Добровольное медицинское страхование

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЧЕЛЯБИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ФАКУЛЬТЕТ ЗАОЧНОГО И ДИСТАНЦИОННОГО ОБУЧЕНИЯ

 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина «Страхование»

на тему: «Добровольное медицинское страхование»

 
 
 
 

Выполнил: Заинкова М.А.

Группа: 13ФС-301

Проверил: Клейман А.В.

 
 
 

 

2

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

. Обязательное медицинское  страхование и преимущества добровольного  медицинского страхования

. Добровольное медицинское  страхование и страхование от  несчастного случая имеют много  общего

. Добровольное медицинское  страхование на случай сезонных  заболеваний

. Сколько стоит полис  добровольного медицинского страхования

. Бухгалтерский и налоговый  учет

.1 Общая информация

.2 Бухгалтерский учет

.3 Налоговый учет

.3.1 Налог на прибыль

.3.2 Налог на доходы  физических лиц

.3.3 Единый социальный  налог и обязательное пенсионное  страхование

. Онкология является одной  из страшных болезней современности

. Страховой полис добровольного  медицинского страхования для  детей

Заключение

Библиографический список

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Быть здоровым - это сегодня не только хорошо, но и модно. Всевозможные фитнес-клубы, оздоровительные программы, йоги и массажи помогают Нам поддерживать здоровье и красоту. Безусловно, это дело нужное. Но, в первую очередь, наше здоровье все же нуждается в качественной медицинской диагностике и, при необходимости, лечении.

«Если я заболею, то к врачам обращаться не стану» - так только в песне поется. На самом деле каждому из нас приходится время от времени обращаться к услугам медиков. Часть услуг можно получить бесплатно - по полису обязательного медицинского страхования (ОМС), часть - за деньги, в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС). Раскрою то, чем ОМС отличается от ДМС и кому может быть интересно именно добровольное страхование, а также нюансы медпомощи по страховке.

Детально разобраться в ДМС не возможно, все зависит того, какую именно программу и в какой страховой компании вы решите выбрать. Среди очевидных преимуществ ДМС для большинства из нас - отсутствие необходимости стоять в очередях, быстрое «попадание» к нужному специалисту и более дружелюбный сервис. Недостаток также очевиден: ДМС - удовольствие не из дешевых, стоимость комплексных программ амбулаторно-клинической помощи измеряется десятками тысяч рублей. Полис ДМС может оформить любой из нас как частное лицо (выражаясь формальным языком, физическое лицо) как на себя, так и на членов семьи. При стоимости полиса до 50 тыс. рублей можно оформить возврат НДФЛ (налог на доходы физических лиц - 13%), при этом не надо собирать справки в больницах для налоговой инспекции. Можно выбрать любую программу, стоимость полиса зависит от возраста, пола, состояния здоровья, а также, разумеется, набора выбранных услуг.

Впрочем, можно попробовать переложить расходы по ДМС на плечи работодателя: во-первых, таким образом предприятие повышает свою привлекательность в глазах нынешних и потенциальных работников; во-вторых, и предприятие, и индивидуальный предприниматель, оформив ДМС, получает ряд льгот, которые помогут сэкономить.

Важный нюанс: для индивидуальных предпринимателей и физических лиц при заключении договора ДМС действуют те же преимущества этого вида страхования, как и для юридических лиц, за исключением налоговых льгот.

Среди сезонных напастей (грипп) иметь страховку на случай этого заболевания тоже лишним не будет. С этой точки зрения лучше заключать комплексный договор ДМС, собрав по типу конструктора тот набор опций, который нужен именно вам.

 

1. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ  СТРАХОВАНИЕ И ПРЕИМУЩЕСТВА ДОБРОВОЛЬНОГО  МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

добровольное медицинское страхование

Обязательное медицинское страхование - это гарантия государства по предоставлению бесплатной медицинской помощи каждому гражданину, проживающему на территории РФ. Перечень и количество медицинских услуг, запланированные государством из расчета населения, проживающего на территории, ежегодно утверждаются Программой государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи как на уровне РФ, так и в каждом субъекте. Кроме того, Программой определен порядок предоставления медицинской помощи гражданам, например - плановая медицинская помощь оказывается населению преимущественно по месту фактического проживания, для получения отдельных видов медицинских услуг существует очередность и т.д.

