабанды:

- перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу помимо таможенного контроля, то есть вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления.

- сокрытие товаров от таможенного контроля, в том числе с использованием тайников либо других способов, затрудняющих их обнаружение, или придание одним товарам вида других.

Практике известны следующие способы сокрытия предметов контрабанды: заполнение ими пустот и полостей транспортных средств, емкостей багажа; закладка за внутреннюю обшивку вагонов, самолетов, вертолетов; закладка в шинах колес и между колесами автомобилей; в тюки шерсти и хлопка, в пустоты, созданные при складировании лесоматериалов, металлопроката, контейнеров; заполнение естественных полостей человека и др.

-  Обманное использование документов или средств идентификации  то есть представление таможенному органу документов: поддельных, недействительных, полученных незаконным путем, содержащих недостоверные сведения либо относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельных или относящихся к другим товарам и транспортным средствам средств идентификации. 
-  Недекларирование и недостоверное декларирование товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу, незаявление по установленной форме достоверных сведений либо заявление недостоверных сведений о товарах, транспортных средствах и их таможенном режиме.

Квалификация действий зависит от характера примененного способа перемещения (противоправный он или нет), а не от наличия у лица, перемещающего товары, права на освобождение от определенных форм таможенного контроля.

Следующий элемент криминалистической характеристики контрабанды - предмет преступного посягательства. Им могут быть любые товары, то есть вещи, ценности, перемещаемые в крупном размере через таможенную границу РК, а также те объекты, которые по действующим нормативным правовым актам подлежат таможенному контролю, таможенной идентификации или декларированию. При всем многообразии контрабандных товаров уголовная ответственность установлена и за перемещение через таможенную границу РК любого количества предметов, которые предусмотрены специальным перечнем.

В этот перечень входят: 
- наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные или взрывчатые вещества, вооружение, взрывные устройства, огнестрельное оружие, боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения, материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании такого оружия; 
- стратегически важные сырьевые товары; 
- культурные ценности.

Сведения о типичных личностных особенностях преступников также относятся к основным элементам криминалистической характеристики контрабанды. Ее субъектом может быть и должностное, и частное лицо, гражданин РК, лицо без гражданства, иностранец. Следственной практикой выявлено два основных типа контрабандистов: "ситуативные" и "злостные". "Ситуативный" контрабандист характеризуется временными отклонениями в общей положительной установке личности. Он совершает преступление вследствие создавшейся ситуации, под действием соблазна получить материальные блага или желания оказать кому-то услугу. 
"Злостный" контрабандист представляет значительную общественную опасность, поскольку отличается ярко выраженной противоправной ориентацией корыстного характера. Он действует только с прямым умыслом, по тщательно разработанному плану, глубоко анализирует и учитывает объективные и субъективные факторы и условия на границе, преследуя цель получить от контрабанды максимальную прибыль. Анализ следственной практики показывает, что более 75% злостных контрабандистов совершали преступления в составе организованных групп, причем на протяжении довольно значительного времени. Эти контрабандисты участвуют в коррупции органов власти и управления, а также правоохранительных органов. На пути к обогащению и достижению желаемых результатов они не останавливаются ни перед какими препятствиями.

Контрабанда, как правило, складывается из ее подготовки (выбора предмета посягательства, способа преступления, канала перемещения товаров и т.д.) и сокрытия товаров, незаконно перемещаемых через таможенную границу. На всех ее стадиях остаются типичные следы, прежде всего материальные, на товаре, транспортном средстве, документах, оборудовании и т.п. Возникают и идеальные следы в сознании очевидцев в связи с восприятием ими обстоятельств совершения контрабанды. В содержание криминалистической характеристики входят сведения:

- о каналах незаконного перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу РК;

- о типичных обстоятельствах обнаружения преступления;

-о возможных связях контрабандиста или контрабанды с другими преступлениями (например, злоупотреблением своими служебными полномочиями должностным лицом государства, откуда контрабандный товар импортировался или куда он экспортировался).

