Статистическое изучение заработной платы на предприятии

Основными задачами компании являются:

- удовлетворять потребности клиентов и создавать единое инфокоммуникационное пространство в регионах Центра России;

- принимать участие в создании новых рынков, внедряя новые инфокоммуникационные технологии в ЦФО;

- обеспечивать рост доходов акционеров и вносить достойный вклад в развитие общества, в котором компания осуществляет свой бизнес;

- развивать долгосрочные взаимовыгодные отношения с партнерами на принципах взаимного доверия, честности и открытости;

- обеспечивать условия для гармоничного раскрытия потенциала каждого сотрудника.  

Следуя принципам социальной ответственности, ОАО «ЦентрТелеком» реализует широкий спектр социальных программ. Одним из приоритетов социальной политики компания считает обеспечение телефонной связью инвалидов и ветеранов Великой Отечественной  войны и телефонизацию малонаселенных пунктов и отдаленных деревень. Кроме того, ЦентрТелеком оказывает поддержку церквям, детским домам, отдельным гражданам, которые нуждаются в нашей поддержке.   

Единая корпоративная  политика, внедрение передовых технологий и современные формы ведения  бизнеса позволяют компании прочно удерживать лидирующие позиции на российском телекоммуникационном рынке.

В апреле 2008 года ОАО «ЦентрТелеком» подвело аудированные итоги финансово-экономической  деятельности предприятия в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета. Эти данные приведены в Таблице 1.

 

 

 

 

 

 

 

    Таблица 1 – Основные финансово-экономические показатели «ЦентрТелеком» за 2005-2007 гг.

Показатель	2005 г.	2006 г.	2007г.	Абс. откл., 2006г.-2005г.	Абс. откл., 2007г.–2006г.	2006г к 2005г,%	2007г к 2006г,%
1. Доходы по обычным видам деятельности, млн. руб	27 593	28 395	32 409	802	4014	102,9	114,14
2. Расходы по обычным видам  деятельности, млн. руб	21 662	21 212	23 969	-450	2757	97,9	113
3. Прибыль от продаж, млн. руб	5 931	7 186	8 440	1255	1254	121,16	117,45
4. Чистая прибыль, млн. руб	654	2 048	3 635	1394	1587	313,15	177,5
5. EBITDA*, млн. руб	7 186	9 783	11 704	2597	1921	136,14	119,6
6. Амортизация, млн. руб	3 363	3 767	3 834	404	67	112	101,7
7. Затраты на оплату труда,  млн. руб	7297	7824	8352	527	528	107,2	106,75

^{* показатель EBITDA рассчитан как прибыль до налогообложения плюс проценты к уплате плюс амортизация плюс лизинговые платежи минус проценты к получению}                                    

В данной таблице представлены основные финансово-экономические показатели «ЦентрТелеком» за 2005-2007 год. Доходы по обычным видам деятельности за три года возросли почти на 5000 млн. руб. Чистая прибыль в период с 2005 по 2006 год увеличилась более чем в 3 раза. Показатель расходов по обычным видам деятельности  в 2006 году уменьшился на 2,1 % по сравнению с предыдущим годом. На эти показатели повлияло изменение проводимой политики компании, оптимизации численности персонала, а так же техническое обновление оборудования предприятия [Годовой отчет «ЦентрТелеком» за 2006-2007 год].

 

2.2 Анализ средней  заработной платы и фонда заработной платы на предприятии  

                                   

Деятельность Общества в сфере управления человеческими ресурсами в 2005-2007 годах была направлена на совершенствование системы оплаты труда, оптимизацию штатной численности, создание реальных стимулов эффективной деятельности компании.

Рост расходов на оплату труда, снижение средней численности  персонала обеспечили рост средней заработной платы на 24,3% (с 10 522 руб. в 2006 году до 13 079 руб. в 2007 году), и на 11,12% (с 9458 руб. в 2005 году до 10522 руб. в 2006 году), что отражено на рисунке 1.

