Кредитование капитального строительства

Министерства образования и науки Российской Федерации

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Кузбасский государственный  технический университет имени Т.Ф. Горбачёва»

 

Кафедра строительных конструкций

 

 

 

 

Реферат

на тему: «Кредитование капитального строительства»

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                 Выполнил: студент гр. ЭН-082

 Тортумашева Н.Н.

                                                                                 Проверил:

                                                                                   Свистунова Т.Н.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кемерово 2012г

 

 

 

Содержание:

Введение 3

1 Понятие  кредитования  с  точки  зрения  подрядной  строи-

тельно-монтажной организации

2 Особенности  деятельности подрядной строительно-монтажной  организации, обусловливающие потребность в кредите

3 Источники   средств  для  банковских  кредитов,  принципы

Кредитования

4 Документальное оформление получения кредита

5 Банковские риски  и их страхование

6 Виды  банковских  кредитов  в зависимости  от  назначения  и сроков, в зависимости от размера платы за кредит порядка выдачи

7 Долгосрочные  кредиты коммерческих банков

8 Лизинг как одна из новых форм долгосрочных кредитов

9 Краткосрочные   кредиты  на  создание запасов   материалов  в  связи  с   сезонным  разворотом  работ,  изменением  структуры  работ, сезонной заготовкой материалов

10 Краткосрочные кредиты на покрытие затрат по незавершенному производству строительно-монтажных работ

11 Кредиты на выдачу заработной платы

12 Расчеты платы  за кредит

13 Проблемы кредитования строительства и пути их решения

 

 

 

 

Введение

 

Кардинальная перестройка хозяйственного механизма основана на широком использовании  товарно-денежных отношений, присущих рыночной экономике. Важнейшим экономическим  инструментом товарно-денежных отношений  служит кредит, который способствует непрерывности воспроизводственного процесса, его ускорению в стоимостной  форме, обеспечивая в свою очередь  ускорение процесса воспроизводства. Эффективность воздействия кредита  на интенсификацию общественного производства зависит от сферы и размеров кредитных вложении, правильности выбора объектов и действенности механизма кредитования, позволяющего на практике реализовать его основные принципы – срочность, возвратность и платность. 
Кредит в капитальном строительстве в настоящее время опосредует все стадии инвестиционного процесса, являясь важнейшим фактором непрерывного кругооборота оборотных фондов проектных, изыскательских, строительных, монтажных и других организаций, строек и предприятий-заказчиков, поставщиков оборудования и других участников строительства. Развитие кредитных отношений в строительстве идет по линии долгосрочного и краткосрочного кредитования заказчиков на капитальные вложения и краткосрочного кредитования подрядных строительных, проектно-изыскательских и других организаций на затраты по созданию и реализации их конечной продукции. С учетом удержания высокого уровня цен на готовое жилье и процесса старения жилищного фонда, именно кредитование строительства становится приоритетной задачей для государства и коммерческих банков.

Объединив свои усилия они осуществляют ряд программ связанных с инвестициями государственных средств, посредством  банковских кредитных операций, в  капитальное строительство муниципального и социального жилья.Кредитование – это накопление временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и направление их на удовлетворение временных потребностей в дополнительных средствах. Кредитование – функция банковской системы. «Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде»¹. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства? Свободные денежные средства образуются в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Получив выручку от реализованной продукции, предприятие постепенно, частями тратит ее на покупку сырья, топлива, материалов, часть полученной прибыли оно тоже использует не сразу, а спустя некоторое время после ее поступления. В итоге образуются временно свободные денежные средства на счетах предприятий в банках. Временное высвобождение средств происходит также и в результате того, что стоимость основных фондов переносится на произведенные товары по частям и возвращается к предприятиям в денежной форме. Расходуются эти средства постепенно, в связи, с чем образуются свободные денежные ресурсы в виде неиспользованных амортизационных фондов. Заработная плата рабочим и служащим обычно выплачивается два раза в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще, что тоже обеспечивает на определенные сроки высвобождение денежных средств. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда совпадают во времени, поэтому на какой-то период образуются свободные остатки денежных средств.

 

 

 

1 Понятие  кредитования  с  точки  зрения  подрядной  строи-

тельно-монтажной организации

 

 

 
2 Особенности  деятельности подрядной строительно-монтажной  организации, обусловливающие потребность в кредите

 

 

3 Источники   средств  для  банковских  кредитов,  принципы

кредитования

Банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств  заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (четкое определение  банковского кредита в гражданском  кодексе не дано. В п.1 ст. 819 ГК РФ дано лишь понятие кредитного договора: по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Источники банковских кредитов:

1. Временно свободные денежные  средства юридических и физических лиц, находящиеся на депозитных счетах;

2. Средства государственного бюджета, образующие централизованные кредитные ресурсы Центробанка РФ;

3. Собственные денежные фонды  банка (уставный капитал, банковская прибыль).

Процесс кредитование производится по определенным принципам. Выделяют следующие принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, материальная обеспеченность кредита, а также принцип целевого характера.

