Контрольная работа по "Налогам"

Наименование показателя

Социальные внебюджетные фонды

ПФ РФ

ФОМС

ФСС

Обязательное пенсионное страхование

Обязательное медицинское страхование

Обязательное страхование на случай врем. нетрудоспособности и в связи  с материнством

Обязательное страхование от несч. случаев на пр-ве и проф. заболеваний (СНС)

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физ. лиц

3077442

3077442

3077442

3077442

Суммы, не подлежащие обложению

в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

15092

15092

15092

15092

в соответствии с 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

12023

12023

Итого сумма выплат подлежащих обложению

3062350

3062350

3050327

3050327

Суммы, превышающие предельную величину базы для начисления взносов

База для начисления страховых взносов

3062350

3062350

3050327

3050327

Тариф страхового взноса (%)

26%

5,10%

2,90%

0,50%

Начислено взносов за отчетный период

796211

156179,85

88459,483

15251,635

Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования

Х

Х

4000

Х

Подлежит начислению в ФСС за отчетный период

Х

Х

84459,483

Х

Наименование

показателя

Социальные внебюджетные фонды

ПФ РФ

ФОМС

ФСС

Обязательное пенсионное страхование

Обязательное медицинское страхование

Обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Обязательное страхование от несч. случаев на пр-ве и проф. заболеваний (СНС)

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физ. лиц (инвалидов)

214168

214168

214168

214168

Суммы, не подлежащие обложению

в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

3546

3546

3546

3546

в соответствии с п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

Итого сумма выплат подлежащих обложению

210622

210622

210622

210622

Суммы, превышающие предельную величину базы для начисления взносов

База для начисления страховых взносов

210622

210622

210622

210622

Тариф страхового взноса (%)

Начислено взносов за отчетный период

в том числе

страховая часть (…%)

Х

Х

Х

накопительная часть (… %)

Х

Х

Х

с сумм, превышающих предельную величину базы (… %)

Х

Х

Х

Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования

Х

Х

Х

Подлежит перечислению в ФСС за отчетный период

Х

Х

Х

Наименование взносов

Отчетный период

I квартал

II квартал

Полугодие

Обязательное пенсионное страхование (ПФ РФ)

395352,36

400858,64

796211

Обязательное медицинское страхование (ФФОМС)

77549,886

78629,964

156179,85

Обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ФСС)

43748,327

44711,156

88459,483

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний (СНС)

7542,815

7708,82

15251,635

ИТОГО

524193,388

531908,58

1056101,968

№

Статьи затрат

Сумма затрат

I квартал

II квартал

полугодие

1

Материальные затраты, в том  числе:

539885

594816

1134701

- основные материалы

519954

569885

1089839

- вспомогательные материалы

19931

24931

44862

2

Фонд оплаты труда, в том числе:

2044779,388

2097511,58

4138290,968

- фонд заработной платы

1520586

1565603

3082189

- взносы в социальные фонды

524193,388

531908,58

1056101,968

3

Амортизация основных средств

173757

191734,8

365491,8

4

Прочие расходы, в том числе:

172894

207060,5

379954,5

- оплата водоснабжения

1005

1172,5

2177,5

- оплата отопления

7700

6600

14300

- оплата электроэнергии

1200

1400

2600

- оплата услуг связи

35793

35793

71586

- оплата прочих услуг

5046

5046

10092

- затраты на рекламу (призы)

51690

79095

130785

- представительские расходы

70460

64908

135368

- оплата семинара

13046

13046

ИТОГО затраты на производство:

2931315,388

3091122,88

6018438,268

Наименование услуги

Цена за единицу без НДС, руб./ед.

Объем потребления за квартал

Сумма затрат, руб.

Сумма без НДС

Сумма с НДС

Величина НДС

Водоснабжение

33,5

30

1005

1185,9

180,9

Отопление

550

14

7700

9086

1386

Электроэнергия

2

600

1200

1416

216

Услуги связи

11931

3

35793

29350,26

6442,74

Прочие услуги

5046

5046

4137,72

908,28

Наименование услуги

Цена за единицу без НДС, руб./ед.

Объем потребления за квартал

Сумма затрат, руб.

Сумма без НДС

Сумма с НДС

Величина НДС

Водоснабжение

33,5

35

1172,5

1383,55

211,05

Отопление

550

12

6600

7788

1188

Электроэнергия

2

700

1400

1652

252

Услуги связи

11931

3

35793

29350,26

6442,74

Прочие услуги

5166

5046

4137,72

908,28

№

Показатели

Ед. изм.

Категории работников

Итого на всех работников

директор

главбух

прочие УП

ОР

МОП

1

Численность персонала

чел.

1

1

3

10

5

20

2

Оклад работника

руб./ мес.

45230

40046

35230

25115

7345

Х

3

Месячная зарплата по категориям работников Стр.1 × Стр. 2

руб./ мес.

45230

40046

105690

251150

36725

478841

4

Квартальная зарплата Стр.3 × 3 мес.

руб.

135690

120138

317070

753450

110175

1436523

5

Премия за I квартал на каждого работника

руб.

4977

4977

4977

3477

2477

Х

6

Премиальные за I кв. Стр.5 × Стр.1

руб.

4977

4977

14931

34770

12385

72040

7

Премия за II квартал на каждого  работника

руб.

9954

9954

9954

5954

3954

Х

8

Премиальные за II кв. Стр.7 × Стр.1

руб.

9954

9954

29862

59540

19770

129080

9

ДГПХ за I квартал

руб.

12023

10

ФЗП за I квартал Стр.4 + Стр.6 + Стр.9

руб.

140667

125115

332001

788220

134583

1520586

11

ФЗП за II квартал Стр.4 + Стр.8

руб.

145644

130092

346932

812990

129945

1561603

Период

Выручка от реализации, в том числе  НДС

НДС

Выручка без косвенных налогов

I квартал

6503570

992070

5511500

II квартал

7093570

1082070

6011500

Полугодие

13597140

2074140

11523000

№

Наименование показателя

Отчетный период

I квартал

полугодие

1

Выручка от реализации продукции без  косвенных налогов

5511500

11523000

2

Затраты на производство и реализацию продукции

2931315,388

6018438,268

3

Прибыль от реализации

2580184,612

5504561,732

4

Внереализационные доходы, в том  числе:

3092

52622

4.1

дивиденды

-

48123

4.2

прочие внереализационные доходы

3092

4499

5

Внереализационные расходы, в том  числе:

16726,75

35120,2

5.1

налоги, относимые на финансовый результат

14996,75

31660,2

5.2

прочие внереализационные расходы

1730

3460

6

Балансовая прибыль, в том числе:

2566549,862

5522063,532

6.1

балансовая прибыль без дивидендов

2566549,862

5473940,532

Период

Виды затрат

Фактическая сумма затрат

Расчет MAX размера относимых на себестоимость затрат

Величина корректировки (+; –)

I квар-тал

призы (реклама товара)

51690

5511500

1% от выручки

0

х0,01=

55115

представит. расходы

70460

1520586

4% от ФЗП

9636,56

х0,04=

60823,44

Величина корректировки  по I кварталу

9636,56

полу-годие

призы (реклама товара)

130785

11523000

1% от выручки

15555

х0,01=

115230

представит. расходы

135368

3086189

4% от ФЗП

11920,44

х0,04=123447,56

семинар

13046

0

13046

Величина корректировки  по полугодию

50158