Проблемы и перспективы развития страхования банковских рисков в Республике Беларусь

РЕФЕРАТ

 

 

Курсовая работа: 29 с., 1 рис., 1 табл., 14 источников.

БАНКОВСКИЕ РИСКИ, СТРАХОВАНИЕ, КРЕДИТНЫЙ РИСК, ВАЛЮТНЫЙ РИСК, ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ, ДЕПОЗИТЫ.

Объектом и предметом  исследования является страхование банковских рисков.

Цель работы - изучение сущности и значения банковских рисков и методов их страхования.

При выполнении работы использованы методы: вертикальный, горизонтальный, трендовый, экономико-статистический, методы сравнения, технико-экономических расчетов.

В процессе работы проведены  следующие исследования и разработки: рассмотрены законодательные акты Республики Беларусь, литературные источники области банковского дела и экономики.

Элементами научной новизны  полученных результатов являются: в результате изучения сущности и значения банковских рисков и методов их страхования отмечены положительные тенденции развития в РБ.

Областью возможного практического  применения являются коммерческие банки Республики Беларусь.

В ходе выполнения курсовой работы полученные результаты позволяют выработать и предложить новые, прогрессивные формы страхования банковских рисков в Республике Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

______________

(подпись студента)

 

Содержание

 

 

Введение……………………………………………………………………….	4
1. Теоретические основы страхования банковских рисков ……………….	5
1.1 Понятие банковских  рисков…………………………………..................	5
1.2  Виды банковских рисков………………………………………………..	6
2. Страхование банковских рисков коммерческих банков в РБ…………..	11
2.1 Страхование кредитных рисков………...................................................	11
2.2 Страхование валютных рисков…………………………………………..	17
2.3 Страхование депозитов…………………………………………………...	20
3.  Проблемы и перспективы развития страхования банковских рисков в Республике Беларусь……………………………………...…………………..	23
Заключение…………………………………………………………………….	27
Список использованных источников………………………………………..	29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

В условиях перехода к рыночной экономике значительно возросла роль сотрудничества банков и страховых  компаний. Под влиянием усиления роли банков в экономике страны появились  новые сферы деятельности для  страховых компаний, а именно страхование  банковских рисков. Очень важную роль в прогнозировании и предупреждении потерь банка играет распределение  риска, а также передача его на страхование.

 Страхование банковских  рисков как экономическая категория  выражает социально-экономические  отношения, которые определяются  законами рыночного хозяйствования, формирующими в итоге его сущность, то есть связи и отношения  как внутри самого рынка, так  и во взаимодействии с другими  экономическими категориями. 

 Важность страхования  банковских рисков заключается  в том, что оно способствует  росту производства и товарооборота,  движению капиталов внутри страны, трансформации денежных сбережений  и капиталовложения, обновлению  основного капитала.

Страхование банковских рисков стал одним из важнейших звеньев  рыночного хозяйства, аккумулирует денежные сбережения и накопления и  тем самым определяет темпы экономического роста. Играя большую роль в рыночном хозяйстве, страхование банковских рисков служит показателем развития национальной и мировой системы  страхования.

Цель данной курсовой работы - изучить сущность и значение банковских рисков и методы их страхования. Также в данной работе будет отражена роль и перспективы развития страхования банковских рисков за рубежом и в Республике Беларусь.

Данная тема глубоко и  детально освещается различными авторами в экономической литературе: Лаврушин О, Кабушкин С.Н., Кравцова Г.И., Никитина Т.В. и др.

 Исходя из рассмотренной  литературы, задачами данной курсовой  работы являются:

1. Дать определение  банковских рисков;
2. Изучить виды рисков;

3. Наиболее полное раскрытие экономической сущности страхования банковских рисков;

4. Раскрыть роль и участие  страховых компаний в развитии  банковской системы в Республике Беларусь;

5. Перспективы развития страхования банковских рисков.

 

1. Теоретические основы страхования банковских рисков

 

 

1. Понятие банковских рисков

 

 

Банковские риски как  объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в  регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор  Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал "необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска. Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.

