Проблемы и перспективы развития страхования банковских рисков в Республике Беларусь

 Период страхования  риска непогашения отдельных  кредитов устанавливается исходя  из сроков возврата суммы кредита.  При страховании всех выданных  кредитов договор страхования  риска непогашения кредита заключается  на 1 год. 

 Тарифная ставка зависит  от ряда факторов:

 • срока пользования  кредитом;

 • суммы кредита и величины процентной ставки;

 • уровня риска; 

 • вида обеспечения 

 и в каждом конкретном  случае определяется страховой  организацией. В соответствии с  заключением экспертов, определяющих  окончательную степень риска,  при установлении ставки возможно  применение понижающих или повышающих  коэффициентов. При использовании  соответствующего поправочного  коэффициента тарифная ставка  определяется путем умножения  основной ставки на коэффициент. [6]

 Договор страхования  заключается на основе письменного  заявления страхователя и справки  – расчета, составленных в  2-х экземплярах. 

 Одновременно страхователь  предоставляет: 

 • копию кредитного  договора вместе со всеми относящимися  к нему документами; 

 • документы, подтверждающие  возможность кредитования, т.е. обеспеченность  кредита; 

 • копию заключения  по проведению технико–экономической  экспертизы проекта освоения  производства или проведения  коммерческой операции и другие  документы, которые могут иметь  существенное значение для суждения  о степени риска.[6]

 Заявление на страхование  составляется по определенной  форме и содержит две части:  непосредственно заявление страхователя  и записи страховщика. Первая  часть заполняется кредитным  учреждением и отражает основные  положения по страхованию риска  непогашения кредита: наименование  и юридический адрес банка  и заемщика, основные данные по  кредитору и заемщику, размер  предполагаемого кредита и процентов  по нему, страховая сумма, особые  условия кредитного договора. Заявление  подписывается руководителем банка  и главным бухгалтером. 

 Вторая часть представляет  собой записи страховщика, а  именно: сумма страховых платежей  к уплате, платежные реквизиты  страховой организации. Эта часть  заявления подписывается руководителем  страховой организации и главным  бухгалтером.[6]

 Страховщик на основании  представленных документов исчисляет  страховые платежи по каждому  заемщику в отдельности и в  целом по договору страхования, исходя из суммы непогашенной задолженности и установленных тарифных ставок. Страховые платежи по краткосрочным кредитам (менее одного года) уплачивается единовременно; по долгосрочным кредитам годовая сумма платежей уплачивается в один или два срока. Если страхователь заключает договор страхования риска непогашения кредитов по всем выданным кредитам, то страховые платежи могут уплачиваться как единовременно, так и в два срока. [6]

 Страховые платежи  страхователь перечисляет на  счет страховщика в учреждении  банка. Днем уплаты платежей  считается день списания средств  со счета страхователей. 

 Договор риска непогашения  кредита вступает в силу со  дня следующего за днем уплаты первого страхового платежа. Важнейшим условием действия договора страхования является своевременная уплата очередного страхового платежа, поэтому предусмотрены санкции за просрочку уплаты страховых взносов.

 Страхователю, заключившему  страховой договор, выдается страховое  свидетельство. 

Наиболее существенным моментом в страховании является размер ответственности, принимаемый страховщиком, и порядок  возмещения убытков.

 При страховании риска  не погашения кредита возможен  вариант приема на страхование  100 % суммы кредита без учета  процентных платежей. Очень часто  страховщики, напротив, выплачивают  страхователю возмещение в размере  от 50 % до 90 % ссуды с процентами  по ней. 

 При наступлении страхового случая (в случае, если кредитное учреждение, заключившее договор страхования, не получило обусловленную кредитным договором сумму в течение определенного периода (в зависимости от срока кредитования) страхователь обязан в трехдневный срок сообщить о случившемся страховщику путем подачи заявления с приложением кредитного договора, по которому произошла неуплата, графика уплаты и других документов, относящихся к данному договору, а также незамедлительно принять меры к погашению просроченной задолженности.

