Кредитование капитального строительства

 

6 Виды  банковских  кредитов  в зависимости  от  назначения  и сроков, в зависимости от размера платы за кредит порядка выдачи

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков

I. В зависимости от назначения  и сроков кредиты делятся на:

1. Долгосрочные – обслуживают воспроизводство основных фондов и выдаются на срок свыше 1 года.

Их назначение:

а) внедрение новой техники;

б) модернизация производства и другие мероприятия по техническому совершенствованию;

в) улучшение организации  труда и производства;

г) новое строительство.

Одной из новых форм для  долгосрочных кредитов является лизинг. Отличие его от традиционных банковских кредитов:

а) при лизинге участники  сделки оперируют не денежными средствами, а конкретным имуществом;

б) при лизинге невозможно нецелевое использование кредита.

2. Краткосрочные – служат  источником финансирования оборотных  средств и выдается на срок до 1 года.

II. В зависимости от  размера платы за кредит они  могут быть:

1. Кредиты с обычной  процентной ставкой;

2. Кредиты с повышенной  процентной ставкой (просроченные);

3. Кредиты с фиксированной  процентной ставкой;

4. Кредиты с плавающей  процентной ставкой (меняющейся).

III. В зависимости от  порядка выдачи кредиты делятся  на:

1. Предусмотренные в кредитном плане банка;

2. «Партнерские» кредиты  – те, потребность в которых  не может быть предусмотрена заранее и оговорена в кредитном плане банка (стихийное бедствие, неудовлетворительное финансовое состояние).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Долгосрочные  кредиты коммерческих банков

Коммерческие банки –  это универсальные учреждения, проводящие операции в различных сферах рынка  ссудного капитала. Крупные банки  предоставляют полный комплекс финансового  обслуживания, включая кредиты, прием  депозитов, расчеты и т.д., причем все операции сопровождаются высоким  уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного, базового звена кредитной системы.

В отечественной банковской практике к долгосрочным кредитам относят кредиты, предоставляемые на срок, свыше одного года до шести лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов юридических лиц, включая кредиты на приобретение объектов и на финансирование недвижимости физических лиц. Таким образом, объектами долгосрочного кредитования являются капитальные затраты юридических и физических лиц на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретение техники, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений, а также создание научно-технической продукции. Долгосрочные кредиты выдаются, как правило, на быстроокупаемые и высокоэффективные проекты. Они предоставляются поэтапно по мере выполнения строительно-монтажных работ и приобретения товароматериальных ценностей. При принятии решения о предоставлении долгосрочного кредита предпочтение отдается проектам, доля других источников финансирования по которым составляет не менее 30 % от общей стоимости. По усмотрению банка кредит может быть выдан и в полном объеме финансируемого проекта.

К основными функциям коммерческих банков относятся:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:

• финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);
• коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;
• осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;
• коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

Особенность деятельности коммерческих банков состоит в том, что они  сами разрабатывают механизм кредитования, а не работают по единым инструкциям. Такое положение требует особое положение коммерческих банков, высокого профессионализма банковских кадров, с тем чтобы выработать надежный механизм кредитования.

При выдаче долгосрочного  кредита коммерческие банки должны проводить контроль за целевым использованием кредита, а также получением запланированного экономического эффекта.

 

8 Лизинг как одна из новых форм долгосрочных кредитов

В мировой  практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров  длительного пользования. Глубокие изменения условий хозяйственной деятельности в стране обуславливает поиск нетрадиционных методов обновления основных фондов предприятий всех форм собственности. Одним из таких методов является лизинг. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:

-     краткосрочная аренда (рентинг) – на срок от одного дня до одного года;

-     среднесрочная аренда (хайринг) – от одного года до трех лет;

-     долгосрочная аренда (лизинг) – от трех до 20 лет.

Поэтому под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.  