Рисунок 1 - Динамика средней заработной платы по годам, руб.

 

Руководствуясь данными  о заработной плате и индексом потребительских цен можно определить реальную заработную плату (т.е. показатель, характеризующий объем товаров и услуг, которые можно приобрести на заработную плату). Данные представлены в таблице 2

 

 

Таблица 2 – Анализ номинальной и реальной среднемесячной заработной платы на ОАО «ЦентрТелеком» за 2005-2007 годы.

 

Годы	Индекс потребительских  цен (ИПЦ)	Номинальная з/п, руб.	Реальная з/п, руб.
2005	1,109	9458	8528,4
2006	1,09	10522	9653,21
2007	1,119	13079	11688,11

 

Так же можно проанализировать динамику номинальной и реальной заработной платы. Данные представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Динамика номинальной  и реальной заработной платы на предприятии  «ЦентрТелеком» за 2005-2007 год.

 

Заработная плата	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Абс. откл., 2006г.-2005г	Абс. откл., 2007г.–2006г.	2006г к 2005г, %	2007г к 2006г, %
Номинальная з/п, руб.	9458	10522	13079	1064	2557	111,25	124,3
Реальная з/п, руб.	8528,4	9653,21	11688,11	1124,81	2034,9	113,2	121

 

Номинальная заработная плата возросла в 1,1125 (на 11,25 %) раза за 2005-2006 годы. В 2007 году номинальная заработная возросла в 1,243 (на 24,3 %) раза по сравнению с 2006 годом. Реальная заработная плата возросла в 1,132 раза (на 13,2 %) в 2006 году и в 1,21 раза (на 21 %) в 2007 году. С учетом индекса потребительских цен реальная заработная плата возросла в 1,02 раза (на 2 %) в 2006 году, и возросла в 1,11 раза (на 11 %) в 2007 году.

Утвержденная Советом Директоров в 2006 году программа оптимизации численности ОАО «ЦентрТелеком» предусматривает уменьшение численности в 2006 - 2008 гг. на 25%. В 2007 году осуществлялась активная реализация данной программы. Что отражено на рисунке 2.

Рисунок 2 – Динамика списочной численности работников, чел.

 

Динамику средней заработной платы можно проанализировать с помощью индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов. Динамику средней заработной платы будем анализировать на основе данных средней заработной платы и среднесписочной численности по категориям работников представленной в таблице 4.

 

Таблица 4 – Показатели средней заработной платы и среднесписочной численности на ОАО «ЦентрТелеком» за 2005-2007 года.

Категории работников	2005		2006		2007
	Средняя з/п, руб	Среднесписочная численность, чел	Средняя з/п, руб	Среднесписочная численность, чел	Средняя з/п, руб	Среднесписочная численность, чел
Руководители	12672	4687	15148	4080	18560	3429
Специалисты	11560	22184	12435	21920	14980	20714
Служащие	9534	440	10662	295	12039	185
Рабочие	7389	37897	8115	30022	8996	22309
Всего		65208		56317		46637

 

По этим данным рассчитаем индексы переменного состава, постоянного  состава и структурных сдвигов. Они представлены в таблице 5.

 

 

 

 

 

Таблица 5 – Индексы средней заработной платы.

 

Годы	Индекс переменного  состава	Индекс постоянного  состава	Индекс структурных  сдвигов
2005	-	-	-
2006	1,12	1,10	1,018
2007	1,20	1,17	1,025

 

Среднемесячная заработная плата работников в 2005 году по сравнению с 2006 возросла в 1,12 раз (на 12%) в результате повышения заработной платы работников каждой из рассматриваемых категорий и изменения удельного веса численности работников этих отделов в общей численности, и возросла в 1,2 раза (на 20%) в 2007 по сравнению с 2006.

Под влиянием изменения уровня заработной платы каждой категории работников, средний уровень заработной платы увеличился в 2005 году по сравнению с 2006 годом в 1,1 раза (на 10%), а в 2007 по сравнению с 2006 в 1,17 раза (на 17%).