 Страховая организация  при получении вышеуказанных  документов регистрирует его  в особом регистре и составляет  акт о погашении кредита. Акт  составляется при участии сотрудника  кредитного отдела банка, ведущего  непогашенный кредит, руководителя  банка, ответственного представителя  организации – заемщика и приглашенных  экспертов. Сумма страхового возмещения  определяется исходя из суммы  неуплаты и предела ответственности  страховщика. [6]

 

 

2.2 Страхование валютных рисков

 

 

Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, в том числе национальной валюте при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Изменение курсов валют относительно друг друга происходит под влиянием многочисленных факторов. К их числу относятся, например, постоянный перелив денежных потоков из страны в страну, психологический фактор, характеризующийся степенью доверия к валюте резидентов и нерезидентов, а также спекуляция. Значительное действие на динамику национальной валюты оказывают действия центральных банков стран, валютами которых оперирует инвестор. Данный фактор является одним из важнейших по значению для валютных курсов.

В связи с ситуацией  на финансовом валютном рынке в Республике Беларусь в 2011 году, в условиях валютного  кризиса, страхование валютных рисков для коммерческих банков приобретает особо актуальное значение.

На протяжении 2012 года большинство  банков сохраняли длинную валютную позицию, показатель чистой открытой валютной позиции банковского сектора на 01.01.2013 сложился на уровне 9,04 процента нормативного капитала.

К началу 2013 года удельный вес требований в иностранной валюте в общей сумме задолженности клиентов по кредитным и иным активным операциям повысился до 46,2 процента (на начало 2012 года – до 39,9 процента), что в основном обусловлено ростом кредитной задолженности клиентов в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) на 53,9 процента, и является максимальным показателем за последние семь лет. В то же время доля привлеченных ресурсов в иностранной валюте в общей сумме обязательств банковского сектора снизилась с 57,6 до 54,4 процента [10].

Руководство любого коммерческого  банка в процессе его деятельности ежедневно принимает решения  с целью найти оптимальное  соотношение уровня риска и степени  доходности и экономической целесообразности каждой банковской операции. Абсолютно  все валютные операции сопряжены  с определенным риском для коммерческого  банка. Поэтому возникают валютные риски, которые представляют собой  часть рыночных или коммерческих рисков. Основные составляющие валютного  риска: текущий валютный риск, риск девальвации, риск изменения системы  валютного регулирования.

На практике первым шагом  к управлению валютными рисками  является установление лимитов на валютные операции. В свою очередь, Национальный банк Республики Беларусь устанавливает для уполномоченных банков норматив ОВП, а уполномоченные банки обязаны на конец каждого операционного дня производить оценку валютных позиций в белорусских рублях. Оценка валютных позиций должна производиться раздельно по СКВ и по ОКВ. Однако элементы регулирования деятельности коммерческих банков, используемые НБРБ, в большой степени ориентированы на обеспечение системной устойчивости банков и дополняют, но не заменяют полностью регулирование валютного риска, осуществляемое самим банком.

Каждый белорусский банк производит анализ валютных рисков при  подготовке отчетности по МСФО. Еженедельно  должна составляться и форма пруденциальной отчетности о состоянии открытой позиции банка по валютному риску. В международной финансовой отчетности банк должен представлять анализ чувствительности по каждому виду рыночного риска, которому он подвержен на отчетную дату. В обязательном порядке должны быть также раскрыты и методы, и допущения, использованные при подготовке данного анализа. Анализ чувствительности должен отражать влияние, оказываемое на прибыль или убыток за период и собственный капитал изменениями соответствующих переменных риска, которые являются обоснованно возможными на отчетную дату [3].

Наиболее распространенными  методами страхования валютных рисков являются: хеджирование, метод «мэтчинг», метод «неттинг», а также срочные операции – форвардные валютные операции, валютные фьючерсы, валютные опционы, операции СВОП. Кроме того, риск-менеджеры некоторых коммерческих банков производят расчет VaR (Value-at-Risk).

Хеджирование (от англ. hedge — страховка, гарантия) — открытие сделок на одном рынке для компенсации воздействия ценовых рисков равной, но противоположной позиции на другом рынке. Обычно хеджирование осуществляется с целью страхования рисков изменения цен путем заключения сделок на срочных рынках.

Под форвардным контрактом понимается сделка с продажей или  покупкой определенной суммы валюты с интервалом во времени между  заключением и исполнением сделки по курсу для заключения сделки.

