Пути повышения эффективности деятельности страховой компании

- страхование имущества физических  лиц;

- страхование подвижного состава  ж/д;

- имущественное страхование права собственности;

- страхование гражданской ответственности  перевозчиков;

- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты;

- страхование гражданской ответственности  юридических и физических лиц;

- ответственность за качество  товаров, работ и услуг;

- страхование пассажиров ж/д  транспорта;

- ОСАГО;

- страхование строительно-монтажных  работ;

- имущественное страхование.

Залицензированными видами страхования в ОАО «ЖАСО» являются:

- сельскохозяйственного страхования;

- страхование предпринимательских рисков;

- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- страхование финансовых рисков;

- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

- страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Следует отметить, что ОАО «ЖАСО» является постоянным членом Всероссийского союза страховщиков, Российского союза автостраховщиков, Ассоциации менеджеров России и Московской Торгово-Промышленной палаты, обладает рейтингом надежности А+, награждена несколькими дипломами, среди которых диплом «Золотой Бизнес» от Фонда защиты прав потребителей и Торгово-Промышленной палаты.

На балансе Нижегородского филиала ОАО « ЖАСО» состоят два офиса.  Главный офис расположен по адресу: г.Н.Новгород, ул. Бульвар Мира, дом.3 в пристройке к основному зданию на втором этаже. Помещение передано в собственность 01 февраля 2006 года, право собственности оформлено 13 июня 2006 года. Площадь занимаемого помещения составляет  250 кв.м. Второй офис расположен по адресу: г.Н.Новгород, ул. Ивана Романова,2, на третьем этаже, трехэтажного кирпичного дома. Помещение передано в собственность ОАО «ЖАСО» в 2001 году, имеет площадь 135 кв.м.

Управление деятельностью филиала осуществляет директор и заместитель деректора, которые контролируют, и координирует работу бухгалтерии, юрисконсульта, отдела по кадрам, отдела выплат и претензий, экономический отдел. В структуру филиала входят следующие отделы (рис.2.1):

Рис.2.1. Организационная структура ОАО «ЖАСО»

 

1.Директор имеет незначительные полномочия и выполняет представительские функции в международных контактах страховщика, а также координацию взаимодействий с органами законодательной и исполнительной власти.   Входят в состав правления (совета директоров) страховой компании.

2. Заместитель директора осуществляет оперативное руководство и управление за текущей деятельностью организации в соответствии с приказами и распоряжениями организации, изданными директором. Исполняет приказы и распоряжения организации, изданные директором. Информирует  директора о результатах и перспективах работы в организации в целом и по своему направлению в частности, вносит коррективы с учетом его мнения и выработанной стратегии развития компании, своевременно информирует обо всех ситуациях, способных нарушить нормальную деятельность компании и повлечь за собой убытки. Организует деятельность компании с целью получения прибыли. Участвует в составлении планов по производству и реализации продукции, определении стратегии развития компании, разработке стандартов по обеспечению качества продукции, организации хранения и транспортирования сырья, сбыту готовой продукции. Контролирует соблюдение законности в деятельности компании и т.п.

3. Бухгалтерия (главный бухгалтер, два бухгалтера и экономист) ведет бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций. Принимает и контролирует первичную документацию по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке. Отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств. Участвует в проведении инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей. Готовит данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив. Осуществляет формирование, ведение и хранение базы данных бухгалтерской информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных. Взаимодействует со службой внешнего аудита.

4. Юрисконсульт руководит правовой работой в компании и оказывает правовую помощь ее структурным подразделениям, участвует в разработке и проведении мероприятий по укреплению договорной, финансовой и трудовой дисциплины, по обеспечению сохранности имущества компании, участвует в рассмотрении вопросов о дебиторской и кредиторской задолженности.  Совместно с руководителями подразделений готовит предложения об изменении действующих приказов и других нормативных актов, изданных в компании, а также об отмене документов, утративших силу, готовит заключения по правовым вопросам, возникающим в деятельности компании и , участвует в разработке предложений по совершенствованию деятельности страховой компании.