В современном обществе в  условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих  пор оказывается дискуссионным. Официальная точка зрения Банка  России, осмысленная в том числе с учетом зарубежного опыта, в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как "риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора".

Можно сказать, что банковский риск - это прежде всего особый вид деятельности. Риск - это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности.

Особенность банковского  риска, тесно связанного с сущностью  банковской деятельности, состоит в  том, что он, отображая как процесс  производства, так и обращение  общественного продукта, проявляется  и в сфере обмена, в платежном  обороте.

Банк, как известно, связан с деньгами: его продукты и услуги носят денежный характер. По своей  сути он является общественным денежно-кредитным  институтом, регулирующим платежный  оборот в наличной и безналичной  форме. Это означает, что в банковской деятельности, как рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами экономических отношений стоимостных пропорций, отношений спроса и предложений.

Банковские риски являются в большей степени социально  ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи  теряет не только банк, но и его клиенты - физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются  при этом более болезненными, чем  кризисы производства, поскольку  влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных  обязательств.

Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на наличии  у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается  тогда, когда деятельность банка, обладающего  соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение. Риск - это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.[11]

 

 

2. Виды банковских рисков

 

 

Существуют различные  классификации рисков, связанных  с банковской деятельностью. Например, банковские риски можно классифицировать в зависимости от уровня расположения источников их возникновения.

 Функционированию каждого  банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности  потери снижения доходов, потери  прибыли и возникновения убытков  вследствие различных причин, включая  неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при  проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным  потерям. Финансовый риск банка  содержит ряд компонентов, основными  из которых являются: риски по  банковским сделкам; операционный  риск; риск собственной ликвидности банка.

 Составляющие финансового  риска коммерческого банка представлены  на рис. 1. [7, с. 80]

 

 

 

 

 

Рис. 1 - Компоненты финансового банковского риска

 

 

Риски по банковским сделкам  в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный риски. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный. Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка, которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или результате допущенной небрежности может привести к убыткам. Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

 Непосредственно банковским  рисками являются кредитный, процентный, валютный, а также риск несбалансированной  ликвидности. К внешним рискам  можно отнести отраслевые, риски  региона или страны, риски финансовой  устойчивости кредитополучателей. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать  серьезное влияние на финансовое положение банка.

 Можно выделить риски,  которые, хотя и связаны с  деятельностью конкретного банка,  но не являются исключительно  банковскими. К ним можно причислить  операционные риски, в частности  риски, возникающие при заключении  сделок и при оформлении операций. В ряде случаев риски при  заключении сделок и при оформлении  операций являются следствием  юридического риска, который особенно  ощутимо проявляется в странах  с нестабильным и недостаточно  развитым банковским и другим  законодательством. Частые изменения  нормативной базы могут являться  причиной возникновения убытков по сделкам, являющимися в момент их заключения потенциально прибыльными.

 В экономической литературе  риски также группируются по  различным видам банковских операций, например, риск расчетных операций, кредитный риск, риск операций  с иностранной валютой, риск  депозитарных операций, риск операций  банка с ценными бумагами. При  такой классификации по каждой  группе рассматриваются риски,  непосредственно вытекающие из  особенностей проведения банковских операций.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет кредитной  деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной  прибыли по отношению к вероятности  непогашения кредита клиентам.

В узком смысле кредитный  риск определяется как существующий для кредитора риск невозврата кредитополучателем заимствованных средств. Под кредитным  риском понимают не только риск неуплаты основного долга. Но и процентов  по нему. Следует иметь в виду, что кредитный риск имеет место  не только при осуществлении банками  кредитных вложений, но он также  присутствует при формировании ряда иных активов банка – проведении инвестиций, приобретении долговых ценных бумаг, размещении средств на корреспондентских  счетах в других банках и т.п. Кредитный  риск может возникать и при  выполнении банками гарантийных  обязательств, учитываемых за балансом.

Процентный риск заключается  в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных  для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или отрицательному показателю. Причиной возникновения  процентного риска может быть разбалансированность активов и  пассивов банка по срокам, несовпадение способов установления процентных ставок (твердых, фиксируемых) по активным и пассивным операциям и т.д.