Лизинг-кредит - это приобретение банком средств производства (машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения) с последующей сдачей их в долгосрочную аренду пользователям. В лизинге (аренде) участвуют три субъекта: предприятие - производитель оборудования; лизинговая компания (арендодатель) - учреждение, занимающееся сдачей оборудования в аренду предприятиям; предприятие, использующее оборудование (арендатор). Лизинговые компании преимущественно являются дочерними обществами коммерческих банков. Банки участвуют в лизинг-кредите в виде кредитования специализированных компаний, а также предприятий, сдающих в аренду производственное оборудование. Эта форма кредитования дает ряд преимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. 
   Лизинг основан на разделении функций собственности на право владения и право пользования. Право владения на имущество остается за арендодателем, а право пользования - за арендатором (т. е. для того, чтобы получать прибыль, не обязательно владеть неким имуществом (оборудование), достаточно иметь право его использовать и извлекать доход). 

С экономической точки  зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. При кредите в основные фонды  заемщик вносит в установленные  сроки платежи в погашение  долга; при этом банк для обеспечения  возврата кредита сохраняет за собой  право собственности на кредитуемый  объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор становится владельцем взятого в аренду имущества  только по истечении срока договора и выплаты им полной стоимости  арендованного имущества. Однако такое  сходство характерно лишь для финансового лизинга. Для другого вида лизинга – оперативного – наблюдается большее сходство с классической арендой оборудования.

Лизинговые операции приравниваются к кредитным со всеми вытекающими из этого правами и нормами государственного регулирования. Однако от кредита лизинг отличается тем, что после окончания его срока и выплаты всей обусловленной суммы договора объект лизинга остается собственностью лизингодателя (если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя). При кредите же банк оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды. Экономическая сущность лизинга делает его применение наиболее эффективным в отраслях, выпускающих продукцию высокой степени готовности, сбыт которой во многом определяется ее конкурентоспособностью и наличием средств у пользователя этой продукции. По своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей. Четкое определение лизинговой операции имеет важное практическое значение, т.к. при несоблюдении установленных законом правил ее оформления она не может быть признана лизинговой сделкой, что чревато для участников операции рядом неблагоприятных финансовых последствий.

Основные элементы лизинговой операции. Основу лизинговой сделки составляют:

-     объект сделки;

-     субъект сделки;

-     лизинговые платежи;

-     услуги, предоставляемые по лизингу.

Объект лизинга. Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле.

Том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество,  которое  может  использоваться  для  предпринимательской деятельности.

Чаще всего в лизинг берут:

— Транспортное оборудование (транспортные самолеты, автомобили, морские суда, железнодорожные вагоны и т. п.)

— Оборудование связи (радиостанции, спутники, почтовое оборудование и  т. п.)

— Сельскохозяйственное оборудование (трактора, плуги и т.п.)

— Строительное (краны, бетономешалки, экскаваторы и т. п.)

Субъект лизинга. Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. При этом их можно подразделить на прямыхи косвенных участников.  

 К прямым участникам лизинговой сделки относятся:

-     лизинговые фирмы и компании( лизингодатели или арендодатели);

-     производственные (промышленные и сельскохозяйственные), торговые и транспортные предприятия и население (лизингополучатели или арендаторы);

-     поставщики объектов сделки – производственные( промышленные) и торговые компании. 

Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантом сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.

«Лизинговыми» называют все фирмы, осуществляющие арендные отношения  независимо от вида аренды (краткосрочной, среднесрочной, долгосрочной). По характеру  своей деятельности они подразделяются на узкоспециализированные и универсальные.

Погашение лизинговых обязательств может происходить  как в денежной, так и в другой форме. Так, при лизинге в развивающихся  странах часто используются элементы бартерной сделки. В счет арендных платежей идет товар, производимый арендатором (нефть, алмазы, кожа и т. д.). Но здесь  нужно привлекать третью сторону, которая  будет заниматься продажей этих товаров  за свободно конвертируемую валюту.

Наиболее характерные  виды лизинга:

Финансовый (капитальный) лизинг долгосрочное соглашение, предусматривающее  полную амортизацию арендуемого  оборудования за счет платы, вносимой арендатором. Поскольку подобные соглашения не допускают возможности досрочного прекращения аренды, правильное определение  величины периодической платы обеспечивает владельцу полное возмещение понесенных затрат на приобретение и содержание оборудования, а также требуемую  норму доходности. При этой форме  лизинга все расходы по установке  и текущему обслуживанию имущества  возлагается, как правило, на арендатора. Часто подобные соглашения предусматривают  право арендатора на выкуп имущества  по истечении срока контракта  по льготной или остаточной стоимости (такая стоимость может быть чисто  символической, например 1 доллар).