Альтернативные методы управления риском

ify">Могут быть использованы на практике следующие основные элементы системы управления в ситуациях риска:

- выявление в альтернативах риска, допущение его только в пределах социально приемлемого уровня;

- разработка конкретных рекомендаций, ориентированных на устранение или минимизацию возможных негативных последствий риска;

- создание специальных планов, позволяющих оптимальным образом действовать в критической ситуации людям, реализующим решения с риском или контролирующим этот процесс;

- подготовка и принятие нормативных актов, помогающих претворить в жизнь выбранную альтернативу;

- учет психологического восприятия рискованных решений и программ.

Опираясь на положения изложенной теории, общественная практика выработала четыре метода управления риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.

Упразднение. Заключается в попытке упразднения риска. Упразднение - это эффективный способ избежать потерь. Проблема состоит в том, что упразднение риска упраздняет и прибыль.

Предотвращение потерь и контроль. Предотвратить потери означает уберечь себя от случайностей. Контролировать их означает ограничить размер потерь в случае, если убыток имеет место.

Страхование. С позиций управления риском страхование означает процесс, в котором группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску, вкладывает средства в компанию, члены которой в случае потерь получают компенсацию. Главная идея страхования состоит в распределении потерь среди большой группы физических и юридических лиц (страховой совокупности), подвергающихся однотипному риску.

Поглощение. Содержание этого метода управления риском состоит в поглощении, т.е. в признании ущерба риска без распределения его посредством страхования. Управленческое решение о поглощении может быть принято по двум причинам. Во-первых, есть случаи, когда не могут быть использованы другие методы управления риском. Во-вторых, поглощение достигается самострахованием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Альтернативные методы управления риском

2.1. Понятие альтернативных методов управления риском

Как отмечалось выше, в теории управления риском разработаны методы, с помощью которых на практике удается достичь положительных результатов в управлении риском. В управлении риском также существуют и альтернативные методы, которые будут рассмотрены ниже.

Альтернативные методы - это все методы управления риском, которые могут составить конкуренцию коммерческому страхованию, например, самострахование, группы удержания риска, страховые пулы, кэптивные страховщики, страхование ограниченного риска.

Группа удержания риска - программа группового самострахования или кэптивная страховая компания группы, образованная в соответствии с положениями Закона об удержании риска, связанного с предъявлением претензий по ответственности, 1986 г. Такого рода деятельность заключается в принятии на себя риска ответственности и разделения его между членами группы или участниками программы, с целью обеспечения альтернативного страхованию механизма финансирования риска ответственности. Для обеспечения защиты от определенных видов рисков ответственности лица и организации, выступающие участниками таких программ или учредителями кэптивных страховых компаний, должны быть представителями одной сферы деятельности. Преобладающими видами деятельности в области страхования для групп удержания риска являются перестрахование рисков общей ответственности, профессиональной ответственности, ответственности производителя за качество продукции, ответственности, связанной со злоупотреблением доверием в медицинской практике и других рисков, страхование которых относится к категории трудно размещаемых на рынке среди профессиональных страховщиков. На такие группы не распространяются требования законов, правил или норм, связанных с регулированием деятельности, кроме тех, которые действуют по месту их домициля.

Пул - объединение страховщиков или перестраховщиков, организованное для принятия на страхование определенных видов рисков, при котором премии, убытки и расходы разделяются между участниками пула в заранее согласованных между ними долях. Как правило, пул, обеспечивающий принятие на страхование особо крупных рисков, является юридическим лицом.

Самострахование - запланированное принятие на себя чистого риска вместо приобретения страхования; финансовая подготовка к устранению последствий наступления чистых рисков путем заблаговременного создания соответствующих фондов (резервов), являющихся достаточными для покрытия возможных потерь, в т.ч. сверх предварительно оцененных. Развитие организацией программы для идентификации, оценки и финансирования случаев потенциального ущерба. Часто используется в практике страхования, обеспечивающего выплату компенсаций работникам, где ущерб довольно предсказуем. Меньшие убытки, которые встречаются часто, являются лучшим объектом для самострахования, чем крупные, но редко происходящие убытки. Программы самострахования часто создаются для того, чтобы удерживать на своей ответственности убытки до определенного лимита, а страхование приобретается сверх этого уровня.

Страхование риска ограниченное - договор страхования или перестрахования на передачу риска финансового ущерба от страхователя страховщику на определенный период времени. Договор предусматривает лимит ответственности и, как правило, включает условие о разделении прибыли. Страховщик удерживает крупные суммы, принадлежащие страхователю, в какой-либо из форм сбережения, при условии, что часть инвестиционного дохода подлежит возврату страхователю.

Компания страховая кэптивная - способ финансирования риска или форма самострахования, основанные на учреждении дочерней компании для проведения страховых операций. Такие страховые компании создаются с целью обслуживания потребностей в страховании родительской компании и воздерживаются от проведения операций коммерческого страхования. Страховщик, принадлежащий какой-либо одной компании, обычно называется кэптив родительской компании. Кэптив, созданный совместно двумя или большим числом компаний, называется кэптивной страховой компанией группы или объединения. Такие компании находятся обычно за пределами США или в одном из штатов, в которых их деятельность разрешена законодательством.

