Статистика банковской деятельности

  Рентабельность  Сбербанка на  начало 2009 г.  увеличилась на 0,2  %,  как отношение прибыли к сумме активов,  но  снизилась на 6,8 %,  как   отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка  за 2008 г. выросла только  на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6    раз,  при этом  очень увеличились непроцентные расходы,  за счет увеличения  таких  статей расходов,  как  резерв   по ссудам,  отрицательная курсовая разница по купле-продаже  инвалюты,   оплата труда,   административно-хозяйственные расходы.   Проанализируем,  как  за прошедший 2009 г.  изменилось    состояние активов,  с точки зрения  их ликвидности,  ведь  Сбербанку  нужны  средства в ликвидной форме,   то есть такие которые  легко  могут быть  превращены  в наличные деньги   с небольшим  риском потерь,  или вообще без него. Банк считается  ликвидным,  если суммы  наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно   погасить все   его   финансовые обязательства. Данные представлены в таблице 3.

Таблица 3

Динамика изменения  активов Сбербанка с точки  зрения их ликвидности в 2008-2009 гг.

 

Показатели	2008 г. (в млрд. р.)	2009 г. (в млрд. р.)	Увеличение(+), уменьшение(-)
1. Ликвидные активы	2880	2295	-585
в том числе   а) касса	59	180	+121
б) корсчет	2130	2063	-67
в) резервы	653	0	-653
г) вложенные в ценные   бумаги	38	52	+14
2. Дебиторская задолженность	106	51	-55
3. Кредитные вложения	5166, 3	3315, 3	-1851
4.  Основные средства	1146	1670	+524
5. Средства в расчетах	3762, 7	7012, 7	+3250
Всего активов	13061	14344	+1283
Обязательства банка всего:	8926, 4	10116, 2	+1189, 8
а) средства на расчетных,  текущих счетах	750	1663	+913
б) вклады населения	8161	8439	+278
в) средства в расчетах	9, 7	2, 2	-7, 5
г) кредиторская задолженность	5, 7	12, 0	+6, 3

 

Рассчитаем некоторые  коэффициенты, например,  отношение  ссудной задолженности к вкладам  населения:

• Коэффициент = отношение  ссудной задолженности / вклады  населения.

на 2008 г. = (5166, 3  / 8161) = 0, 63.

на 2009 г. =(3315, 3 / 8439) = 0, 39.

Чем больше доля вкладов  помещается в ссуды,  тем ниже  показатель ликвидности. На начало 2009 г.  данный коэффициент снизился,  то есть  показатель ликвидности стал лучше,   так как только  третья часть вкладов размещена в ссуды,   а не половина их,  как было на начало 2008 г.

• Удельный вес ликвидных активов  в общей сумме активов = (ликвидные активы / всего активов)* 100%

на 2008 г. = (2880 / 13061) *100 % = 22% .

 на 2009 г. = (2295 / 14344) *100 % = 16 %. 

Удельный вес ликвидных  активов  в общей сумме активов  на начало 2009 г. также снизился.

• Общий  коэффициент ликвидности = (ликвидные активы /  обязательства банка).

на 2008 г. = 2880 / 8926, 4 = 0, 32.

на 2009 г. = 2295 / 10116,  2 = 0, 23.

По норме этот коэффициент  не должен быть меньше 0, 50.

• Среднегодовая процентная ставка  по кредитным вложениям = (доходы от кредитования  /  среднемесячные остатки кредитных вложений) *100 .

на 2008 г. =(1518 млрд. р.  / 5166 млрд. р.) *100= 29, 4 %.

на 2009 г.  = (925 млрд. р.  /  3315 млрд. р.) * 100= 27, 9 %.

• Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = (процентные расходы  /   среднегодовой остаток кредитных  ресурсов)  *100.

на 2008 г. = (863  /  8911)  *100 = 9, 7 %.

на 2009 г. = (781  / 10102) * 100 = 7, 7 %.

