Контрольная работа по "Налогам"

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Уфимский государственный авиационный технический университет»

 

Кафедра управления в  социальных и экономических системах

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Налогообложение»

 

Вариант 4    N- 23

 

 

 

 

Группа		ГМУ-319
Студент						О.И. Шарапова
		(подпись)		(дата)		(и., о., фамилия)
						909774
						(№ зачетной книжки)
Принял						Л.Р. Глущенко
		(подпись)		(дата)		(и., о., фамилия)
						(оценка)

 

 

 

 

 

УФА 2013

 

 

Содержание

 

1. Исходные данные организации

2. Налог на имущество организации

3. Транспортный налог

4. НДФЛ

5. Взносы в социальные фонды

6. Смета затрат на производство………………………………………………...

7. Налог на прибыль………………………………………………………………

8. НДС……………………………………………………………………………...

9. Анализ результатов  работы организации……………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО УСЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Вариант №4 N=23

 

Данные об организации

 

Полное наименование организации	Общество с ограниченной ответственностью «Мечта»
ИНН	ХХХХХХХХХХ
Вид деятельности	Производство и реализация продукции
Применяемая система налогообложения	Общая (ОСНО)
Учетная политика	Метод начислений (по отгрузке)

 

Данные о численности  и составе работников организации

 

Номер варианта	Численность персонала	В том числе по категориям
		УП	ОР	МОП
4	20	5	10	5

 

УП – управленческий персонал; ОР – основные работники; МОП –  младший обслуживающий персонал.

 

Данные о составе  семьи работников организации

 

Категория работников	Работники	Количество детей	Дополнительные сведения
УП	директор	2	–
	главбух	2	единственный родитель
	3	1	–
ОР	2	3	–
	3	2	один из них – инвалид 3 группы
	4	1	у одного из них ребенок – инвалид
	1	0	–
МОП	2	1	один из них – инвалид 2 группы
	3	0	–

 

 

 

 

Данные о доходах  работников организации за отчетный период

 

 

1.  Оклады работников организации  с учетом районного коэффициента:

 

Категория работников	Размер оклада, руб./месяц
директор	45230
главбух	40046
прочие УП	35230
ОР	25115
МОП	7345

 

2.  Квартальная премия на каждого  работника по категориям:

 

Категория работников	I квартал, руб.	II квартал, руб.
УП	4977	9954
ОР	3477	5954
МОП	2477	3954

 

3.  Оплата больничных листов  за счет средств ФСС:

 

Номер варианта	Месяц	Категория работников	Общая сумма, руб.
4	апрель	МОП	4000

 

4.  Материальная помощь:

 

Месяц	Категория работников	Количество работников	Сумма, руб.
март	МОП	2	3546
май	ОР	1	5115

 

5.  Прочие доходы работников  организации

 

Вид дохода	Получатель дохода	Месяц	Сумма, руб.	Дополнительные сведения
По ДГПХ*	работник категории МОП	март	12023	за ремонтные работы
Дивиденды	директор	апрель	5046	по решению собрания учредителей
Подарок на юбилей	работник категории ОР	май	16115	в том числе НДС, фискальный чек  имеется

 

* ДГПХ – договор гражданско-правового характера,

** работник – не инвалид.

 

Данные об имуществе  организации

 

1.  На 1 января на балансе организации  числятся основные средства:

 

Наименование	Сумма, руб.
Первоначальная стоимость основных средств	3700000
Сумма амортизационных отчислений	1950230

 

Организация применяет линейный метод  начисления амортизации по основным средствам; норма амортизации (На) – 18% годовых.

 

2.  На 1 января на балансе организации  в составе основных средств числится автомобиль:

Номер варианта	Вид транспортного средства	Мощность двигателя, л.с.
4	легковой	205

 

Данные о деятельности организации за отчетный период

 

1.  От покупателей получены  авансовые платежи под поставку  продукции:    

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	180138
II квартал	240115

 

2.  Обороты по реализации готовой  продукции, включая НДС, составили:    

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	6503570
II квартал	7093570

 

В том числе во II квартале отпущена покупателям продукция в счет поступивших в I квартале авансовых платежей на сумму  100023 руб. 

 

3.  Доходы от внереализационных  операций составили:    

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	3092
II квартал	1407

 

4.  В апреле организация получила  дивиденды от участия в уставном капитале других предприятий – 48123 руб.

 

5.  Затраты на расчетно-кассовое  обслуживание составили:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	1730
II квартал	1730

 

6.  Выданы авансы поставщикам  на поставку основных материалов:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	50046
II квартал	80092

 

7.  Приобретены основные материалы у поставщиков.

Стоимость оприходованных основных материалов, включая НДС, составила:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	460200
II квартал	719800

 

В том числе во II квартале получены и оприходованы материалы в счет выданных в I квартале авансов на сумму 50046  руб. Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.

 

 

 

 

 

8.      Приобретены вспомогательные материалы у поставщиков.

Стоимость оприходованных вспомогательных  материалов составила:

 

Отчетный период	Сумма, руб.
I квартал	10115
II квартал	20230

 

Поставщики применяют упрощенную систему налогообложения. Счета-фактуры  имеются.     

9.  Приобретен и оплачен автомобиль:

 

Номер варианта	Вид транспортного средства	Месяц приобретения и оприходования	Месяц	Мощность	Стоимость, в том числе НДС, руб.
			постановки на учет в ГИБДД	двигателя,
				л.с.
4	грузовой	февраль	март	160	590000

Поставщики применяют упрощенную систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.

 

10.  Приобретено оборудование, требующее  монтажа:

 

Номер варианта	Месяц приобретения	Стоимость оплаченного и принятого к учету оборудования, в том числе НДС, руб.	Месяц ввода в эксплуатацию	Первоначальная стоимость введенного в эксплуатацию оборудования, руб.
4	февраль	188800	апрель	115460

 

Поставщики применяют общую  систему налогообложения. Счета-фактуры  с выделенным НДС имеются.

 

11.  Затраты на производство  и реализацию продукции составили:

 

Статьи затрат	Величина затрат по отчетным периодам, руб.
	I квартал	II квартал
Основные материалы	519954	569885
Вспомогательные материалы	19931	24931
Представительские расходы	70460	64908
Затраты на рекламу	51690	79095

 

12.  Оплачены коммунальные услуги и услуги связи. Стоимость услуг дана без НДС, но оплата производится с учетом НДС, все счета-фактуры с выделенным НДС имеются:

 

Наименование услуги	Единицы измерения	Цена за единицу без НДС, руб./ед.	Потребление за отчетный период
			I квартал	II квартал
Водоснабжение	куб.м	33,5	30	35
Отопление	г/кал	550	14	12
Электроэнергия	кВт/час	2	600	700
Услуги связи	мес.	11931	3 мес.	3 мес.
Прочие услуги	руб.	–	5046	5046