Открытие банком форвардной позиции целесообразно в том случае, если его клиент продает или покупает иностранную валюту по форварду, то есть обменом валют на будущую зафиксированную дату.

Так, экспортер, узнав график платежей при подписании контракта, заключает со своим банком сделку, переуступая ему сумму будущих  платежей в иностранной валюте по заранее определенному курсу.

В этом случае банк обязуется поставить на оговоренную в контракте дату эквивалент национальной валюты по заранее определенному курсу независимо от реальной рыночной динамики курса иностранной валюты к национальной на эту дату.

Импортер, напротив, заблаговременно покупает у банка с помощью форвардной сделки иностранную валюту, в случае если ожидается повышение курса валюты платежа, зафиксированной в контракте.

Однако данная ситуация страхует прежде всего риски клиентов финансового  учреждения. Банк берет их на себя. Хеджирование риска самим банком происходит посредством заключения еще одной сделки форвард с другим банком или с помощью фьючерсного контракта.

В отличие от форварда, являющегося  внебиржевым продуктом, фьючерсный контракт, будучи торгуемым на бирже, содержит стандартизированные условия, такие как срок, сумма и т.д.

Обязательным условием фьючерса также является гарантированный депозит, а расчеты между контрагентами осуществляются через клиринговую палату при валютной бирже, выступающей посредником и гарантом сделки.

Исходя из вышесказанного, преимуществами фьючерса перед форвардом  являются его высокая ликвидность и постоянная котировка на валютной бирже. Для банка покупка или продажа фьючерсных контрактов позволяет избежать возможных потерь, которые возникают в результате колебаний курсов по открытым позициям в сделках с клиентами.

Разновидностью срочной сделки является сделка СВОП, означающая обмен одной валюты на другую на определенный период времени. СВОП представляет собой комбинацию наличной сделки спот и срочной форвард.

Данный вид хеджирования удобен для банков ввиду того, что  он не создает непокрытой валютной позиции, так как объемы требований и обязательства банка в иностранной валюте совпадают.

Наибольшее распространение  СВОП получил среди центральных  банков, которые используют его для  временного подкрепления своих валютных резервов в кризисные периоды  или же для проведения валютных интервенций.

Неттинг – максимальное сокращение числа валютных сделок путем их укрупнения и согласования действий всех подразделений биржи (банка) и участников торгов. Для этой цели координация деятельности всех подразделений банковского учреждения должна быть на высоком уровне. 
На практике неттинг валютного риска осуществляется следующим образом: 
      - банк покрывает «длинную» позицию в некоторой валюте с помощью «короткой» позиции в той же самой валюте;

-     банк покрывает «длинную» позицию в одной валюте при помощи «короткой» позиции в другой, если движения валютных курсов этих двух валют положительно коррелированны;

-     банк использует «короткую» позицию в одной валюте для покрытия «длинной» позиции в другой валюте, если движения обменных курсов двух валют отрицательно коррелированны друг с другом.

Неттинг риска является дополнительной техникой по управлению валютного трансляционного риска, которая полезна для крупных банков с валютными позициями в нескольких иностранных денежных единицах. Этот метод означает компенсирование открытой позиции в одной валюте посредством открытия противоположной (или такой же) позиции в той же (или другой) иностранной валюте.

Метод учета и оценки валютного  риска посредством взаимного  расчета рисков по пассивам и активам  – мэтчинг, где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказать влияние на их размер [6].

 

 

2.3 Страхование депозитов

 

 

С момента возникновения  банковского дела нестабильность, вызванная  банкротством отдельных банков, массовыми  изъятиями вкладов, риском сопряженным с проводимой банками политикой частичного резервированного покрытия, объективно подталкивало государство к расширению практики регулирования банковского дела. С помощью регулирования государство пытается защитить вкладчиков от финансовых потерь и избежать разрушающих для экономики последствий банкротства банков. К числу трех важнейших мероприятий, с помощью которых государство пытается обеспечить надежность и стабильность банковской системы, относятся ограничение банковских операций законодательным путем, осуществление государственного надзора за деятельностью банков и страхование депозитов.