Добровольное медицинское страхование - это возможность получения медицинской помощи в любой медицинской организации, определенной перечнем медицинских организаций страховки в соответствии с программой страхования или перечнем заболеваний (состояний), включенных в страховку. Как правило, медицинское обслуживание, предоставляемое по полису ДМС, предполагает дополнительные сервисные услуги пациенту: например пребывание в индивидуальной палате повышенной комфортности в стационаре, дополнительное питание, индивидуальный уход за больным, внеочередное предоставление медицинских услуг и другие.

Добровольное медицинское страхование - это и возможность получения плановой медицинской помощи иностранным гражданам, временно пребывающим на территории РФ. В соответствии с законом об обязательном медицинском страховании, вступившим в силу с 1 января 2011 года, полисами ОМС кроме граждан Российской Федерации и граждан, имеющих вид на жительство, обеспечиваются и иностранные граждане, получившие разрешение в органах УФМС на временное проживание на территории России. Но проблема оказания плановой медицинской помощи иностранным гражданам, имеющим статус временно пребывающих в РФ, не может быть решена за счет средств ОМС. Данная категория граждан может решить задачу медицинского обслуживания за счет приобретения полисов ДМС как за счет личных средств, так и за счет средств работодателя - и таким образом обеспечить себя гарантированной медицинской помощью в любом учреждении здравоохранения в случае возникновения необходимости обратиться к врачу.

Добровольное медицинское страхование наиболее востребовано юридическими лицами, поскольку имеет значительное количество преимуществ как для работодателя, так и для застрахованных сотрудников.

Преимущества ДМС:

экономия времени на получение высококвалифицированной медицинской помощи и услуг - забудьте про очереди;

возможность пользоваться услугами личного врача страховой компании и информационно-справочного консультационного пульта;

экономия средств - страховые взносы намного меньше, чем стоимость лечения в престижных медицинских учреждениях;

медицинское обслуживание в рамках программ ДМС обходится дешевле, чем при прямом обращении в платные клиники и престижные медицинские учреждения;

контроль качества оказываемых услуг;

Единожды воспользовавшись услугами частных медицинских учреждений, Вам никогда не захочется возвращаться в участковую поликлинику или больницу.

Преимущества ДМС для работников:

Возможность получать квалифицированную медицинскую помощь в лучших лечебно-профилактических учреждениях.

Приоритетный прием в поликлинике и стационаре в удобное для застрахованного время.

Отсутствие необходимости самостоятельного поиска нужных медицинских учреждений и специалистов-консультантов - этим занимается страховая компания. Таким образом, ДМС избавляет застрахованных от лишней траты времени и неоправданного расходования финансов (личных средств).

Контроль со стороны страховщика за качеством оказания медицинских услуг, обоснованностью выставленных лечебными учреждениями счетов за эти услуги.

Круглосуточная диспетчерская служба в страховой компании.

Полис добровольного медицинского страхования является важной частью социального пакета, который компания может предложить своему сотруднику. Такая забота послужит дополнительным мотивационным фактором при выборе места работы, поможет укрепить лояльность сотрудников. Кроме того, предоставляя своим работникам полис добровольного медицинского страхования, предприятие повышает эффективность организации, получает гарантии сохранения здоровья коллектива и имеет возможность снизить расходы за счет льгот по налогообложению.

Дополнительным бонусом является снижение риска развития профессиональных заболеваний. Договор корпоративного ДМС может включать такие дополнительные опции, как организация приема врача в офисе, организация массовой вакцинации сотрудников на рабочем месте в период сезонных обострений заболеваний. При заключении договора страхования Вы сами определяете медицинское учреждение для предоставления медицинских услуг. В наших партнерах - ведущие клиники и медицинские центры, а также широкий круг санаторно-курортных учреждений.

Программы ДМС подбираются исходя из индивидуальных условий каждой конкретной компании с учетом возрастного состава, общего состояния здоровья и особенностей профессиональной деятельности. Также можно выбрать несколько программ для разных групп сотрудников и членов их семей.

Преимущества ДМС для работодателя:

Налоговые льготы.

Медицинская страховка, выделяемая сотруднику, способствует кадровой стабильности предприятия и повышает эффективность труда, экономит рабочее время сотрудников, предотвращает финансовые потери предприятия, связанные с долгим отсутствием сотрудников на рабочем месте.

Врач офиса проводит консультативные приемы в Вашем офисе раз в неделю и прямо в офисе, при необходимости и по медицинским показаниям, проводит необходимые анализы и исследования застрахованным сотрудникам (снятие и расшифровка ЭКГ; измерение глюкозы крови; исследование мочи с использованием тест-полосок, проведение спирометрии).

