Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2012 в 19:08, курсовая работа
Цель данной курсовой работы заключается в рассмотрении порядка налоговых расследований. Для достижения поставленной цели мы ставили перед собой следующие задачи:
- рассмотреть «нарушение законодательства о налогах и сборах» и «налоговое правонарушение»: общее и особенное;
- изучить виды правонарушений, совершаемых в сфере налоговых правоотношений;
- проанализировать порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям;
- провести исследование в области изменений в практике расследования налоговых и хозяйственных преступлений.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРИЯ КЛАССИФИКАЦИИ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПРАВОВОЙ ПРИРОДЫ ПРАВОНАРУШЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ В СФЕРЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 5
1.1. «Нарушение законодательства о налогах и сборах» и «налоговое правонарушение»: общее и особенное 5
1.2. Виды правонарушений, совершаемых в сфере налоговых правоотношений. Криминальные и некриминальные налоговые правонарушения 12
ГЛАВА 2. ПОРЯДОК НАЛОГОВЫХ РАССЛЕДОВАНИЙ 18
2.1. Органы, имеющие право участвовать в налоговых проверках и раскрывать налоговые преступления 18
2.2. Порядок возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям 21
2.3. Последние тенденции в практике расследования налоговых и хозяйственных преступлений. 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35
1 Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М. 2001.- С. 246.
2 Практическая налоговая энциклопедия. Том 9. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2011 г.)// [Электронный ресурс] // Консультант Плюс: Версия Проф. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). Версия от 10.10.2010
3 Практическая налоговая энциклопедия. Том 9. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2011 г.)// [Электронный ресурс] // Консультант Плюс: Версия Проф. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). Версия от 10.10.2010
4 Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. М. 2003. С. 346.
5 Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М. 2008. - С. 414.
6 Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: ИНФРА, 2001. С. 248.
7 Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации. Ростов н/Д. 2002.- С. 268.
8 Там же. С. 270-271
9 Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.:2003. - С. 395-396.
10 Соловьев И.И. Налоговые преступления: практика работы органов налоговой полиции и судов. М. : ИНФРА-М, 2002. - С. 12.
11 Верин В.П. Преступления в сфере экономики. М.: Юристъ, 2001.- С. 99.
12 Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями на 24 февраля 2010 г.) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс: Версия Проф. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). Версия от 10.10.2010.
13 Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М. 2003. С. 394.
14 Там же. С. 394
15 Практическая налоговая энциклопедия. Том 9. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2011 г.)// [Электронный ресурс] // Консультант Плюс: Версия Проф. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). Версия от 10.10.2010
16 Практическая налоговая энциклопедия. Том 9. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2011 г.)// [Электронный ресурс] // Консультант Плюс: Версия Проф. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). Версия от 10.10.2010
17 Терзиди А.В. Сущность и перспективы развития налоговых (финансовых) расследований в России // Налоги. 2009. - № 1.- С. 33.
18Сотов А.И. Последние тенденции в практике расследования налоговых и хозяйственных преступлений: к чему готовиться?// "Ваш налоговый адвокат", N 1, январь-февраль 2006 г.
19 Мясников О.А. Полномочия правоохранительных органов в налоговой сфере. // «Налоговый вестник», № 6. - 2009