• «Спрэд» = Среднегодовая процентная ставка  по кредитным вложениям - Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам.

на 2008 г. = (29, 4  -  9, 7) = 19, 7 %.

на 2009 г. = (27, 9  -  7, 7) = 20,  2 %.

• Финансовая маржа = (процентные доходы и доходы  по ц/бумагам   минус   процентные расходы) /  средние остатки кредитных ресурсов

на 2008 г. = (2620- 903)  /  8911 * 100 = 19, 3 %.

на 2009 г. = (2445 -  1043)  / 10102  * 100 = 13, 9 %.

Разница между  Спрэдом  и финансовой маржой  показывает  процент потери доходов  банка  из-за  отвлечения  кредитных ресурсов  в активы не приносящие  доход  за 2008 г. потери  равны  0, 4 % (19, 7% - 19, 3%) за 2008  г. потери   доходов банка составили 6, 3% ( 20,2% - 13,9% ). 

  Из произведенных расчетов   можно сделать вывод,  что  хотя активы Сбербанка за 2009 г.  увеличились на 1283 млрд. руб.,  ликвидные активы  не только не увеличились, а даже  снизились  на 585 млрд. руб.  Обязательства  же Сбербанка  увеличились  на 1189, 8   млрд. руб.,  в основном  за счет  роста средств  на расчетных и текущих  счетах  предприятий  и организаций.  Общий  коэффициент  ликвидности  меньше  нормы и еще снизился за 2009 г. на  0, 09.  Поэтому,   ни смотря на то,  что Сбербанк и работает  прибыльно,  нужно увеличить объем ликвидных активов и активов,  приносящих доход,   свести до минимума  просроченную задолженность по кредитам, повысить  качество кредитного портфеля,  увеличить объем стандартной ссудной задолженности,   увеличить количество   кредитных ресурсов, путем привлечения   средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные  расходы.

2.3. Оценка результатов деятельности Сбербанка по привлечению средств

 

Средства банка, которые  он использует для финансирования активных операций, подразделяются на собственные и привлеченные.

Под собственными средствами следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности в текущем году и в прошлые годы. К привлеченным средствам относятся аккумулируемые банком на различных счетах клиентов денежные средства в виде депозитов либо специально приобретенные на денежном рынке в виде межбанковских займов, либо централизованных ресурсов. В целом, по коммерческим банкам России на долю собственных средств приходится в среднем от 12 - 20% общей суммы средств, имеющихся у банков, а на долю привлеченных  80 - 88%.

Преобладающую долю в  общей сумме ресурсов, которыми располагают  коммерческие банки, занимают привлеченные средства, или обязательства банка. При анализе привлеченных средств учитывают следующие их виды: остатки на расчетных, текущих счетах его клиентов; остатки на счетах по учету обращаемых на рынке долговых обязательств, выпущенных банком (депозитные, сберегательные сертификаты, облигации); собственные векселя, выпущенные банком; срочные депозиты, открытые физическим и юридическим лицам, межбанковские кредиты.

При анализе объема привлеченных ресурсов важна их количественная и качественная оценка. Увеличение сумм привлеченных ресурсов свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом следует проанализировать качественную структуру. Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов. При анализе обязательств используются счета по учету депозитных операций банка по субъектам и срокам.

Таблица 4

Структура привлеченных средств Сбербанка на 2008-2009 гг.

 

Показатели	01.01.2008		01.01.2009		Изменения за период
	млн.руб	удельный вес, %	млн.руб	удельный вес, %	абсолютный прирост (+, -), млн. руб	темп роста, %
Депозиты до востребования	2 919,10	17,1	2 296,30	10,2	-622,80	78,7
Срочные депозиты	768,4	4,5	1381,4	6,1	613,00	179,8
Вклады населения	181,4	1,1	384,7	1,7	203,30	212,1
Межбанковские кредиты	13 244,30	77,4	18 453,00	82,0	5 208,70	139,3
Итого	17113,2	100	22 515,40	100	5 402,20	-

 