5. Отдел  по кадрам осуществляет кадровое обеспечение страховой компании. Руководство осуществляет начальник по кадрам, который руководит работниками отдела кадров. Определяет критерии поиска и подбора персонала. Обеспечивает постоянное повышение уровня профессиональных знаний, умений и навыков сотрудников компании в соответствии с целями и стратегией организации, кадровой политикой и т.д.

6. Отдел выплат и претензий  рассматривает жалобы и претензии, а, так же, производить выплаты своим клиентам.

7. Отдел маркетинга изучение  потенциальных страхователей, проводит  анализ собственно рынка страховой компании и исследование продукта (вида страховых услуг). Анализирует  формы и каналов продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту, изучает конкурентов, определяет  формы и уровни конкуренции, а так же проводит исследование рекламной деятельности и определяет наиболее эффективные способы продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальному клиенту.

8. Отдел имущественного страхования занимается страхованием имущества юридических и физических лиц, страхованием ответственности, грузов. Руководство осуществляет начальник отдела.  В отделе работают два ведущих специалиста и один специалист по страхованию грузов.

9. Отдел личного страхования занимается страхованием от несчастных случаев юридических и физических лиц (на производстве, в быту), страхованием пассажиров. Руководство осуществляет начальник отдела, в отделе два ведущих специалиста.

10. Отдел страхования автотранспорта и ОСАГО. Руководит отделом страхования начальник отдела. Ему подчиняются два ведущих специалиста и один специалист по страхованию.

11. Отдел медицинского страхования осуществляет обслуживание централизованных договоров по добровольному медицинскому страхованию, а также заключение и сопровождение договоров с прочими юридическими лицами. В структуре отдела  врач-эксперт, ведущих специалиста и специалист. Руководство отделом осуществляет начальник отдела.

12. Отдел урегулирования  убытков осуществляет оформление и сбор необходимых документов связанных со страховыми случаями. Руководство отделом осуществляет начальник отдела, которому подчиняется ведущий  специалист и два специалиста по урегулированию убытков по личному страхованию.

13. Отдел развития агентской сети. Руководство осуществляет начальник отдела, который имеет в подчинении одного специалиста. Он координирует деятельность агентов, планирует и проводит работу по продвижению страхового продукта, оказывает консультационные услуги. В филиале работает 120 агентов, которые осуществляют  операции по заключению договоров имущественного и личного страхования, изучают региональные условия и спрос на определенные страховые услуги, проводят аргументированные беседы с потенциальными и постоянными клиентами, заключают и оформляют страховые договоры, регулируют отношения между страхователем и страховщиком, обеспечивают их выполнение, осуществляют приемку страховых взносов. А, так же, обеспечивают правильность исчисления страховых взносов, оформления страховых документов и их сохранность, способствуют формированию заинтересованности и спроса на оказываемые страховые услуги, рассматривают поступающие от клиентов жалобы и претензии по спорным вопросам исчисления и уплаты страховых взносов и  осуществляют взаимодействие с другими страховыми агентами.

В настоящее время штатная численность Нижегородского филиала ОАО «ЖАСО» составляет 50 сотрудников.

Основными клиентами  являются: ОАО «Российские железные дороги» - филиал «Горьковская железная дорога», структурные подразделения ОАО «РЖД», и их сотрудники, пассажиры ЖД, грузоотправители ЖД, Нижегородский филиал ОАО «ТрансКредитБанка».

Следует отметить, что в обществе созданы и сформированы следующие страховые резервы:

1. Технические резервы и резерв  предупредительных мероприятий.

Резервы формируются ежеквартально на основании согласованных с департаментом страхового надзора Минфина РФ положений: Положения о порядке формирования страховых технических резервов по добровольным видам страхования, иным, чем страхование жизни; Положения о порядке формирования страховых технических резервов по обязательному личному страхованию пассажиров; Положения о порядке формирования страховых резервов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни; Положения о порядке формирования и использования резерва предупредительных мероприятий по добровольным видам страхования; Положения о порядке формирования и использования резерва предупредительных мероприятий по обязательному личному страхованию пассажиров железнодорожного  транспорта, автомобильного транспорта, воздушного транспорта, морского и внутреннего водного транспорта, с учетом дополнений к ним.

