Контрольная работа по "Налогам"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2013 в 21:47, контрольная работа

Краткое описание

В том числе во II квартале получены и оприходованы материалы в счет выданных в I квартале авансов на сумму 50046 руб. Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.

Содержание

1. Исходные данные организации
2. Налог на имущество организации
3. Транспортный налог
4. НДФЛ
5. Взносы в социальные фонды
6. Смета затрат на производство………………………………………………...
7. Налог на прибыль………………………………………………………………
8. НДС……………………………………………………………………………...
9. Анализ результатов работы организации……………………………………

Скачать полностью (93.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

контрольная по налогам ГОТОВЫЙ1.doc

— 579.00 Кб (Скачать документ)

 

13.    Оплачены расходы по обучению работников организации на семинаре:

Номер варианта

Месяц

Стоимость семинара, руб.

4

июнь

13046


 

14.  На непроизводственные цели  были израсходованы основные  материалы:

Номер варианта

Стоимость материалов за отчетный период, руб.

I квартал

II квартал

4

1623

2123


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

 

Таблица 2.1 Расчет первоначальной стоимости имущества

Первоначальная стоимость имущества

Стоимость имущества, вводимого в  текущем месяце

Обоснование стоимости вводимого  имущества

дата

величина

месяц

величина

  

01.01

3700000

январь

    

01.02

3700000

февраль

483800

В стоимости приведенного и  введенного в эксплуатацию автомобиля НДС не учитывается, потому что применяется к вычету. Имеется счет-фактура с выделенным НДС, ТС используется на производственные цели, получено и оприходовано, также оплачено и принято на учет.

01.03

4183800

март

    

01.04

4183800

апрель

115460

Первоначальная ст-ть введенного в  эксплуатацию оборудования, 115460 руб. НДС  не учитывается в стоимости оборудования, потому что применяется к вычету. Имеется счет-фактура с выделенным НДС, оборудование используется на производственные цели, оборуд-е получено и оприходовано, также оплачено и принято на учет.

01.05

4299260

май

    

01.06

4299260

июнь

    

01.07

4299260

июль

    

 

Таблица 2.2 Расчет остаточной стоимости имущества

Первоначальная стоимость имущества

  

Начислен износ по Нам

Износ на дату 

Остаточная стоимость имущества

дата

величина

за месяц

Нам %

величина

дата

величина

  

01.01

3700000

январь

1,500%

55500,00

01.01

1950230,00

1749770,00

01.02

3700000

февраль

1,500%

55500,00

01.02

2005730,00

1694270,00

01.03

4183800

март

1,500%

62757,00

01.03

2061230,00

2122570,00

01.04

4183800

апрель

1,500%

62757,00

01.04

2123987,00

2059813,00

01.05

4299260

май

1,500%

64488,90

01.05

2186744,00

2112516,00

01.06

4299260

июнь

1,500%

64488,90

01.06

2251232,90

2048027,10

01.07

4299260

июль

Х

Х

01.07

2315721,80

1983538,20


 

Таблица 2.3 Расчет авансовых платежей

Показатели

Отчетные периоды

I квартал

полугодие

Средняя стоимость имущества за отчетный период

1906605,75

1967214,90

 Налоговая ставка (%)

2,20%

2,20%

Сумма авансового платежа к доплате

10486,30

10819,70

Сумма авансового платежа, уплаченная за период

10486,30

21306

Аванс уплатить до (дата):

30.04.13

30.07.13


 

Формула: Аi= ¼ Ст* Ср.ст.обл.i

3. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

 

Таблица 3.1 Расчет авансовых платежей

Вид ТС

Месяцы регистрации ТС в течение  полугодия

НБ (л.с.)

Ст (руб.)

I квартал

II квартал

Коэф. (К)

А1

Коэф. (К)

А2

легковой

с 01.01.12 по 30.06.12

205

75

3/3

3843,75

3/3

3843,75

грузовой

с 01.03.12 по 30.06.12

160

50

1/3

666,70

3/3

2000,00

Итого аванс за отчетный период

Х

4510,45

Х

5843,75

Аванс уплатить до (дата):

30.04.2013

31.07.2013


 

 

Таблица 3.2 Величина налога, относимая на финансовый результат отчетного периода

Наименование налога

Отчетный период

I квартал

II квартал

полугодие

Налог на имущество

10486,30

10819,70

21306,00

Транспортный налог

4510,45

5843,75

10354,20

ИТОГО

14996,75

16663,45

31660,20


 

4. НДФЛ

Таблица 4.1 Расчет налога за полугодие

 

Работник (количество детей)

Виды доходов

Сумма дохода (НБ)

Необлагаемые доходы (Дн)

Стандартные вычеты

Облагаемый доход (НОБ)

Ставка (%)

Налог (Н)

min

на детей

Директор (детей - 2)

зарплата

271380

    

1400*2*5=14000

257380

13%

33459,4

квартальные премии

14931

      

14931

1941,03

дивиденды

5046

      

5046

9%

454,14

Главбух (детей - 2), единственный родитель

зарплата

240276

    

3000*2*6=33600

206676

13%

26867,88

квартальные премии

14931

      

14931

1941,03

УП - 1 – воин

(детей –  1)

зарплата

211380

  

3000

1400*6=8400

199980

13%

25997,4

квартальные премии

14931

      

14931

1941,03

УП 

(детей – 1)

