Страхование профессиональной ответственности и особенности его видов

- разработка градостроительной документации;

- топографо-геодезические и картографические работы;

- архитектурная деятельность;

- выполнение инженерных изысканий;

- выполнение проектных работ;

- производство строительных материалов, конструкций и изделий;

- выполнение строительно-монтажных работ для зданий и сооружений;

- инжиниринговые услуги.

Объектом страхования профессиональной ответственности строителей являются не противоречащие действующему законодательству РФ имущественные интересы застрахованного лица, связанные с обязанностью последнего возместить имущественный ущерб, причиненный жизни, здоровью и (или) имуществу третьих лиц в связи с осуществлением строительной деятельности, указанной в договоре страхования, а также произведенной этим лицом продукцией.

Обычно страхованием покрываются действия следующих лиц:

- руководителей и должностных лиц страхователя;

- работников страхователя;

- лица, ставшего в течение действия договора страхования должностным лицом или работником страхователя;

- лица, осуществлявшего в течение действия договора страхования полномочия должностного лица или работника страхователя.

По договору страхования может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена при условии, что страхователь несет юридическую ответственность за действия такого лица и ему может быть предъявлена претензия за ущерб, причиненный таким лицом, как ответственному за выполнение контракта (руководителю объекта).

Под «профессиональной ответственностью» понимается материальная ответственность юридического или физического лица, предусмотренная законодательством Р.Ф., за причинение вреда третьим лицам в процессе или в результате строительной деятельности, проводимой страхователем на основании специального разрешения (лицензии на осуществление строительной деятельности и работ) и требующей специальных знаний, опыта и квалификации его работников.

Страховым случаем считается свершившееся событие, повлекшее за собой обязанность страхователя (застрахованного) возместить ущерб, причиненный имущественным интересам третьих лиц вследствие небрежности, ошибки или упущения страхователя (застрахованного). При этом должны выполняться условия:

1) страховой случай должен наступить в период действия договора страхования либо по истечении действия договора страхования, но не позднее указанного в договоре срока после подписания акта сдачи-приемки строительной продукции;

2) вред причинен при осуществлении именно профессиональной деятельности;

3) наличие прямой причинно-следственной связи;

4) требования о возмещении причиненного вреда должны быть заявлены в соответствии с действующим законодательством;

5) в действиях страхователя (застрахованного) отсутствуют признаки грубой неосторожности. Грубой неосторожностью считается нарушение страхователем (застрахованным) требований должностных инструкций, правил и других нормативных актов, определяющих условия и порядок проведения конкретных видов строительной деятельности. Помимо этого, грубой неосторожностью признается деятельность работника при отсутствии подтвержденных профессиональных знаний и опыта.

Не подлежит возмещению ущерб, нанесенный третьим лицам в результате:

- превышения или несоблюдения сроков исполнения строительных работ, норм расходования материалов, сметных расходов и т.п.;

- недобросовестной конкуренции;

- неплатежеспособности или банкротства страхователя;

- простоя или задержки транспортных средств;

- деятельности в период приостановления действия лицензии.

 

 

 

 

2.3. Особенности обязательного страхования профессиональной ответственности органов таможенного брокера

 

 

В соответствии с п. 4 Положения о таможенном брокере, утвержденным постановлением Правительства РФ от 17 июля 1996 г. № 873, для получения лицензии страховому брокеру необходимо «…заключить договор страхования риска ответственности за нарушение договора перед представляемыми лицами, по поручению которых таможенный брокер осуществляет посреднические функции в области таможенного дела. Страховая сумма не может быть менее 10000-кратного размера установленной законом минимальной оплаты труда».

В письме Государственного Таможенного Комитета РФ от 22 сентября 1998 г. № 18-10/19821 «О требованиях при получении лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера», адресованного таможенным органам и участникам внешнеэкономической деятельности, разъясняется, что условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в правилах страхования, принятых страховщиком. Договор страхования ответственности таможенных брокеров заключается между таможенным брокером и страховой организацией, а условия такого договора согласовываются сторонами. Таможенные органы не вправе рекомендовать или подбирать конкретные страховые организации и равно как и регулировать условия страхования, кроме требований к минимальной страховой сумме.

Объектом страхования выступают не противоречащие законодательству Р.Ф. имущественные интересы страхователя, связанные с возмещением убытков, которые могут быть причинены представляемым при таможенном оформлении лицам в результате деятельности страхователя в качестве таможенного брокера по таможенному оформлению товаров и транспортных средств и выполнении других посреднических функций за счет и по поручению представляемого лица:

- декларировании товаров и транспортных средств;

- представлении таможенному органу РФ документов и дополнительных сведений, необходимых для таможенных целей;

- предъявлении декларируемых товаров и транспортных средств;

- обеспечении уплаты таможенных платежей и иных платежей, предусмотренных Таможенным кодексом РФ, в отношении декларируемых товаров и транспортных средств;

- совершении иных действий, необходимых для таможенного оформления и таможенного контроля, в качестве лица, обладающего полномочиями в отношении декларируемых товаров и транспортных средств.

Страховая сумма не может быть менее 10000-кратного размера установленной законом минимальной оплаты труда.