Схема оценки премии ретроспективная - схема, в соответствии с которой окончательная сумма страховой премии не определяется до истечения срока действия страхового покрытия и основывается на анализе фактических убытков, понесенных страхователем в течение действующего срока страхования. Согласно этой схеме, страховая премия за текущий полисный период основывается на убытках, происшедших за этот же полисный период, хотя расчет окончательной премии может занять не один месяц или даже год после истечения срока страхования по полису. Формула оценки премии приводится в договоре страхования. Схема этого типа может использоваться в различных видах страхования, особенно в страховании, обеспечивающем выплату компенсаций работникам в страховании ответственности и обычно избирается только очень крупными страхователями.

Рассмотрим некоторые из альтернативных методов подробнее.

 

2.2. Самострахование

Самострахование - метод управления риском, предусматривающего создание предприятием собственных резервов для компенсации убытков при непредвиденных ситуациях. Внутренний резервный фонд носит название фонда риска.

Самострахование становится необходимым в следующих случаях:

-очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами управления риском;

-невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков предприятия в рамках других методов управления риском.

Первая ситуация может реализоваться тогда, когда в результате анализа страхового рынка выясняется, что размер премии, которую необходимо уплатить за страхование рисков, является чрезмерно большим. Проведение же предупредительных мероприятий дает малый эффект при больших затратах.

Вторая ситуация может возникнуть, если риски предприятия являются очень крупными и покрыть их полностью в рамках отдельной страховой компании или даже пула компаний не представляется возможным.

Предприятие может сформировать свой собственный фонд риска несколькими способами – внутренним и внешним.

Создание внутреннего фонда риска может происходить на краткосрочной основе либо как средство распределить убытки на более длительный период. В первом случае временным периодом обычно является финансовый год, и фонд формируется из средств, предусмотренных в бюджете предприятия на эксплуатационные расходы. Такой способ подходит для небольших и сравнительно частых убытков. Во втором случае фонд формируется как особая расходная статья в годовом бюджете предприятия и накапливается в течение нескольких лет.

Внешний фонд риска – это механизм обхода налоговых проблем, которые существуют для внутреннего фонда. Фонд риска формируется как особый счет, ведущийся в дружественной страховой компании, которая накапливает денежные средства таким же образом, как и в случае внутреннего фонда. Вклады в него делаются периодически в виде страховых премий. Размещение вкладов в страховых компаниях удобно тем, что они работают в условиях льготного налогового режима, и накопление фонда происходит быстрее. Предприятия также имеют некоторые льготы по порядку налогообложения при уплате страховых премий, которые, возможно, в будущем будут расширены.

Отличие такого способа формирования фонда от обычного страхования заключается в том, что страховщик будет оплачивать убытки организации по ее требованию и только в объеме накопленных в страховой компании средств.

Важнейшим условием для эффективного использования самострахования как метода защиты от рисков является адекватное определение размера фонда риска – он должен соответствовать возможностям предприятия и его потребностям. Малый размер фонда риска приведет к тому, что его будет недостаточно для компенсации убытков. Но если средства, имеющиеся в фонде риска, совсем не использовать в сфере производственной деятельности предприятия, то это приведет к уменьшению прибыли.

Как правило, формирование внутреннего фонда риска происходит постепенно, и он достигает планируемой величины в течение нескольких лет. Всегда существует опасность, что его средства будут исчерпаны до того, как он достигнет планируемой величины. Чтобы принять правильное решение о размере фонда риска, предприятие должно учесть следующие моменты:

-приемлемый для себя уровень сохранения риска;

-размеры фонда, достаточные для обеспечения компенсаций потерь от сохраненного риска;

-временной масштаб накопления и функционирования фонда риска.

Если не принимать во внимание временной фактор, то оптимальным размером для фонда риска будет его величина, равная максимально приемлемому размеру ущерба для сохраненных рисков предприятия. Максимально приемлемый ущерб может быть рассчитан либо на основе максимальных годовых значений ущерба, либо как единовременный ущерб, который теоретически может иметь место за весь период работы предприятия.

Преимущества самострахования можно разделить на две группы: экономические и управленческие.

Экономические преимущества состоят в следующем:

-экономия на страховых премиях, позволяющая снизить затраты и увеличить прибыль;

-получение дополнительного дохода на капитал при отказе от уплаты страховых премий за счет инвестирования сохраненных средств;

-экономия  за счет более тщательного анализа прошлых убытков.

С точки зрения эффективности менеджмента самострахование также обладает определенными преимуществами. Они связаны с увеличением гибкости управления риском, сохранением контроля над денежными средствами и большим контролем за качеством дополнительного сервиса.

К недостаткам самострахования следует отнести дополнительные организационные затраты, недооценку уровня возможного риска, воздействие инфляции на фонд риска.

При сохранении риска и самостраховании предприятие должно быть готово нести расходы на создание дополнительных внутренних служб ведения регистрационных записей, дел по искам, сбора и анализа данных по прошлым убыткам. В любом случае экономия на страховых премиях должна быть сопоставима с затратами на такие работы.

При планировании фонда самострахования всегда есть угроза, что его будет недостаточно для компенсации убытков. Это может произойти либо по причине недооценки существующего уровня риска, либо из-за постепенного характера его накопления. Максимальные убытки могут наступить на предприятии до того, как фонд достигнет запланированных размеров. Воздействие инфляции приводит к тому, что эффективный размер фонда риска уменьшается.

 

2.3. Компания страховая кэптивная

Учреждение кэптивной страховой компании является одним из вариантов создания фонда самострахования предприятия. Особенность кэптивных компаний заключается в их полной юридической и реальной зависимости от учредителя. Аналогом этого понятия в российской экономике является термин “дочерняя компания”.