Принцип возвратности подразумевает то, что финансовые ресурсы, полученные от кредитора, подлежат погашению в полном объеме. При оформлении кредита у заемщика появляется ответственность перед кредитором относительно полноты выплаты кредита. Этот принцип кредитования на практике выражается операциями, нацеленными на перечисление определенной суммы финансовых ресурсов на счет банка, который их предоставил. Устойчивое финансовое положение предпринимательской фирмы, ее отнесение к числу надежных заемщиков – это гарантия возвратности кредита.

Принцип срочности подразумевает необходимость возвращения кредитных средств в точно указанный срок, а не в любое время, которое является удобным для заемщика. Это значит, что кредит предоставляется на определенный срок. Период пользования кредитными средствами зависит от времени существования потребности в них. Срок возврата кредита обусловливается в кредитном договоре, но при этом сроки выплаты могут быть как конкретными, так и условными – определяются в ходе кредитования.

При существовании финансовых возможностей и при желании заемщика кредит может быть выплачен раньше обусловленного в договоре срока. Нарушение  указанных сроков – это для  кредитора весомые основания, чтобы  примененить к заемщику штрафные санкции по кредиту. Продолжительная задержка погашения кредитной задолженности может послужить основанием для объявления заемщика как неплатежеспособного клиента. В то же время по договоренности между кредитором и заемщиком кредитными организациями может предоставляться отсрочка в погашении кредита и пролонгация кредитной сделки.

 

Принцип платности подразумевает то, что кредит выдается заемщику с условием возвращения его с процентами, которые являются прибылью кредитной организации. Поэтому данный принцип кредитования выражает необходимость не только возвращения заемщиком полученных от банка кредитных средств, а внесение платы за их использование. Размер процентной ставки устанавливают в виде годовых ставок или норм, при этом процентные ставки бывают твердые или плавающие. Начисление процентов может осуществляться ежемесячно или ежеквартально. В процессе начисления применяют либо простые, либо сложные проценты. Величину и вид процентов обусловливают в договоре между банком и заемщиком. На размер процентов влияет ряд факторов микро и макроэкономического характера.

Принцип материальной обеспеченности кредита подразумевает необходимость в обеспечении защиты имущественных интересов кредиторов в случае возможного нарушения заемщиком принятых обязательств и на практике применяется в таких формах кредитования, как ссуды под финансовые гарантии или под залог. Этот принцип кредитования значит, что согласно с условиями кредитования заемщик должен гарантировать кредитору возвращение кредитных средств, а в случае отказа в выполнении данного требования кредитор должен иметь что-то, на основании чего он сможет изъять из оборота заемщика незаконно используемые средства. У кредита может отсутствовать материальное обеспечение, если кредитор полностью уверен в обязательности и платежеспособности заемщика.

Принцип целевого характера кредита касается многих кредитных операций и выражается в обязательном целевом использовании финансовых ресурсов, которые заемщик получил от кредитора. Практически данный принцип кредитования выражается в соответствующем разделе кредитного договора, в котором устанавливают конкретную цель предоставляемого кредита. Нарушение обязательства касающегося целевого использования кредитных средств может быть основанием для введения повышенного ссудного процента или досрочного отзыва кредита.

 

4 Документальное оформление получения кредита

Документы, которые оформляются  для получения кредита:

1. Заявление с просьбой  предоставить кредит определенно-

го вида на определенную сумму и срок.

2. Расчет окупаемости  кредита;

3. Кредитный договор. В  нем предмет договора – предос-

тавление предприятию кредита в размере __ на срок __ из расчета

__ % годовых под материальное обеспечение __ за счет кредитных

ресурсов банка.

     Взаимные обязательства  сторон:

    Обязательства  банка:

а) открыть для предоставления кредита ссудный счет;

б) заложенное имущество  остается в пользовании залогодате-

ля и предоставляется  банку при образовании просроченной задолженности свыше 60 дней;

в) хранить тайну по операциям  и состоянию счета клиента и т.д.

Права банка:

Повысить процентную ставку в случае изменения платы за централизованные кредитные ресурсы Центробанка  РФ и др.

Обязательства предприятия:

а) хранить денежные средства на расчетном счете в банке, кассовые и расчетные операции производить в соответствии с установленными правилами;

б) соблюдать правила кредитования: целевое использование, срочность, возвратность, платность.

в) уплачивать проценты за кредит ежемесячно;

г) в случае несвоевременного возврата кредита уплатить штрафной размер платы за кредит.

4. Залоговое обязательство  – это финансовый документ, в  котором залогодатель (предприятие)  называет банку – кредитору  (залогодержатель) форму и сумму  залога, которая является материальным  обеспечением возврата кредита.

 

5 Банковские риски  и их страхование

Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). 
Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. 
Можно выделить четыре основных причины возникновения кредитного риска: 
1. Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков. 
2. Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах. 
3. Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога). 
4. Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика. 
Страховой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента). 
Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов. 
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. 
Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. 
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и(или) драгоценных металлах. 
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Основными источниками процентного риска могут являться несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой. 
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и(или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств. 
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских и операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функциони¬рования), а также в результате воздействия внешних событий. 
Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: 
- несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; 
- допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (не прав ильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); 
- несовершенства правовой системы; 
- нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров. 
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом. 
Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации ( стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.