Эти элементы криминалистической характеристики обычно имеют непосредственное отношение к задачам, решаемым в ходе расследования любого уголовного дела о контрабанде. Устанавливая конкретный факт контрабанды, работник отдела дознания или следователь изучает и оценивает следы и собранную по делу информацию. Анализируя полученные данные, он соотносит их с совокупностью элементов криминалистической характеристики контрабанды, оценивает полноту и значимость собранных доказательств. Так, сведения, характеризующие некоторые типы контрабандистов, следы, оставленные ими в конкретных криминальных ситуациях, позволяют уже на первоначальном этапе расследования определить круг лиц, среди которых целесообразно искать преступника, а если контрабандист обнаружен, правильно выбрать тактику производства следственных действий, решить другие задачи расследования контрабанды.

Контрабанда, как квалифицированное правонарушение, появилась в XIV-XVI вв., когда для осуществления контроля над провозом товаров и взимания пошлин и иных сборов, установленных государством, на сухопутной границе и в морских портах были созданы специальные государственные учреждения – таможни. Всякое нарушение установленных законом и другими нормативными актами правил провоза товаров и ценностей через границу, с сокрытием их от контроля со стороны таможен, стало именоваться контрабандой.

Объектом преступления является внешнеэкономическая  деятельность, объективная сторона контрабанды как внешнее проявление общественно опасного посягательства на объект уголовно – правовой охраны характеризуется активными действиями субъекта преступления и состоит в перемещении предмета контрабанды через таможенную границу Казахстана помимо или с сокрытием от таможенного контроля. Большое теоретическое и практическое значение имеет правильное определение предмета контрабанды. Предмет преступления – это вещи материального мира, на которые направлены преступные деяния виновного. Однако не все вещи материального мира могут быть предметом контрабанды. Так, им не  может быть земля, ее недра, леса и воды, а также недвижимые вещи, например, дом, сарай, гараж, дача и тому подобное.

Мотивами  преступления  могут быть  различные побуждения – корысть, ложно понятые  интересы  службы и др.

Субъектом контрабанды могут быть лица, достигшие  16-летнего возраста. При совершении контрабанды должностным лицом с использованием своего служебного положения субъект будет специальным.

Субъективная сторона контрабанды характеризуется умышленной формой вины. Прямой умысел – лицо осознает, что незаконно перемещает через таможенную границу РК  соответствующие предметы, предвидит опасность своих действий и желает такого результата. В предусмотренных законом случаях виновный должен также сознавать соответствующие отягчающие обстоятельства , стадию осуществления преступного намерения , факт совершения преступления в соучастии с другим лицом.

Место совершения контрабанды - таможенная граница, которой являются пределы таможенной территории РК, а также периметры свободных таможенных зон и таможенных складов.

К примеру, таможенную территорию РФ составляют сухопутная территория РФ, территориальные воды, воздушное пространство над ними. Она включает в себя также находящиеся в морской исключительной экономической зоне РФ искусственные острова, установки и сооружения, над которыми РФ обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела. 

Квалифицирующими признаками контрабанды  являются: 
- совершение преступления неоднократно (два или более раза); 
- лицо не было  освобождено  от  уголовной ответственности; 
- судимость   не была снята или погашена; 
- совершение   контрабанды должностным лицом  с использованием  своего служебного положения; 
- совершение контрабанды  с применением  физического или психического насилия  к лицу, осуществляющему  таможенный контроль.  

Особо квалифицирующей признается контрабанда, совершенная  организованной группой - устойчивой сплоченной  группой лиц, специально  организовавшихся для  занятия контрабандой. Совершение контрабанды организованной группой признается наиболее опасным видом данного преступления, влекущего самое суровое наказание. Указанное обстоятельство имеет место, когда в совершении контрабанды участвуют два или более лица, которые заранее договорились о месте, времени, способе совершения преступления, условились выполнять одинаковые роли – были соисполнителями преступления либо распределили между собой преступные функции. Признаком организованной группы при контрабанде, наряду с распределением ролей между ее  участниками, является также ее устойчивость, то есть, наличие у всех участников группы единого умысла на совершение ряда преступлений либо одного, но требующего длительной подготовки. 
      И таможенное и уголовное законодательство едины в определении способов и методов контрабанды.  Контрабанда – сложное и многогранное экономическое и социальное явление, вбирающее в себя разнообразные формы и способы манипулирования таможенной документацией, ухода от уплаты пошлин, налогов и сборов, различного рода сокрытия товаров или занижения их таможенной стоимости. Коротко рассмотрим основные методы и виды контрабанды, а также поясним их сущность.