Для характеристики изменения  ФЗП применяются следующие показатели: абсолютный прирост (∆ФЗП), коэффициент роста (К_р), коэффициент прироста (К_пр), темп роста (Т_р), темп прироста (Т_пр).

Показатели динамики фонда заработной платы (ФЗП) представлены в  Таблице 6.

Таблица 6 - Показатели динамики фонда заработной платы на предприятии «ЦентрТелеком» за 2005-2007 год.             

                    

Годы	Среднеспи-сочная числен-ность, чел.	Средняя з/п, руб	ФЗП, руб.	Абсолютный прирост ∆ФЗП	Коэффициент роста (Кр)	Коэффици-ент прироста (Кпр)	Темп роста (Тр), %	Темп прироста (Тпр), %
2005	65208	9458	616737264	-	-	-	-	-
2006	56317	10522	592567474	-24169790	0,96	-0,04	96	-4
2007	46637	13079	609965323	17397849	1,029	0,029	102,9	2,9

 

Из данных расчетов можно  сделать вывод, что фонд заработной платы уменьшился в 2006 году на 4 % по сравнению с 2005 годом , а в 2007 году увеличился на 2,9 % по сравнению с 2006 годом. Данные изменения происходили в следствии изменения показателей средней заработной платы и среднесписочной численности.

Влияние каждого фактора  на изменение фонда заработной платы представлены в таблице 7

Таблица 7 – Факторы влияющие на изменения фонда заработной платы на предприятии «ЦентрТелеком» за 2005-2007 год.

 

Годы	Изменение ФЗП за счет изменения численности рабочих, млн руб	Изменение ФЗП за счет изменения уровня заработной платы, млн руб
2005	-	-
2006	-84,1	59,9
2007	-101,85	119,25

 

При сложении показателей  изменения фонда заработной платы  за счет изменения численности рабочих (∆Ф_Ч) и показателя изменение фонда заработной платы за счет изменения уровня заработной платы (∆Ф_З) мы получим абсолютный прирост фонда заработной платы (∆Ф), что показывает правильность вычислений.

На динамику ФЗП оказали  влияние такие факторы, как изменение  численности работников и изменение среднего уровня оплаты труда. Можно сделать вывод, что при изменении численности рабочих, но при постоянной заработной плате ФЗП уменьшился на 84,1 млн. рублей в 2006 году. В 2007 году уменьшился на 101,85 млн рублей. Соответственно при изменении уровня заработной платы, но при постоянной численности ФЗП вырос на 59,9 млн. рублей в 2006 году. В 2007 году вырос на 119,25 млн. рублей.

 

 

2.3 Показатели  дифференциации заработной платы                                                

 

Статистика изучает дифференциацию заработной платы работников. Размер заработной платы зависит от уровня квалификации работника, интенсивности труда, условий труда, а также от отрасли, в которой занят работник, территориального размещения предприятий и организаций и других факторов. Дифференциацию заработной платы можно рассмотреть с помощью децильного и квартильного коэффициента.

Расчет дифференциации заработной платы на предприятии «ЦентрТелеком» по данным коэффициентам приведен в таблицах 8 и 9.

 

Таблица 8 - Распределение работников орловского филиала «ЦентрТелеком» по уровню зарплаты за декабрь 2006 года.

Размер з/п, руб.	Число рабочих, чел	Накопленная частота, чел.	10% = 7 чел. 25% = 18 чел. 75% = 54 чел. 90% = 65 чел.
4000-6000	2	2
6000-8000	3	5
8000-10000	5	10	первая дециль
10000-12000	15	25	первая квартиль
12000-14000	18	43
14000-16000	14	57	третья квартиль
16000-18000	6	63
18000-20000	4	67	девятая дециль
20000-22000	2	69
22000-24000	2	71
24000-26000	1	72
Итого:	72