зарплата

211380

    

8400

202980

13%

26387,4

квартальные премии

14931

      

14931

1941,03

УП (детей – 1)

зарплата

211380

    

8400

202980

13%

26387,4

квартальные премии

14931

      

14931

1941,03

ОР (детей – 3)

зарплата

150690

    

34800

115890

13%

15065,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

подарок на юбилей

16115

4000

    

12115

1574,95

мат. помощь

5115

4000

    

1115

144,95

ОР (детей – 3)

зарплата

150690

    

34800

115890

13%

15065,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

ОР (детей – 2)

зарплата

150690

    

16800

133890

13%

17405,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

ОР (детей – 2)

зарплата

150690

    

16800

133890

13%

17405,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

ОР (детей – 2)

зарплата

150690

    

16800

133890

13%

17405,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

ОР (детей – 1)

зарплата

150690

    

8400

142290

13%

18497,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

ОР (детей – 1)

зарплата

150690

    

8400

142290

13%

18497,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

ОР (детей – 1)

зарплата

150690

    

8400

142290

13%

18497,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

ОР (1 ребенок-инвалид)

зарплата

150690

    

18000

132690

13%

17249,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

ОР (0)

зарплата

150690

      

150690

13%

19589,7

квартальные премии

9431

      

9431

1226,03

МОП (детей – 1)

зарплата

44070

    

8400

35670

13%

4637,1

квартальные премии

6431

      

6431

836,03

мат. помощь

3546

3546

    

0

0

больничный

4000

      

4000

520

МОП (детей – 1)

зарплата

44070

    

8400

35670

13%

4637,1

квартальные премии

6431

      

6251

836,03

мат. помощь

3546

3546

    

0

  

0

МОП (0)

зарплата

44070

      

44070

13%

5729,1

квартальные премии

6431

      

6431

836,03

ДГПХ

12023

      

12023

1562,99

МОП (0)

зарплата

44070

      

44070

13%

5729,1

квартальные премии

6431

      

6431

836,03

МОП (0)

зарплата

44070

      

44070

13%

5729,1

квартальные премии

6431

      

6431

836,03


 

5. ВЗНОСЫ В СОЦИАЛЬНЫЕ ФОНДЫ

Таблица 5.1 Расчет базы для начисления страховых взносов за полугодие

Работник

Виды выплат и вознаграждений

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица

Суммы, неподлежащие обложению страховыми взносами

в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

Директор 

зарплата

271380

    

квартальные премии

14931

    

дивиденды

5046

    

Главбух

зарплата

240276

    

квартальные премии

14931

    

УП - 1

зарплата

211380

    

квартальные премии

14931

    

УП 

зарплата

211380

    

квартальные премии

14931

    

УП 

зарплата

211380

    

квартальные премии

14931

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

подарок на юбилей

16115

    

мат. помощь

5115

4000

  

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

ОР 

зарплата

150690

    

квартальные премии

9431

    

МОП

зарплата

44070

    

квартальные премии

6431

    

мат. помощь

3546

3546

  

больничный

4000

4000

  

МОП

зарплата

44070

    

квартальные премии

6431

    

мат. помощь

3546

3546

  

МОП

зарплата

44070

    

квартальные премии

6431

    

ДГПХ

12023

    

МОП

зарплата

44070

    

квартальные премии

6431

    

МОП

зарплата

44070

    

квартальные премии

6431

    

Всего

3077442

15092

12023


Таблица 5.2 Расчет базы для начисления страховых взносов за I квартал

Работники

Виды выплат и вознаграждений

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического  лица

Суммы, неподлежащие обложению страховыми взносами

в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

в соответствии с п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

Директор

зарплата

135690

    

премия

4977

    

Итого

140667

    

Главбух

зарплата

120138

    

премия

4977

    

Итого

125115

    

УП (остальные)

зарплата

317070

    

премия

14931

    

Итого

332001

    

ОР

зарплата

753450

    

премия

34770

    

Итого

788220

    

МОП

зарплата

110175

    

премия

12385

    

мат. помощь

7092

7092

  

ДГПХ

12023

  

12023

Итого

141675

    

ВСЕГО:

  

1527678

7092

12023


Таблица 5.2 Расчет взносов по социальным фондам за I квартал

Наименование показателя

Социальные внебюджетные фонды

ПФ РФ

ФОМС

ФСС

Обязательное пенсионное страхование

Обязательное медицинское страхование

Обязательное страхование на случай врем. нетрудоспособности и в связи с материнством

Обязательное страхование от несч. случаев на пр-ве и проф. заболеваний (СНС)

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физ. лиц

1527678

1527678

1527678

1527678

Суммы, не подлежащие обложению

в соответствии с ч. 1 и 2 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

7092

7092

7092

7092

в соответствии с 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212 ФЗ

    

12023

12023

Итого сумма выплат подлежащих обложению

1520586

1520586

1508563

1508563

Суммы, превышающие предельную величину базы для начисления взносов

  

 

 		    

База для начисления страховых взносов

1520586

1520586

1508563

1508563

Тариф страхового взноса (%)

26%

5,10%

2,90%

0,50%

Начислено взносов за отчетный период

395352,36

77549,886

43748,327

7542,815

Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования

Х

Х

Х

Х

Подлежит начислению в ФСС за отчетный период

Х

Х

Х

Х

Информация о работе Контрольная работа по "Налогам"