Страховым случаем признается предъявление к страхователю представляемыми им лицами обоснованных имущественных претензий о возмещении причиненных убытков, вызванных непреднамеренным ненадлежащим таможенным контролем или неверным таможенным оформлением и приведших к:

- нарушению сроков декларирования сведений о товарах и транспортных средствах и их таможенном режиме;

- неправильному исчислению таможенных платежей;

- уплате потерпевшим завышенных таможенных сборов в отношении декларируемых брокером товаров и транспортных средств;

- неуплате (неполной уплате) таможенных платежей в отношении декларируемых брокером товаров и транспортных средств;

- выплатам по штрафным санкциям, начисленным со стороны таможенных органов в связи с неправильно проведенными операциями по таможенному оформлению;

- несоблюдению условий и ограничений на пользование и распоряжение товарами и транспортными средствами, в отношении которых таможенное оформление не завершено.

Не признаются страховыми случаями и не покрываются страхованием события, связанные с:

- умыслом страхователя или его представителя;

- возникновением прямых убытков в связи с таможенным контролем и таможенным оформлением после расторжения договоров брокера с клиентами;

- возникновением косвенных убытков у клиентов из-за нарушения брокером своих договорных обязательств и т.п.

 

 

2.4. Особенности добровольного страхования профессиональной ответственности медицинских работников

 

 

При страховании профессиональной ответственности медицинских работников страхователями могут выступать как сами заинтересованные в страховании лица: врачи, медицинский персонал, фармацевты и другие, так и юридические образования в сфере медицины.

Что касается страхового случая в страховании профессиональной ответственности врачей, то в правилах страхования у каждой страховой компании они сформулированы по-разному.

В любом случае объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением профессиональной деятельности, то есть оказания медицинской помощи.

Необходимо отметить, что чаще всего страховым случаем не признается ущерб, который был нанесен третьим лицам и наступил вследствие:

1) неоказания медицинской помощи без уважительной причины;

2) событий, явившихся следствием хранения и обращения с наркотическими и сильнодействующими веществами;

3) незаконного производства абортов;

4) нарушения врачебной тайны;

5) действий страхователя, наносящих моральный ущерб третьим лицам.

Важной проблемой, которую необходимо решить страховщику при страховании профессиональной ответственности - это установление лимита ответственности, либо проведение страховых операций, не устанавливая лимит ответственности. Некоторые страховые компании устанавливают вместо лимита ответственности страховщика страховую сумму (например, она может быть установлена по согласованию сторон, но не менее 100-кратного предусмотренного законом размера минимальной месячной оплаты труда).

Но, как известно, вред, нанесенный личности, подлежит возмещению в полном объеме лицом, его причинившим. Поэтому установить денежный эквивалент нанесенного вреда при заключении договора сложно. Он может быть достаточно большим, а может не наступить вовсе.

В этой ситуации более целесообразно не устанавливать ни страховой суммы, ни лимита ответственности, а оставить его открытым. При условиях, определенных в ГК РФ, достаточно просто установить максимальные расходы, которые может понести страховая компания при наступлении страхового случая и, таким образом, снять лимит ответственности при страховании профессиональной ответственности медицинских работников.

Что касается тарифов по страхованию профессиональной ответственности медиков, то они в большей степени зависят от специальности врача. По степени риска в первую группу входят анестезиологи, акушеры, кардиохирурги, специалисты по трансплантации, онкологи и другие. Наименее рисковые специальности: логопеды, массажисты, средний медперсонал, проводящий лабораторные исследования, УЗИ и другие.

Необходимо отметить, что установление разумной франшизы необходимо при страховании профессиональной ответственности врачей. Франшиза имеет своей целью не столько удешевление страхования, сколько воспитательное воздействие на страхователя, вынуждая его к более внимательному и добросовестному отношению к исполнению своих обязанностей.

После заключения договора страхования врач получает на руки страховой полис. При его наличии врач прежде всего защищен от претензий, которые могут ему предъявить пациенты. Задача врача в этом случае - оказывать квалифицированную медицинскую помощь и лечение, а задача страховщика - разобраться в предъявленных врачу претензиях, удовлетворить обоснованные и отклонить необоснованные. Кроме того страховщик должен нести расходы (необходимые и целесообразные) по выяснению обстоятельств дела и проведения экспертиз, а также представлять интересы застрахованного врача в суде, и нести расходы по ведению судебных дел.

 

 

2.5. Особенности добровольного страхования профессиональной ответственности аудиторов

 

 

Аудит, являясь инструментом независимого финансового контроля, должен способствовать устранению противоречий между составителями и пользователями бухгалтерской отчетности. Целью аудита является выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета действующему законодательству.

В соответствии со ст. 13 «Страхование при проведении обязательного аудита» Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» при проведении обязательного аудита аудиторская организация обязана страховать риск ответственности за нарушение договора. То есть аудитор обязан страховать финансовый риск договорных обязательств по каждому конкретному аудиту.

Однако при страховании финансовых рисков страхование осуществляется на случай неисполнения (ненадлежащего исполнения) обязательств контрагентом страхователя, то есть, другими словами, страхователем по договору страхования должно выступать аудируемое лицо. Причем страховым случаем будут являться финансовые потери вследствие:

- банкротства аудитора;

- непреднамеренного неисполнения (ненадлежащего исполнения) аудитором своих обязательств, предусмотренных в контракте из-за форс-мажорных обстоятельств.

Страховым случаем признается:

1) вступившее в силу решение  суда;

2) обоснованная претензия третьих  лиц, при условии установления  причинно-следственной связи между  составленным неправильным аудиторским  заключением и причиненным вредом.