Медицинское обслуживание по полису ДМС помогает предотвратить распространение эпидемических инфекций внутри коллектива, т.к. предполагает организацию вакцинации от сезонных инфекций.

По полису ДМС сотрудники Вашей компании получают медицинскую помощь более высокого качества, что уменьшает риск возникновения повторного заболевания.

Среди популярных программ ДМС для юридических лиц:

амбулаторно-поликлиническое обслуживание - приемы врачей всех основных специальностей в лечебном учреждении, инструментальная диагностика, лабораторные исследования, физиотерапия, массаж и пр.;

стоматологическая помощь (терапевтическая и хирургическая);

помощь на дому;

скорая и неотложная медицинская помощь;

стационарная помощь (госпитализация по плановым и/или экстренным показаниям);

личный врач;

врач офиса;

детские медицинские программы;

ведение беременности и родов;

проведение профессиональных медицинских осмотров (первичных и периодических);

организация предрейсового медицинского освидетельствования водителей;

вакцинация на рабочем месте (от гриппа, гепатита и др.);

реабилитационно-восстановительное (санаторно-курортное) лечение;

лечение за рубежом.

Стоимость программ страхования определяется для каждого клиента-юридического лица индивидуально. И зависит от нескольких факторов: численности застрахованных; программ страхования; половозрастной структуры коллектива, принимаемого на страхование; выбранных лечебных учреждений.

Во-первых, если работодатель оформляет ДМС на своих сотрудников, это является дополнительным соцпакетом, что уже делает его предприятие более привлекательным на рынке труда. Услуга ДМС позволяет получить качественную медицинскую помощь в кратчайшие сроки с высоким сервисным компонентом. Для конкретного пациента ДМС - это экономия времени на получение медицинской помощи: врачи-эксперты компании согласовывают время и место приема пациента, и ему остается только подъехать в назначенный час.

Среди выгод для работодателей, оформляющих ДМС, - возможность поддерживать здоровье своих сотрудников в оптимальном состоянии, что позволяет сократить количество дней нетрудоспособности. Быстрота и качество оказанной помощи также уменьшают экономические потери от нетрудоспособности сотрудников. Помимо этого, сумма, потраченная на ДМС в размере до 6% от ФОТа всех сотрудников за год, освобождает от налогообложения.

 

2. ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ  СТРАХОВАНИЕ И СТРАХОВАНИЕ ОТ  НЕСЧАСТНОГО СЛУЧАЯ ИМЕЮТ МНОГО  ОБЩЕГО

 

Договор страхования от несчастного случая предполагает четкий перечень страховых случаев. Несчастный случай и страховой случай - это одно и то же.

Перечень несчастных случаев включает в себя травмы, которые могут приключиться с человеком: порезы, растяжки, переломы, вывихи, ушибы, укусы, сотрясения, потеря трудоспособности. Добровольное медицинское страхование всем своим названием говорит нам о том, что выбор страхового продукта, клиент выбирает сам, то есть добровольно. Популярные виды страхования - стационарное лечение от несчастного случая, сезонное страхование от несчастного случая.

Изучим добровольное медицинское страхование в России. В нормативных документах сказано: страховым случаем событие будет признано тогда, когда есть документально зафиксированное обращение больного в больницу или травмопункт. Причин вспомнить о том, что у вас есть медицинская страховка - всегда достаточно: хронические заболевания, вирусные заболевания и другие недуги. Добровольное медицинское страхование действует на основании подписанного и оплаченного договора. Вы можете проявить инициативу и попросить страхового агента внести еще и стоматологические затраты и еще очень многое, о чем может беспокоиться человек. Об этом агент вам расскажет подробнее, к тому же, этот вопрос подробно освещен во многих страховых интернет источниках.

Основное отличие Добровольного медицинского страхование и страхование от Несчастного случая позволяет вам получить одноразовую выплату по зафиксированному факту травмы, а также сумму, зависящую от процента потери трудоспособности. Ну а, имея полис добровольного медицинского страхования, вы будете проходить курс лечения в поликлинике и стационаре в течении всего срока действия полиса который составляет 1 календарный год.

 

3. ДОБРОВОЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ  СТРАХОВАНИЕ НА СЛУЧАЙ СЕЗОННЫХ  ЗАБОЛЕВАНИЙ

 

С приближением зимы многие из нас подхватывают простуду, начинают чихать и кашлять, в общем - «грипповать». Некоторые страховые компании предлагают специальные программы добровольного медицинского страхования (ДМС) для тех, у кого ни одна зима не обходится без традиционного гриппа или ОРЗ. Может ли полис защитить его обладателя от сезонных болезней?