2. Резервы по страхованию жизни, по обязательному медицинскому  страхованию и другие технические  резервы не сформированы. Фонд  акционирования работников предприятия, не создавался.

Основное расширение клиентской базы прогнозируется за счет предприятий осуществляющих строительно-монтажные работы, агропромышленных предприятий. Предприятий грузоперевозчиков, работающих с ОАО «Первая грузовая компания».

Согласно данным, представленным Инспекцией ФССН по Приволжскому федеральному округу, Нижегородский филиал ОАО «ЖАСО» занимает 17 место на рынке страхования Нижегородского региона по добровольным и обязательным видам (кроме ОМС).

 

2.2. Финансовый анализ  деятельности ОАО "ЖАСО"

 

 

 

Анализ эффективности финансовой деятельности страховой организации предполагает сопоставление фактических результатов, достигнутых в течение определенного периода с планируемыми. В этой связи особое внимание уделяется вопросам финансового планирования, и, прежде всего планирования прибыли. По своему содержанию бюджет представляет собой проект годового отчета деятельности страховщика (баланса). Невыполнение статей бюджета (прогноза) и отклонения фактических финансовых результатов от ожидаемых подвергаются тщательному анализу с выявлением причин этих отклонений. Исполнение этих работ является функцией отделов внутреннего аудита страховых компаний.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность является информационной базой для анализа деятельности страховщика. Для финансового анализа основной и доступной является публичная отчетность: форма № 1 - «Бухгалтерский баланс страховой организации», форма № 2 - «Отчет о прибылях и убытках страховой организации» Бухгалтерский баланс представляет собой способ периодического обобщенного выражения состояния средств страховой организации на определенную дату. Бухгалтерский баланс в первую очередь дает возможность проанализировать общее финансовое состояние страховщика, представляя данные о средствах (активах) и их источниках (пассивах). Структурно баланс страховой организации состоит из двух крупных блоков актива и пассива. Условно в активе выделяются внеоборотные и оборотные активы, в пассиве капитал и резервы, страховые резервы, долгосрочные и краткосрочные обязательства.

Для общей оценки динамики финансового состояния страховой компании следует сгруппировать статьи баланса в отдельные специфические группы по признаку ликвидности (статьи актива) (Таблица 2.1.) и срочные обязательства (статьи пассива) (Таблица 2.2.). На этой основе осуществляется анализ структуры имущества организации.

Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса можно сказать, что стоимость имущества компании ОАО «ЖАСО» возросла на 11625 тыс.руб. в том числе наибольший рост  отмечается по статьям: основные средства, прочая дебиторская задолженность, уставный капитал, кредиторская задолженность по налогам и сборам, прочая кредиторская задолженность.

Наибольший прирост в абсолютном выражении отмечен по показателю: денежные средства и ценные бумаги 7281 тыс. руб., уставный капитал 14000 тыс. руб.

Стоимость внеоборотных активов на начало отчётного периода составило 20028 тыс. руб., на конец 20186 тыс. руб. Увеличение произошло, в основном, за счёт финансовых вложений и иных показателей.

Стоимость оборотных средств на начало периода составило 57345 тыс. руб., на конец 68812 тыс. руб. Увеличение произошло за счёт дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования, прочая дебиторская задолженность, денежные средства и ценные бумаги.

Стоимость собственного капитала на начало периода  имело значение 53583 тыс. руб., на конец - 59510 тыс. руб. Увеличение произошло за счёт  уставного капитала, резервного капитала.

Далее произведём анализ ликвидности баланса. Для этого необходимо сделать группировку актива и пассива баланса. Сгруппируем активы баланса по степени ликвидности в порядке убывания на следующие группы:

A1 наиболее ликвидные активы (денежные средства).