Анализ структуры привлеченных средств показывает, что основную долю составляют межбанковские кредиты — 77,4% на 1 января 2008 г., а на начало 2009 г. их доля возросла до 82%. Прирост межбанковских кредитов за год составил 5 208,70 млн. руб. На долю депозитов до востребования на начало 2009 г. приходится 10,2%, за анализируемый год их абсолютный прирост составил -622,80 млн. руб. Доля срочных депозитов и вкладов населения на 1 января 2008 г. составила 5,6%, а на 1 января 2009 г. — 7,8 %. По удельному весу эта часть привлеченных ресурсов весьма незначительна, хотя за анализируемый период отмечаются высокие темпы их роста, что положительно характеризует работу банка по укреплению собственной депозитной базы.

Структура привлеченных средств Сбербанка показывает его большую зависимость от денежного рынка и, в частности, от состояния рынка межбанковских кредитов. Такое положение связано с тем, что банк имеет небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка.

Анализ использования  межбанковского кредита

Характеристика использования межбанковских кредитов начинается с анализа изменений удельного веса межбанковского кредита в источниках формирования привлеченных средств за определенный период времени.

У данного банка явно выраженной тенденцией является стабильное увеличение доли межбанковского кредита в общей сумме привлеченных средств — самого дорогого источника. С позиций банковской ликвидности высокий удельный вес и темпы роста управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковских займов и срочных депозитов) оправдано.

Субъектами межбанковского кредита являются межбанковские объединения, коммерческие банки или иные кредитные институты, финансовые компании и Центральный банк РФ. Эти субъекты могут одновременно выступать и в роли кредитора, и в роли заемщика. Специфика межбанковского кредита определяется тем, что средства используются не для собственных хозяйственных нужд банка, а для предоставления кредита клиентам. Поэтому межбанковские кредиты являются формой покупки-продажи кредитных ресурсов.

Межбанковский кредит имеет следующие формы:

-межбанковские займы на основе кредитного договора и на основе генерального соглашения и сотрудничества на рынке межбанковского кредита;

-остатки средств на корреспондентских счетах, забронированные на срок под согласованный банками процент (оформляется кредитным договорам);

-платежный кредит в форме овердрафта по корреспондентскому счету (оформляется договором по установлению корреспондентских отношений либо специальным договором об овердрафте);

-централизованные кредиты, направляемые для поддержания определенных отраслей народного хозяйства через коммерческие банки. Они наименее выгодны для коммерческого банка, поскольку маржа по ним не может быть выше 3 пунктов;

-переучет и перезалог ценных бумаг в ЦБ РФ;

-централизованные кредиты, распределяемые на аукционной основе.

К межбанковским кредитам можно отнести и остатки средств  на корреспондентских счетах. Это  наиболее дешевые межбанковские  ресурсы: процент по ним устанавливается  на уровне процентов по текущим счетам клиентов.

Для оценки эффективности  привлечения межбанковских кредитов прежде всего необходимо определить стоимость привлеченных межбанковских ресурсов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами (облигациями, векселями и др.). Данные для анализа сводятся в таблицу.

Стоимость ресурсов выражается в процентах и определяется по формуле:

 Таблица 5

Стоимость привлеченных ресурсов Сбербанка РФ в

2008-2009 гг.

 

Ресурсы		2008 г.			2009 г.
		Среднегодовые остатки,	Стоимость		Среднегодовые остатки,	Стоимость
		млн. руб.	в млн. руб.	в %	млн. руб.	в млн. руб.	в %
Депозиты до востребования	2920	43,8	1,5	2760	55,2	2,0
Срочные депозиты	715	572,5	80,0	820	656,0	80,0
Вклады населения	150	135,0	90,0	370	296,0	80,0
Средства на кор. счетах	200	40,0	20,0	360	72,0	20,0
Межбанковские кредиты	12 000	21600,0	180,0	13 000	25 350,0	195,0
Итого	15 985	22 390,0	-	17 310	26 429,2	-